最新房地產公司財務管理制度

　　房地產公司財務管理需要制定合理的資金籌措計劃，包括內部資金和外部融資。以下是小編為大家整理的最新房地產公司財務管理制度（精選7篇），歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

　　最新房地產公司財務管理制度1

　　一、總則

　　依據《中華人民共和國會計法》、《財務通則》等會計法規，特制訂本制度。

　　1、會計年度為：元月一日至本年十二月三十一日止。

　　2、公司采用房地產開發制度，會計核算采用權責發生制。

　　二、現金及銀行存款的管理

　　1、財務收款必須開具收據或發票，原則上開具票據人員要與收款人分開，會計開票，出納收款。現金要當面點清，出門概不負責。

　　2、現金、銀行存款的收付要逐筆、遞日登記，及時入帳。每天下班前半小時，內部清點現金，自行查賬，做到日清月結。

　　3、開收據或發票時，要注明收款方式是現金還是轉帳，若是轉帳則要注明票據種類、號碼。

　　4、銀行財務印鑒章要分開保管，專人負責。

　　5、支票、匯票、電匯等轉帳，要實行登記制度(購回支票后要用專用臺帳記錄票據號碼)逐筆登記并注明資金用途流向、票據號碼。不得開具遠期支票、空頭支票和空白支票。

　　6、伍仟元以上款項盡量使用銀行轉帳。

　　7、支付款項時，在審批手續完善后，由會計起票、領款人簽字后，出納才能付款。

　　8、公司職員日常業務借支，在貳萬元以下(不含貳萬元)須主管財務負責人審批、借支。如財務負責人不在，須經總經理或董事長審批方可借支。在貳萬元以上(含貳萬元)還須報總經理及董事長審批后財務部方可借支。

　　9、財務部現金庫存，原則上不應超過貳萬元，更不得用白條抵庫。

　　10、月底對庫存現金要進行盤存，并出現金盤存表與會計核對。月初銀行存款要與銀行對帳單核對，若有未達帳項需要編制銀行存款余額調節表。

　　三、應收帳款及銷售收入的管理

　　1、對每一個客戶要建立一個檔案頁(臺帳)，反映其主要的經濟活動及有關概況，以便跟蹤管理。

　　2、密切注視應收帳款的回收情況，財務人員有權、有責與客戶聯系，并催收應收帳款，清理有關帳戶。

　　應收購房款在應收帳款到期日前三天與客戶聯系，并提醒客戶應收購房款到期；若應收款未超過一個月，財務部應電話等方式與客戶聯系催收房款；若應收帳款已超過一個月、未超過三個月，財務部每月整理一個明細表交營銷中心由簽約代表負責聯系催收，同時財務部寄發催款通知書；若應收購房款已超過三個月，在未交房的情況下由財務部清理清冊給營銷中心，可重新對外銷售，并寄發通知書；若到已交房的情況下，由辦公室(或物業部門)協助財務部上門催收房款；若應收購房款逾期六個月以上，應由財務部整理一個清冊并注明有關情況，交辦公室通過法律途徑處理。

　　3、原則上購房款一律由財務部或財務部指定人員統一收取及時入帳，他人不得擅自收取房款，更不得坐支。

　　4、營銷中心在簽訂合同時，由專人收取定金或房款，同時開具收據，注明付款方式；若是現金馬上繳存銀行，同時每天與財務部清繳，若是銀行票據(如匯票、支票、銀行本票)等，應及時通知財務部并及時到銀行辦理入帳手續后方可開具收據，并在收據上注明票據種類、號碼。

　　5、營銷中心每簽定一份合同應及時復印一份給財務部，財務部及時審核，售房合同是否在公司授權范圍內，若超過授權范圍要及時向主管領導匯報、請示。

　　6、財務部要及時按合同清理帳戶，主要客戶每年要與對方核對一遍余額。

　　7、每月五日前報應收帳款明細表，并要有帳齡分析，附有處理意見交主管領導、總經理及有關部門。

　　四、固定資產及低值易耗品的管理

　　1、固定資產必須同時滿足下列條件，即使用價值在2000元以上使用年限在兩年以上。

　　2、低值易耗品必須同時滿足下列條件：即使用價值在200元以上2000元以下，使用年限在半年以上、兩年以下。

　　3、固定資產購置：因業務發展的需要購置固定資產，使用部門應提出購置申請，經業務主管的副總經理審批、總經理、董事長批準后交辦公室統一購置，購置后由使用部門、使用人或責任保管者負責驗收。

　　4、固定資產的使用與管理

　　財務部對所有的固定資產建立明細帳、臺帳，要記錄保管部門，使用責任人，設計壽命，每年要集中查核一次，平時有權抽查。

　　責任部門或使用人對本部門或自己使用的固定資產負責保管、維護，因使用不當、保管不善造成損失，視情況輕重由使用人或保管責任人賠償一定的損失。

　　5、固定資產維修、固定資產在使用到一定年限后需要進行維修時，由責任部門或使用人提出申請，經總經理、董事長批準后方可公費維修，若是人為的損壞由責任人自費維修并寫出事故報告單。

　　6、固定資產折舊，采用直線折舊法。

　　7、固定資產處置，所有的固定資產處置、報廢均由責任部門或使用人書面提出，經總經理、董事長批準后方可處置報廢，并及時與財務溝通。

　　8、固定資產出租、出借，原則上公司的固定資產不得出租，不外借，若有特殊情況的確需出租或長期外借，則要通過各股東同意。若為短時外借，經總經理批準方可外借，并辦理外借手續。

　　9、低值易耗品及辦公用具采購：由各使用部門提出，經總經理批準后，由辦公室匯總統一采購。專業性較強的工具由專業部門采購，采購后交辦公室統一驗收，建立臺帳。使用部門或使用人到辦公室辦理領用手續。

　　10、低值易耗品、辦公用具原則上以舊換新，若因保管不善遺失，則由保管責任人負責賠償。

　　11、辦公室對低值易耗品、辦公工具建立臺帳，對每部門使用人建立領用臺帳，每年核對一次。

　　12、低值易耗品、辦公工具等，采取一次性攤銷法。

　　五、業務款項支出規定

　　1、業務款項一般是指：工程業務款、廣告業務款。

　　2、所有業務款項支付必須依照合同執行，沒有合同或違反合同的財務部有權拒絕支付，并查明核實。

　　3、簽訂所有的業務合同應遵循公司關于合同簽訂的有關規定，并先由財務部審核有關財稅方面的事宜，列出資金計劃。

　　4、業務款項支出：申請部門(合同簽訂部門)根據項目進展情況，在月初作出付款申請計劃由財務部匯總，根據資金情況列出付款計劃，報財務負責人、總經理、董事長審批后，財務部依據付款計劃按一定的付款程序支付業務款項，各部門對付款計劃要嚴格保密。

