公司財務管理制度最新

　　在現在的社會生活中，制度對人們來說越來越重要，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編精心整理的公司財務管理制度最新，僅供參考，大家一起來看看吧。

　　（一）總則：

　　1、為加強公司的財務工作和經營管理以及提高經濟效益，特制定本規定。

　　2、公司財務部門的職能是：

　　1、認真貫徹執行國家有關的財務管理制度，遵守《會計法》、《公司法》及集團公司章程；

　　2、建立健全財務管理的各種財務管理制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律；

　　3、積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益；

　　4、編制信貸計劃，積極籌措資金；加強應收款管理，搞好資金回籠；厲行節約，合理使用資金；

　　5、合理分配公司收入，及時完成需要上繳的稅收及管理費用；

　　6、及時報送各種報表，主動配合財政、稅務、銀行等有關部門了解、檢查財務工作；

　　7、辦理公司交給的其他工作。

　　3、公司財務部由經理兼總會計師，下設主管會計、會計、出納、記帳員。

　　（二）崗位職責制度：

　　1、財務經理兼總會計師負責公司的下列工作：

　　1、編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃；擬定資金籌措和使用方案，開辟財源，有效的使用資金；

　　2、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消費、節約開支、提高經濟效益；

　　3、建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析；定期檢查分析公司財務收支、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好參謀助手；

　　4、審核公司原始憑證的真實性、合法性、合理性、規范公司的經濟行為；

　　5、完成總經理交辦的其他工作。

　　2、主管會計的工作職責：

　　1、編制和報送各種報表；

　　2、辦理信貸手續；

　　3、辦理工商、稅務、信貸的年檢工作；

　　4、負責往來帳款的核對，及時收取應收帳款；

　　5、負責公司的發票管理工作和檔案保管工作；

　　6、當好財務部經理的助手，完成財務經理交辦的其他工作。

　　3、財務處出納的`工作職責：

　　1、認真執行現金管理制度；

　　2、嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不得坐支現金，不得白條抵庫；

　　3、嚴格審核收支憑證，加強支票管理，嚴格支票使用手續；

　　4、積極配合銀行做好對帳、報帳工作，及時編制銀行余額調節表；

　　5、配合會計做好各種帳務處理；

　　6、完成總經理交辦的其他工作。

　　4、財務處記帳員的工作職責：

　　1、認真審核記帳憑證的科目運用是否恰當；

　　2、審核所附原始憑證的準確性，是否符合有關規定，是否有不合法、不合理的收支憑證，發現問題及時向財務經理匯報處理；

　　3、及時完成帳簿的登記工作；

　　4、打印、裝訂憑證和帳簿，完成會計資料的歸檔工作；

　　5、負責有關帳務的查詢工作；

　　6、完成財務經理交辦的其他事務。

　　（三）財務管理制度：

　　1、事業部（分公司）洽談合作項目，一切收入款項必須撥入公司帳戶，經總經理批準按公司統一規定分包給事業部（分公司）。分公司實行獨立核算，自負盈虧，稅金由公司代扣。

　　2、公司實行合并報表及年度審計，設定公司結帳日期，一年一度的審計工作由公司統一安排。

　　3、財務人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證，會計、出納、記帳員都必須在記帳憑證上簽字，所購材料物資必須經保管員辦理出入庫手續。

　　4、財務人員應對本公司實行會計監督，對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充。

　　5、財務人員應會同有關人員定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。發現問題應及時寫出書面報告，并請求查明，做出處理。

　　6、財務人員調動工作或離職，必須與接管人員辦理交接手續，并有專人監交。

　　7、公司必須按會計制度和稅法規定提取福利費、教育經費、折舊等，發生的醫藥費、贊助費、罰款等按規定列支，不得列支成本，超支的招待費由本單位自有資金列支。

　　8、未經公司同意不得濫發獎金，對發放的工資、獎金按稅務規定應繳納個人所得稅的，由本公司代扣，個人負擔。

　　9、各部室（事業部、分公司）不得私自設立帳戶，不得坐支任何收入款項，不得簽發空頭支票。

　　10、公司根據利潤總額，先彌補前年度虧損，再按規定計提企業所得稅，按公司章程規定提取盈余公積金、公益金后，再進行分配，其分配方案由各公司總經理進行擬定，報公司總裁審議決定。

　　（四）支票、匯票、發票管理制度：

　　1、公司支票由出納員保管，支票使用時必須有“支票領用單”，經主要負責人簽字，然后按批準金額封頭，填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。

　　2、支票使用后憑支票存根，原始憑證由經手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、負責人審批，填寫金額要無誤，完成后交出納人員。原領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。