　　5、業務款項支出審批程序：

　　申請部門根據合同、協議和經審批后的財務部付款計劃內容，事先填好付款申請單由各部門負責人、主管領導核準交財務部、財務總監審核是否符合付款條件，再交財務負責人審核，總經理審批，最后報董事長批準，財務部方可付款。

　　6、項目完工后需要結算的業務部門及有關部門，須會同財務部做出一份結算報告與客戶結算，并簽訂結算協議。重要業務合同在結算前須明確結算基本方案報總經理、董事長、股東會批準，方可與對方洽談結算事項。

　　7、工程項目質保金支付：質保金到期后應由工程項目經辦人及有關人員對工程質量鑒定后，填寫質保金支付審批表，按業務款項支付程序審批后方可支付。

　　六、傭金及業務用餐管理

　　1、業務傭金支出的經辦人原則上是由公司副總級別以上人員或其授權人。

　　2、業務傭金的支付：在貳萬元以下的，由財務負責人審批、總經理批準方可支付；在貳萬元以上的，還需報董事長批準才可支付；伍萬元以上的則須通過股東會審議才可支付。

　　3、業務傭金:每月底集中清理一次，由財務部匯總、造冊交股東會審議，財務部負責取得合法憑證入帳后，原始憑證交股東會銷毀，股東保留清冊。

　　4、公司員工因業務需要招待用餐必須事先說明請客對象、原因、標準報主管副總經理批準，副總級別以上的則需與總經理或董事長請示。

　　七、公司日常費用開支，報銷管理制度

　　1、借支

　　①公司員工因工作需要在財務借支的必須事先填寫借支單，并注明借支原因和借支金額，報財務負責人審批簽字(在特殊情況下，借支人和財務部出納應主動電話請示主管財務負責人同意后才可辦理借支手續，事后立即補辦簽字手續)，凡未經財務負責人或授權人簽字同意而辦理借支的行為，一律作挪用分款處理，并按公司有關規定對當事人進行處罰直至辭退或開除。

　　②借支現金在貳萬元以下(不含貳萬元)，經財務總監、財務主管負責人審批后，財務方可辦理借款手續。

　　③借支現金在貳萬元以上，經財務負責人審批后交總經理、董事長審批后財務方可辦理借款手續。

　　所有借支原則上從借支之日起，在一周內到財務結帳。

　　2、報帳

　　①公司員工所有報帳應嚴格遵守審批程序，原始票據應有經手人、證明人或部門負責人簽字，報帳人應將所有單據分類整齊地粘貼在原始憑證粘貼單上，且一并填寫粘貼費用報銷單交部門負責人審核后，財務部審核其票據的合法、合理性后交財務負責人審批，最后報總經理、董事長批準財務部方可報帳。

　　②公司報帳采取集中報帳制，每星期一、星期四由公司財務部集中報帳、清帳。

　　③業務用餐，傭金報帳按傭金業務用餐管理辦法執行。

　　3、交通費用

　　①在市內辦事原則上只能乘坐“公共汽車”，如有急事需乘坐“的士”應向辦公室負責人事先報告并說明理由，如辦公室車輛調度困難方可乘坐“的士”，報帳時需附單注明日期起止地點、事由、按實際發生額報銷。

　　②私車公用的，采用每月包干的形式，具體由公司另行規定。

　　4、差旅費管理

　　①公司員工外出公差須報請總經理批準，財務部方可辦理差旅費借支和報銷。

　　②出差費用及標準在出差前由董事會研究，總經理審定執行。

　　③公司專職司機長途出差按35元/天補助，另按0.1元/公里給予行車補助。

　　④出公差回來后，一個星期內報銷費用并及時清帳。

　　5、醫療費的報銷

　　①因公致傷的員工其治療期內發全額工資，醫療費用按實際報銷。

　　②辦理了醫療保險的員工，醫療費用由醫保公司按規定給予補償，因突發性疾病需住院治療公司不再另行負擔醫療費用。

　　③未辦理醫療保險的，經本人書面報告部門經理審核，報總經理批準后憑縣級以上醫院出具的病歷證明，公司可負擔住院期藥費(不含自費補品、藥品)，治療費及一次常規體檢費80%費用(床位費每天限15元以下)，但最高費用負擔限額不超過壹萬元。

　　八、財務檔案資料管理

　　1、財務檔案資料包括：會計憑證、帳本及報表有關合同，銀行稅務資料、收據、發票等。

　　2、財務檔案管理責任人為主辦會計。

　　3、會計憑證要分月份裝訂成冊，注明日期、憑證號、第幾冊、會計報表每年裝訂成冊。

　　4、財務部收據及發票按年、月分類保存，保管期限為15年。收據、發票須統一管理，采取登記、領取制度、購回收據、發票后要逐本登記并注明號碼去向，使用后逐本繳銷。

　　5、財務檔案的查閱須報請財務負責人，并建立查閱、借閱登記檔案。

　　6、財務檔案外借需經財務總監、主管財務領導、董事長批準并予以登記，財務部及時催還。

　　7、會計憑證、稅務資料保管期為15年，會計憑證及有關資料燒毀由會計提出并編造清冊，經財務負責人、總經理、董事長批準方可燒毀，在燒毀時至少有經辦人，副總經理以上人員在場。

　　8、會計憑證資料燒毀清冊為永久性檔案，不得燒毀。

　　最新房地產公司財務管理制度2

　　第一條為了規范房地產開發企業財務行為，加強財務管理和經濟核算，根據《企業財務通則》，結合房地產開發企業的特點及其管理要求，制定本制度。

　　第二條企業財務管理的基本任務和方針是：做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析，合理籌集資金，有效利用企業各項資產，努力提高經濟效益。

　　第三條切實做好財務管理基礎的工作，在經營過程中，保證企業財產物資的進出消耗都應做到手續齊全，計量準確，同時做好完整的原始記錄，定期或不定期進行財產清查。

　　第四條企業流動負債的應計利息支出，計入財務費用。

　　企業長期負債的應計利息支出，籌建期間的，計入開辦費；開發期間，企業借入資金而不能直接計入某項開發成本的利息支出，計入開發成本；開發產品竣工驗收完工后，計入財務費用。

　　第五條企業如發生因債權人特殊原因確定無法支付的應付款項，計入資本公積。

　　第六條流動資產包括現金、各種存款、其他貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。其中：其他貨幣資金包括外埠存款、在途資金我；應收及預付款項包括應收銷貨款、其他應收款、應收票據、待攤費用、預付工程款、預付購貨款等。

　　第七條企業應收票據應按照面值計價，貼現應收票據的實得款項與其面值的差額，計入財務費用。

　　第八條企業年度終了，按照年末應收賬款余額的1%計提壞賬準備金，計入管理費用。發生的壞賬損失，沖減壞賬準備金。收回已核銷的壞賬，增加壞賬準備金。

　　第九條存貨包括各種庫存材料（辦公耗材、開發經營材料）、庫存設備（如暖衛設備、通風設備、照明設備等）、低值易耗品、開發產品、出租開發產品、周轉房、在建開發產品等。

　　第十條存貨按實際成本計價（采用先進先出法）。

　　第十一條企業領用或發出低值易耗品按受益對象，采用五五攤銷法記入工程成本和管理費用。

　　第十二條企業在用的出租房、周轉房按其耐用年分期平均攤入成本。

　　第十三條低值易耗品是指單位價值在1000以上，2000元以上且在使用過程中保持實物形態不變的各用具物品等勞動資料，如工具、管理用具等。

　　第十四條固定資產是指單位價值2000元以上且使用年限超過一年的房屋及建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過兩年的，也應當作固定資產。

　　第十五條固定資產按下列方法計價：

　　〈1〉購入的，按照買價加上支付的運費、保險費、包裝費、安裝調試費和繳納的稅金等計價。

　　〈2〉自行建造的，按照建造過程中實際發生的全部支出計價。

　　〈3〉改、擴建的，按照固定資產原價加上改、擴建改發生支出減去改、擴建過程中發生的固定資產變價收入后的余額計價。

　　第十六條完工并已交付使用但尚未辦理竣工決算的工程，按照工程全部支出數估價轉入固定資產，并從交付使用次月起計提折舊；辦理竣工決算后，按其實際價值調整原估價入賬的固定資產原值和已計提折舊。

　　第十五條企業計提固定資產折舊采用平均年限法，凈殘值率按照固定資產原值的5%確定。

　　平均年限法的固定資產折舊率和折舊額的計算公式為：

　　年折舊率=（1-預計凈殘值率）/折舊年限*100%

　　月折舊率=年折舊率/12

　　月折舊額=固定資產原值*月折舊率

　　第十七條企業固定資產折舊，從固定資產投入使用月份的次月起，按月計提。停止使用的固定資產，從停用月份的次月起，停止計提折舊。提足折舊的逾齡固定資產不再計提折舊。

　　第十八條企業發生的固定資產修理支出，發生不均衡的、數額較大的，采用待攤辦法。

　　第十九條固定資產有償轉讓或清理報廢的變價收入扣除清理費用后的凈收益與其賬面凈值的差額，計入營業外收入或營業外支出。

　　第二十條企業對固定資產每年盤點一次。盤盈的固定資產，按照原值減去估計累計折舊的凈收益，計入營業外收入；盤虧、毀損、報廢的固定資產，按其原值扣除累計折舊、變價收入、過失人或保險公司賠償以及殘值后的凈損失，計入營業外支出。

　　第二十一條無形資產按取得時的實際成本計價，從開始受益之日起，按有效使用期限內平均攤入管理費用。

　　第二十二條長期待攤費用主要包括開辦費、經營租賃方式租入的固定資產改良支出、攤銷期在1年以上的固定資產修理支出以及其他待攤費用等。

　　第二十三條開辦費是指企業在籌建期間發生的費用，包括籌建期間人員工資、辦公費、培訓費、差旅費、印刷費、注冊登記費等，自生產、經營月份的次月起，按5年期限分期攤入管理費用；以經營租賃方式租入的固定資產改良支出，在租賃有效期內，分期記入管理費用。

　　第二十四條房地產企業開發、銷售過程中發生的各項支出，按規定計入相關成本、費用。

　　第二十五條企業開發產品成本包括土地征用及拆遷補償費、前期工程費、建筑安裝工程費、基礎設施建設費、公共配套設施費及開發間接費用。

　　〈1〉土地征用及拆遷補償費包括土地征用費、耕地占用稅、勞動力安置費及有關地上、地下附著物拆遷補償的凈支出、安置動遷用房支出等。

　　〈2〉前期工程費包括規劃、設計、項目可行性研究、水文、地質、勘察、測繪、七通一平等支出。

　　〈3〉建筑安裝工程費包括企業以出包方式支付給承包單位的建筑安裝工程費和以自營方式發生的建筑安裝工程費。

　　〈4〉基礎設施費包括開發小區內道路、供水、供電、供氣、排污、排洪、通訊、照明、環衛、綠化等工程發生的支出。

　　〈5〉公共配套設施費包括不能有償轉讓的開發小區內公共配套設施發生的支出。

　　〈6〉開發間接費用是指企業所屬直接組織，管理開發項目發生的費用，包括工資、職工福利費、折舊費、修理費、辦公費、水電費、勞動保護費等。

　　第二十六條企業發生的銷售費用、管理費用和財務費用，計入當期損益。

　　〈1〉銷售費用是指企業在銷售產品過程中發生的各項費用，以及專設銷售機構的各項費用，包括應由企業負擔的保險費、維修費、展覽費、差旅費、廣告費、銷售傭金、開發產品銷售之前改裝修復費、看護費、采暖費以及專設銷售機構的人員工資、獎金、福利費、折舊費、修理費、物料消耗以及他經費。

　　〈2〉管理費用是指企業管理部門為管理和組織經營活動而發生的各項費用，包括工會經費、職工教育經費、勞動保險費、董事會費、咨詢費、審計費、訴訟費、排污費、綠化費、稅金、無形資產攤銷、開辦費攤銷、業務招告待費、壞賬損失、存貨盤虧、毀損和報廢將損失，以及其他管理費用。