　　3、支票使用后未交回存根，財務人員月底清帳時憑“支票領用單”轉應收款，發工資時從工資中扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣，直至領用人完成報帳手續。

　　（五）現金管理制度：

　　l、現金使用范圍：

　　1、職工工資、津貼、獎金；

　　2、個人勞務報酬；

　　3、差旅費；

　　4、職工生活費；

　　5、1000元以下的零星開支。

　　2、支付1000元以上款項，應以支票或匯票支付，確需用現金支付的，應經負責人批準、主管會計審核后支付現金。

　　3、公司業務人員需支用現金時，必須填制“現金使用審批單”由總經理審批、財務經理簽字后支取；使用后由經手人簽字，總經理核批，財務經理審查后入帳。

　　4、各項目提取現金時，必須由項目負責人填制憑證并簽字后，由分公司（事業部）出納到財務部辦理取款手續。

　　5、一切開支的單據，必須在三日內到財務部辦理結算，否則一律不給予報銷。特殊單據的費用超過三百元，須經當事人兩人證明方可報銷。

　　6出納員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金收付。帳目應當日清月結，每日清點，帳款相符。

　　（六）會計檔案管理制度：

　　1、凡是公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其它有保存價值的資料，均應歸檔。當年形成的會計檔案，在會計年度終了后，暫由公司財務部保管一年，期滿后，由財務部編制移交清冊，移交公司檔案室統一保管。

　　2、財務部和檔案室的財務檔案不得攜帶外出，如有特殊需要，經財務負責人批準，可以提供查閱或者復印，并辦理登記手續。查閱或者復印財務檔案的人員不得在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。未經批準不得私自翻閱。

　　（七）福利報銷制度：

　　1、享受探親條件的職工（職工與配偶能夠在公休日團聚的除外）探望配偶的每年給假一次，假期為30天；

　　探望外地父母的未婚職工每年給假一次，假期為10天，已婚職工每四年（自結婚之日起）給假一次，假期為20天（以上探親假是在家住的天數加路程的天數）。

　　2、職工結婚假期為2周，職工直系親屬喪亡給假3天，職工產假為90天。

　　3、職工在享受以上假期前必須提前辦理手續，經部門負責人同意，報公司公司經理審批后方可休假，并辦理好工作移交手續。

　　4、職工探親休假期滿，必須按時回公司上班，超期時間按曠工處理。

　　5、職工探親休假期間的工資按基本工資發放，探親職工報銷往返車票（硬席），探親期間的其它費用自理。

　　（八）處罰制度：

　　1、出現下列情況之一者，對財務人員予以警告并處本人工資3倍以下罰款：

　　1、超出規定范圍、限額使用現金或超出核定庫存現金金額留存現金；

　　2、用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金；

　　3、未經批準，擅自挪用或借用他人資金或支付款項；

　　4、利用帳戶替他人或其他單位套取現金；

　　5、未經批準或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金；

　　6、保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行；

　　7、違反本規定條款認定應予處罰的。

　　2、出現下列情況之一者，對財務人員應予解聘：

　　1、違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂；

　　2、拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料；

　　3、偽造、變造、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿；

　　4、利用職務之便非法占有或虛報冒領騙取公司財物；

　　5、弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項；

　　6、在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失；

　　7、有其它瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。

　　3、為維護公司整體形象，各部室負責人及經辦人違反規定，除由有關部門根據有關規定進行處罰外，由公司對財務室負責人及經辦人給予罰款：

　　1、財務室、分公司不按規定收取款項，私立帳戶擅自支取收入款項坐支使用，按情節輕重每出現一次給予負責人及經辦人5000元以上罰款；

　　2、各部室、分公司不按規定使用資金，開出空頭支票，除由銀行等有關部門處罰外，由公司對負責人及經辦人處以每次1000元以上罰款；

　　3、財務室、分公司領用支票不按規定注銷登記，每出現一次對負責人及經辦人給予500元以上罰款；

　　4、財務室、分公司不按規定使用、保管發票；丟失、借用或拆頁，除由稅務部門按《發票管理規定》處罰外，對負責人及經辦人處每次5000元罰款；

　　5、財務室、分公司不按規定及時報表，對當事人處每次500元罰款；

　　6、財務室、分公司不按規定分配資金，濫發獎金和紅利，按所發金額的50％給予罰款；

　　7、財務室、分公司負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責，財務室、分公司負責人授意、指使、強令會計機構、會計人員及其他人員偽造、變造會計憑證、會計帳簿，編制虛假財務會計報告或者隱匿、故意銷毀依法應當保存的會計憑證、會計帳簿、財務會計報告，除按《會計法》規定承擔法律責任外，由公司對其處以5000元以上罰款；

　　8、其它違反規定應予處罰的由公司根據情節給予處罰。

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