　　〈3〉財務費用是指企業為籌集資金而發生的各項費用，包括經營期間發生的利息凈支出、匯兌凈損失、金融機構手續費、以及企業籌資發生的其他財務費用。

　　第二十七條職工福利費按照企業職工工資總額的14%提取，主要指職工的醫藥費（包括參加職工醫療保險交納的醫療保險費），職工因公負傷赴外地就醫路費，職工生活困難補助，以及國家規定的其他福利支出。

　　第二十八條待攤或預提費用，應遵循權責發生制和成本與收入配比的原則。企業一次支付，分期攤銷的待攤費用，按受益期攤銷期限一般不應超過12年個月。在費用尚未發生以前需從成本中預提的費用項目和標準，預提數與實際發生數發生差異時應及時調整提取標準，多提數應在年終沖減成本費用。預提費用當年能結清的，年終財務決算不留余額；需要保留余額的，應在財務報告中予以說明。

　　第二十九條企業營業收入包括土地轉讓收入、商品房銷售收入、配套設施銷售收入、代建工程結算收入、出租房租金收入，以及其他業務收入。

　　第三十條商品房、配套設施銷售和土地轉讓，在商品房、配套設施和土地等移交買主，并提交發票結算賬單時確認收入實現；代建工程應在工程竣工驗收、辦理財產交接手續、并將代建工程價款結算賬單提交委托單位時，結算賬單經委托單位簽證后，確認收入實現；出租房屋按合同、協議約定的承租方付租日期應付租金，確認收入實現。

　　第三十一條企業發生的產品銷售退回、折讓或折扣，沖減銷售收入。

　　第三十二條企業營業外收入和營業外支出是指與企業生產經營無直接關系的各項收入和支出。包括固定資產盤盈和出售凈收益，罰款收入以及其他非營業性收入。

　　第三十三條企業發生的年度虧損，可以用下一年度的稅前利潤彌補，下一年度利潤不足彌補的，可以在5年內延續彌補。5年內不足彌補的，用稅后利潤彌補。

　　第三十四條企業稅后利潤，除國家另有規定者外，按下列順序進行分配：

　　〈1〉彌補以前年度虧損；

　　〈2〉提取法定盈余公積金，按稅后利潤扣除彌補以前年度虧損后的10%提取，達到注冊資金的50%可不再提取。

　　〈3〉向投資者分配利潤。

　　第三十五條盈余公積金可用于彌補虧損或用于轉增資本金，轉增資本金后，企業法定盈余公積金一般不得低于注冊資金的25%。

　　第三十六條企業財務報表包括資產負債表、損益表、費用明細表及財務情況說明書及有關附表。

　　第三十七條財務情況說明書主要包括下列內容：生產經營狀況，利潤實現和分配、資金增減和周轉、財務收支、稅金繳納、各項財產變動情況。

　　最新房地產公司財務管理制度3

　　第一條 為了規范施工、房地產開發企業財務行為，有利于企業公平競爭，加強財務管理和經濟核算，根據《企業財務通則》，結合施工、房地產開發企業的特點及其管理求，制定本制度。

　　第二條 本制度適用于中華人民共和國境內的各類施工、房地產開發企業（以下簡稱企業），包括全民所有制企業、集體所有制企業、私營企業、外商投資企業等各類經濟性質的企業；有限責任公司、股份有限公司等各類組織形式的企業。

　　其他行業獨立核算的施工、房地產開發企業也適用本制度。

　　第三條 企業應當在辦理工商登記之日起３０日內，向主管財政機關提交企業設立批準證書、營業執照、合同、章程等文件的復制件。

　　企業發生遷移、合并、分立以及其他變更登記等主要事項，應當在依法辦理變更登記之日起３０日內，向主管財政機關提交變更文件的復制件。

　　第四條 企業應當建立健全財務管理制度，完善內部經濟責任制，嚴格執行國家規定的各項財務開支范圍和標準，如實反映企業財務狀況和經營成果，依法計算繳納國家稅收，并接受主管財政機關的檢查監督。

　　第五條 企業財務管理的基本任務和方法是，做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業各項資產，努力提高經濟效益。

　　第六條 企業應當做好財務管理基礎工作。在生產經營活動中的產量、質量、工時、設備利用，存貨的消耗、收發、領退、轉移以及各項財產物資的毀損等，都應當及時做好完整的原始記錄。企業各項財產物資的進出消耗，都應當做到手續齊全，計量準確，完善原材料、能源等物資的消耗定額和工時定額，定期或者不定期地進行財產清查。

　　最新房地產公司財務管理制度4

　　一、財務管理要求總則

　　費用報銷必須遵循費用報銷審核制度。

　　各樓盤負擔的費用必須明確劃分，并在報銷單上寫明所屬項目及營銷總監的詳細資料。

　　人員的變動必須及時報告人力資源部，以便財務部月底進行工資、資金核算。

　　開發票時，須附與發展商核對后的結算明細表。

　　營銷經理或營銷總監將新提項目經理做業務員與做項目經理時的收入劃分并核對，然后報財務部。

　　二、票據管理

　　售樓處使用的票據包括收款收據和尾數紙。該票據均印有統一編號。收款收據和尾數紙由項目經理或定專人從公司財務部領取。

　　所有售樓處現場必須有設置保險柜。空白收據、尾數紙必須妥善保存于保險柜內。

　　客戶交付臨時定金時一律與客戶簽定尾數紙，空格處須按項目經理規定填寫一式兩份，經客戶確認簽方可收取。

　　客戶交付足額定金時，由項目經理或項目指定專人開具正式收款收據。如客戶已交付臨時定金，則須時收回尾數紙。如尾數紙丟失，須當場要求客戶出具遺失證明，作為丟失尾數紙的補充憑證。

　　各售樓處領取的票據要及時與財務交清，無論票據使用與否，從領用日期開始算起一個月內必須交回待財務部核查無誤后，然后重新領用。如有違規罰款一百元。

　　因未能妥善保管而丟失收款收據及尾數紙，應立即通知財務部并施以適當的補救措施(如登報)。每丟失張收據，經辦人將被罰款人民幣三百元，并承擔由此產生的費用和后果。

　　三、代理費的結算及轉款

　　代理費的結算日為每月25日。節假日、周末不順延。

　　各樓盤代理費結算需提前一天將有關結算的資料傳真或交回給財務，以便財務對結算金額進行核對和集資金。

　　轉款收據必須于轉款后第二天交回財務部。

　　如預結代理費，并退回所收定金的樓盤，必須提前一天通知財務部，同時附發展商出具的轉款通知。

　　上述轉款必須經營銷總監和總經理簽字批準。

　　對不提前通知，當天就要求轉款的，一律不予受理。

　　四、現金管理制度(適用于定金與臨時定金)

　　1、開盤

　　新項目開盤，營銷總監必須提前與財務部協調收款方式及交款銀行。

　　各售樓處開盤簽項目經理先向財務部填寫代理業務通知單，然后憑此表領取尾數紙或正式收據。

　　2、收款

　　售樓處收取的定金及臨時定金(現金或支票)，必須由項目項目經理指定專人收取。

　　定金由發展商收取的，各售樓處不得向財務部領取財務票據。

　　各售樓處在收取款項時，必須要開具與款項相對應的蓋有公司財務章的有效票據，不得為客戶開具白條。

　　當天收取的定金及臨時定金必須下午7點前存入財務指定銀行。因未能及時將定金存入銀行而造成款遺失、被搶、被盜等，后果由經手人承擔。(如有特殊情況，最遲不得超過次日上午存入指定銀行。如到款時間與收款收據的日期相差超過兩天，有關人員必須給出合理解釋，并將被處以罰款(每日每筆罰50元)

　　每次存款后立即將收取金額、票據金額、房號、業主姓名、存入銀行、存入日期等有關數據指定專人記錄有財務對帳上，以便月底與公司財務核銷票據。

　　無折存款回單必須注明樓盤名稱、房號及業主姓名，以便與收款收據核對。

　　臨時定金結算(撻定)須報財務作為應付帳款處理，半年后轉為營業收入，不上報者視為走私單，一經查實，立即處理。

　　3、退款

　　銷售人員負責向客戶解釋退款的有關程序，以減少產生矛盾的機會。

　　如發生客戶退款，由銷售人員寫一份退款說明，并由項目經理、營銷總監簽名，然后通知客戶到公司總部退款，不得自行在售樓處退款。

　　4、以上規定同樣用于收取的其他現金(如首期款)。

　　最新房地產公司財務管理制度5

　　為了加強財務管理和會計核算，規范財務行為，保證公司資產保值、增值和安全完整，提高公司的經濟效益，根據國家有關財務管理的法律法規和《錦廈房地產開發有限公司章程》，結合公司實際，特制定本制度。

　　第一條公司及各所屬部門發生的經濟業務及資金核算，必須通過財務反映和會計核算，實行會計監督。

　　第二條建立健全各項財務管理制度，制定完善的部門工作職責和財務人員崗位職責。

　　第三條嚴格貫徹執行國家各項紀律、法規、財經制度，接受財政、稅務、審計、銀行以及集團公司內部審計部門的.檢查監督。

　　第四條帳薄、報表。

　　第五條嚴格按照審批程序對外提供有關財務數據。

　　第六條會計人員調動或離職，必須與接替人員辦理交接手認真做好財務管理基礎工作，正確規范地填制憑證、續，由財務部經理或集團公司審計人員負責監交。

　　第七條現金使用范圍及庫存現金管理。

　　第八條公司財務部下設會計室、出納室。

　　第九條財務部設財務經理、財務副經理、會計出納及銀行信貸員。

　　1、支付員工的工資、補貼、勞保福利。

　　2、支付職工出差的旅差費。

　　3、支付個人其它勞動報酬。

　　4、銀行確定需要支付現金的其它支出。

　　5、財務部門應根據現金支出量多少，合理提取現金。

　　6、公司的現金收入應在當日送存銀行，當日送存確有困難的，應采取防盜措施妥善保管，次日送存銀行。

　　7、嚴格執行銀行有關庫存現金存放限額，不得違反規定。

　　第十條現金使用規定

　　1、未經公司領導或財務部批準，不得向外部單位出借現金。

　　2、不準利用單位的銀行賬戶與其他單位支付或存取兌換現金。

　　3、不準將公款、現金以個人名義存入儲蓄所。

　　4、不準私自挪用現金打“白條”頂替庫存現金。

　　5、不準墊支現金。

　　第十一條財務審簽程序

　　1、公司財務支出一律實行總經理一支筆審簽的辦法。

　　2、各部門報支的費用，要由部門經理審核，部門分管副總經理審核，財務部經理和分管財務副總經理審核后，報總經理審批方可報銷。

　　3、總經理有事外出，由總經理授權委托的副總經理審簽，總經理回來后補簽。

　　4、對于一次性付款的采購合同，經辦人將合同經部門負責人及總經理簽字后交財務部門付款。

　　5、對于分次付款的采購合同，經辦人需填制“申請付款單”，并經部門負責人批準，總經理簽字后交財務部門付款。

　　第十二條現金、核算、清查的管理

　　1、出納必須以經過審核的原始憑證為依據收支現金，現金須當面點清、識別真偽。現金結算業務結束后，應在原始憑證上逐一加蓋有日期的“現金收訖”或“現金付訖”戳記，日期必須準確。

　　2、未經總經理批準，出納員不得擅自將現金轉借或支出，同時出納員有權拒付未經總經理或授權人批準的各種支出或借款。

　　3、出納員對現金要日結日清，登記現金日記賬時，賬款要逐日核對，如有不符及時查找原因，并報告財務經理。

　　4、財務經理根據要求對出納員的現金日記賬和庫存現金進行監督檢查，發現問題及時上報。

　　5、出納員付款要查核帳薄往來、單據簽字情況，發票所列金額等內容，并及時將收支單據編制記賬憑證，不得庫存或滯留。

　　6、出納員到銀行提取或送存大額現金，須公司派車或有人同行。

　　第十三條公司資產包括流動資產、固定資產、無形資產和各種生產用、行政用的辦公資產和其它資產。

　　第十四條公司要建立健全各項資產的管理制度，對資產要定期或不定期進行檢查和盤點，防止資產的流失。

　　第十五條公司資產對外投資、聯營、處置，必須經過總經理同意簽批，方可進行辦理。

　　第十六條公司的各項應收賬款，要指定專人負責登記，每筆往來款項都須有明確責任人，要經常督促責任人清理應收賬款，回籠資金。

　　第十七條資產的新增、購置、調撥、轉讓、變賣的計價，嚴格按照《會計法》《工業企業會計制度》的有關規定執行。

　　第十八條財務部門必須定期對公司資產和產成品、備品備件庫存情況進行盤點，出現盤盈盤虧，必須查明原因，分清責任，詳實填寫資產盤盈盤虧清查表，報總經理并及時做出帳務處理。

　　第十九條按國家財務制度規定計提折舊費。

　　第二十條公司的各項預付賬款，往來會計要經常督促經辦人，及時索回相應發票，以使資產或費用與相應的會計期間配比。

　　第二十一條公司各部門各項開支應貫徹精打細算，量入為出的原則，按計劃預算從嚴控制，建立和完善內部審批制度，明確審批權限和審批程序。

　　第二十二條強財務審核工作。

　　第二十三條加強產品成本的基礎管理，規范成本核算規則。

　　第二十四條科學合理編制年度月份成本費用計劃，每月進行財務人員必須嚴格執行費用開支標準和范圍，加一次成本費用完成情況分析和考核，積極開展目標成本管理工作，努力降低成本。

　　第二十五條公司財務部要定期向公司主要領導提供財務分析報告，全面反映經營活動及其效果，切實發揮財務分析在企業管理中的作用。

　　第二十六條財務分析報告應對主要經濟指標完成情況、生產經營狀況、成本費用、產品庫存、應收應付帳款、銷售收入、利潤及負債等進行詳細的詮釋。

　　第二十七條財務部在十二月中旬前應編制出公司下年度財對現行財務管理制度有缺陷需改進的地方提出建根據分析結合具體情況，對企業生產經營提出合理化建議。

　　第二十八條

　　第二十九條財務計劃并報有關領導審查，經董事長同意下達。

　　第三十條編制財務計劃，要力求縮短計劃與實際的差距，做到有章可循，有據可查，計算準確，內容完整。

　　第三十一條根據生產情況，做出公司年、季、月度資金支出計劃和銷售款回收計劃，督促銷售部門及時催收銷售款。

　　第三十二條工程項目的需要。

　　第三十三條公司的工程項目款項的支付一律實行申請、審批公司要積極籌措、運用和管理好各類資金，保證手續，財務部對經總經理批準支付的款項，予以辦理付款手續；對未經申報及申報后未經總經理批準的款項，財務部應予以拒付。

　　第三十四條對工程成本和管理費用應嚴格管理和控制。從材料設備采購、日常開支到工程預算，應進行全過程管理和控制，努力降低工程造價，不得超標準支付工程款項。

　　第三十五條支付材料、設備、工程承包、勞務等方面合同款時，應嚴格核對合同款項及金額后予以支付。

　　第三十六條協助、配合銷售部門準確制定和及時調整銷售價格、租賃價格，嚴格按定價進行核算。

　　最新房地產公司財務管理制度6

　　總則

　　財務部是公司一切經濟事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司日常財務管理、資金管理、稅務籌劃、財務分析等工作，其工作范圍和職責主要有:

　　1、負責公司財務管理工作

　　編制公司各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回售樓款，清理催收應收款項；辦理日常現金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據結算、保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協調與工商、稅務、金融等部門間關系，依法納稅；

　　2、負責公司會計核算工作

　　遵守國家頒布的會計準則、財經法規，按照會計制度，進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規定設置會計核算科目，設置明細帳、分類帳、輔助帳，及時記帳、結帳、對帳，做到日清月結，帳帳相符，帳實相符，帳表相符，帳證相符；管理好會計檔案。

　　3、負責公司成本核算和成本管理

　　設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時、準確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同及預算審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門做好工程、材料設備款的結算及竣工工程決算；完善各項成本輔助帳的設置，健全各項統計數據

　　4、建立經濟核算制度

　　利用會計核算資料，統計資料及其他有關資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。

　　5、配合公司內部審計

　　根據上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。

　　第一章資金審批制度

　　1、資金使用原則及印章管理

　　⑴所有款項的支付，須經公司主管領導批準、如果主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；

　　⑵財務專用章、合同專用章、公司法人章及支票必須分開保管，合同專用章、公司法人章由行政部經理負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管、行政部經理或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管、印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記；

　　⑶財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準；

　　⑷開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符、如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司主管領導批準；

　　⑸往來款項的沖轉(指非正常經營業務)，須公司主管領導批準；

　　⑹非正常經營業務調出資金須經過公司主管領導批準；

　　⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證、如遇特殊情況須經公司主管領導批準、

　　2、施工工程用款審批制度

　　施工工程用款由公司主管領導批準支付、其程序，按"施工工程用款支付審批工作流程"執行：

　　施工單位提出申請→現場工程師、監理工程師審核→項目經理審核→預算工程師審核→工程總監審核→公司主管領導審核→財務部付款。

　　3、行政費用支出管理制度

　　⑴公司管理人員的費用報銷，須經公司主管領導批準后財務方可報支；

　　⑵涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準。

　　4、公司差旅費開支制度

　　⑴公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼；

　　⑵公司職員出差根據需要，由部門經理決定選用交通工具；

　　⑶公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行:

　　①房租標準:

　　A、部門經理以上職員，房租標準為300元/日；

　　B、一般職員，房租標準為100元/日、②伙食補貼、市內交通補貼標準：伙食補貼每人20元/日；市內交通費每人10元/日。

　　⑷實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，報經公司主管領導審批后支付。

　　5、車輛維修費及汽油費管理制度

　　⑴公司車輛維修保養由行政部統一管理，應指定維修點，維修費用原則采取銀行轉帳方式結算；

　　⑵車輛易損備品備件由行政部統一安排采購，以支票支付、需用時應辦理領用手續，并由行政部建帳予以核銷使用；

　　⑶公司汽油票由行政部統一保管并設帳登記使用、

　　6、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度

　　⑴公司辦公用具由行政部統一采購、管理；

　　⑵行政部設立帳冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；

　　⑶行政部財產臺帳為財務部附設帳冊；

　　⑷行政部應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記，定期通報；

　　⑸公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理批準，其會務工作由行政部統一安排；

　　⑹有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人力資源部制定，經總經理批準后報財務部備案、

　　7、行政費用報銷制度

　　⑴公司行政費用現金支出范圍為:向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點的零星開支；

　　⑵公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規定進行審核，并按本制度規定進行審批支付；

　　⑶應酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準后方可實施；

　　⑷凡未具備報銷條件(如無對方單位的收款憑證)，需領用支票或現金者必須填寫借款單，借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據給經辦人；

　　⑸支票領用單、借款單由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后支付；

　　⑹銀行支票如發生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告、如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任；

　　⑺其他有關費用及成本支出的程序以公司規定為準、

　　第二章工程成本管理制度

　　1、公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證均需由總經理簽署或授權委托簽署；

　　2、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定；

　　3、工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備、材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料、

　　4、財務部主要負責工程成本的總體控制工作、

　　⑴參與有關工程經濟合同的洽談，及時、準確了解公司各項工程成本的構成及用款計劃；

　　⑵負責工程進度款的復核，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作、

　　5、工程中間結算程序、

　　⑴施工單位于每月25日之前，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內送財務部會簽；

　　⑵財務部根據有關文件資料，施工單位領用的供應材料數額，以及與施工單位其他經濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批、

　　6、工程決算程序、

　　⑴施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽；

　　⑵財務部根據各種經濟簽證，合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司主管領導批準；

　　⑶大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部，設計部，財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規定的職責范圍聯合進行專項工程決算；

　　⑷房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部，銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續，財務部憑交樓入庫手續辦理竣工房成本結算、

　　第三章財產管理制度

　　1、公司財產的范圍

　　⑴公司財產包括固定資產和低值易耗品；

　　⑵凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產；

　　⑶凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品

　　2、公司財務部負責公司所有財產的會計核算

　　⑴公司本部使用的所有固定資產及辦公用品用具由行政部歸口管理；

　　⑵公司各施工工地使用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管理；

　　⑶行政部和工程部應指定專人負責公司財產的業務核算，應設立臺帳，登記公司財產購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管，維修并制定相應的措施，辦法

　　3、財產的購置與調撥

　　⑴行政部根據公司發展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購；

　　⑵財產購回后，應填寫財產收入驗收單、財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單，財物發票及采購計劃辦理報銷手續、財產歸口管理部門憑驗收單登記臺帳；

　　⑶各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報行政部審核，公司主管領導批準；

　　⑷固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯、一聯由領用部門存查，一聯送財產歸口管理部門作為財產發出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報帳；

　　⑸財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案、

　　4、財產的清查、盤點

　　⑴公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面盤點清查；

　　⑵各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加；

　　⑶財產盤點清查后發現盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧損原因、對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任；

　　⑷凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見；

　　⑸凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報；屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失；屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見、

　　最新房地產公司財務管理制度7

　　本制度規定了公司財務會計業務處理、會計憑證處理、帳簿登記處理、會計報告處理等規定。本制度適用于公司對財務工作的管理。

　　1.范圍

　　本制度規定了公司財務會計業務處理、會計憑證處理、帳簿登記處理、會計報告處理等規定。

　　本制度適用于公司對財務工作的管理，公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。

　　2.管理職責

　　公司財務部門的職能是：

　　2.1認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。

　　2.2公司的股東會、董事會、監事會、經營管理機構在財務管理方面的職責與權力依照國家有關的法律、法規、規章、制度和本公司的章程規定執行。

　　2.3建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。

　　2.4積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。同時厲行節約，合理使用資金。

　　2.5董事長作為公司的法定代表人，對本公司的一切經濟活動負責。領導會計機構、會計人員和其他人員認真執行財會法律、法規、規章制度，審核重大財務事項，接受財政、稅務、審計等部門的檢查和監督。

　　2.6公司的財務核算及財務管理工作由財務總監具體組織進行。

　　2.7公司財務管理機構設財務管理部經理（副經理），負責組織開展會計核算、財務管理、資金運作，主持財務管理部的日常工作。

　　2.8完成公司交給的其他工作。

　　3.財務工作崗位及職責

　　公司財務部由財務經理、成本會計、往來會計、出納、收款員。其崗位職責如下：

　　3.1財務經理：

　　3.1.1編制和執行財務收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌措和使用方案，配合

　　3.1.2公司領導進行融資工作，合理、有效的使用用資金。

　　3.1.3編制企業成本、費用預算，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高效益。

　　3.1.4建立健全企業內部財務管理制度。

　　3.1.5負責審核記帳憑證、管理總帳，按時編制報表。

　　3.1.6負責財務檔案的管理工作。

　　3.1.7督促、指導和支援本部門人員工作。

　　3.1.8評估本部門人員的工作表現和績效，并建議總經理給與獎懲。

　　3.1.9及時、準確的向總經理提供財務信息和財務分析報告。

　　3.1.10決定部門內的人員配置。

　　3.1.11完成總經理交付的其他工作。

　　3.2成本會計

　　3.2.1按照國家會計制度的規定制作記賬憑證、記賬、復帳、報賬，做到手續完備，數字準確，賬目清楚。

　　3.2.2協助財務經理編制成本、費用預算，并根據預算進行財務控制、核算、分析和考核。按照經濟核算原則，定期檢查、分析公司成本、費用和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，及時提出合理化建議。

　　3.2.3核算企業產品成本，按照財務制度結轉銷售收入、成本，核算企業利潤。

　　3.2.4管理銷售臺帳，并負責與銷售部定期核對無誤，督促銷售房款回籠，并審核銷售部門業績。

　　3.2.5及時、準確編制成本表、費用表、銷售月報表

　　3.2.6管理公司發票。

　　3.2.7負責固定資產及其他公司資產的帳務管理，并定期協同辦公室清點資產。

　　3.2.8妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

　　3.2.9負責核對銀行未達帳項。

　　3.2.10完成總經理或財務部經理交付的其他工作。

　　3.3往來會計：

　　3.3.1按照國家會計制度的規定、記賬、復帳、報賬做到手續完備，數字準確，賬目清楚，按期報賬。

　　3.3.2按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，及時提出合理化建議。

　　3.3.3做好債權債務的管理和清對工作，確保帳實相符，帳帳相符。

　　3.3.4嚴格審查有關合同規定的預付帳款條款，掌握預付帳款的支付情況。()根據部門資金計劃編制公司月度資金計劃，并考核資金使用效果。

　　3.3.5核算公司購入材料成本，并與有關部門協調，努力降低材料成本，提高資金使用效率。

　　3.3.6妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

　　3.3.7完成總經理或財務部經理交付的其他工作。

　　3.4出納：

　　3.4.1管理庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金，并按規定的范圍使用現金，依照銀行規定的結算種類、原則和方法，辦理轉賬結算業務。

　　3.4.2及時查核銀行存款余額，杜絕簽發空頭支票。

　　3.4.3認真執行現金管理制度。

　　3.4.4嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行。

　　3.4.5建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。

　　3.4.6負責日常財務檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。

　　3.4.7積極配合成本會計和銀行做好對帳、報賬工作。

　　3.4.8配合會計做好各種帳務處理。

　　3.4.9及時準確編制資金日報，周報，月報。

　　3.4.10完成總經理或財務部經理交付的其他工作。

　　3.5收款員

　　3.5.1在售樓現場負責向客戶收取房款，向客戶開據收據，及時將所收房款交存公司銀行賬戶，并與出納交接。

　　3.5.2根據收款手續制作記賬憑證并登記入賬

　　3.5.3與銷售部門協調一致，辦理與財務有關的其他事宜。

　　3.5.4完成總經理或財務部經理交付的其他工作。

　　4.財務工作管理要求

　　4.1會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

　　4.2會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。

　　4.3財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。

　　4.4財務工作人員應當會同公司行政部門專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。

　　4.5財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。 會計報表每月編制并上報一次。

　　4.6財務工作人員對本公司實行會計監督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

　　4.7財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或財務總監書面報告，并請求查明原因，作出處理。

　　4.8財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。

　　4.9財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。

　　5.支票管理

　　5.1支票由出納員保管。支票領用時須有符合簽批手續《支票領用單》，由出納員將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字。

　　5.2支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續的付款、報銷單據交出納員銷賬。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，并在《支票領用單》及登記簿上注銷。

　　5.3財務人員對未按期銷賬的《支票領用單》，應及時催辦，催辦無效者，財務部有權自領用人工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報帳手續后再作補發工資處理。對于有正當理由而未能及時辦理銷賬手續的，經辦人應及時向財務部說明情況，情況屬實可延期銷賬。

　　6.現金管理

　　公司可以在下列范圍內使用現金：

　　6.1職員工資、津貼、獎金；

　　6.2個人勞務報酬；

　　6.3預支出差人員的差旅費；

　　6.4結算起點以下的零星支出，結算起點定為1000元；

　　6.5總經理批準的其他開支。

　　除上述內容外，財務人員支付款項，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批準后支付現金。公司購買固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品應采取轉帳結算方式。

　　財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。

　　公司職員因工作需要借用現金，需填寫《現金借款單》，辦理相關簽批手續后，由出納付款。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。

　　出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。

　　7.會計檔案管理

　　凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

　　會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

　　會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由專人保管，并分類填制目錄。會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須登記在案。

　　8.主要工作流程

　　8.1銷售業務流程：

　　8.1.1銷售部門根據客戶交款情況填寫《收款通知單》。

　　8.1.2業務員帶領客戶至收款員處交款，收款員核對無誤進行收款并開據收據給客戶，同時在《收款通知單》上簽字返回兩聯分別至銷售部和銷售代理登記臺賬，另一聯粘貼收據記賬聯后入賬，財務部據此登記臺賬。

　　8.1.3每月28日前銷售部應報送當月收款明細表和應收房款余額表至財務部進行核對，核對無誤后，財務部據此審核銷售業績。

　　8.1.4房屋銷售后，銷售合同等有關資料應及時在財務部備檔，其他銷售變更事項應及時通知財務部。

　　8.2開發建設方面主要有施工單位和材料供應單位兩個方面，對施工單位的流程如下：

　　8.2.1工程部應于每月26日前報下月工程款支付計劃至財務部，包含在建工程款及工程尾款。

　　8.2.2項目準備階段。項目招標、編制預算、確定施工單位、合同備案。

　　8.2.3項目施工階段。工程部根據監理單位意見核定工程進度，填寫《付款單》提示付款；預算部門審核工程進度同意付款，通知附施工單位開據收據作為《付款單》的附件，報分管副總審批；財務部審核送交領導審批后付款。

　　8.2.4項目竣工驗收。工程部提供簽證等原始憑據（需有監理單位簽章），預算部門編制決算并督促施工單位開據正式發票送交財務部，財務部審核后經領導審批入賬。

　　8.2.5項目工程尾款。財務部審核月度支付計劃，報領導審批后支付工程尾款。

　　對于材料供應的流程如下：

　　1） 計劃部應于每月26日前報下月材料款支付計劃至財務部。

　　2） 市場調研，選定供應單位，簽訂合同。

　　3） 按照施工進度調撥材料，辦理材料收發手續，制作收料單、領料單。

　　4） 計劃部根據收料單填報購買材料月報表，于每月26日報送財務部，當月發票未到的，財務部估價入賬，當月發票到達的，由計劃部辦理相關簽批手續送交財務部入賬。計劃部應根據合同和實際供貨情況，按月申報材料款支付計劃，財務部審核無誤后，經領導審批付款。

　　5） 計劃部根據領料單填報施工單位領用材料月報表，并附施工單位收據，于每月26日報送財務部，財務部據此記入預付工程款。

　　6） 原則上公司沒有庫存材料，材料的收發均在施工現場及時進行。對于小額、特殊的材料需要作庫存材料處理的，工程部門應建立臺賬，由專人保管，并定期與財務部核對。

　　7） 對于施工過程中其他如水電費、管理費等由我公司代付的款項，應由工程部門及時辦理有關手續，送交財務部入賬。

　　8.3其他

　　公司其他事項有關付款、費用支出應根據費用報銷制度執行。

　　9.物品購置規定

　　9.1凡價值在2000元以上，使用年限在2年以上的物品，作為固定資產管理。需購置固定資產的部門，必須先由本部門提出申請，由分管副總、財務總監審核后報總經理審批，經董事長簽批后方可購買。購置的固定資產，統一由辦公室登記并管理，由使用部門（或個人）保管，財務部根據有關規定進行固定資產核算。

　　9.2凡價值在200元以上，2000元以下的物品，作為低值易耗品管理。需購置低值易耗品的部門，必須先由本部門提出申請，由分管副總、財務總監審核后報總經理審批后方可購買。購置的低值易耗品，統一由辦公室登記并管理，由使用部門（或個人）保管，財務部根據有關規定進行低值易耗品核算。

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