內控自我評價報告

　　在日常學習、工作或生活中，我們很多時候都不得不用到自我評價，自我評價具有重要的社會功能，它極大地影響人與人之間的交往方式。如何寫自我評價呢？下面是小編精心整理的內控自我評價報告，僅供參考，大家一起來看看吧。

　　內控自我評價報告 1

河南中原高速股份有限公司全體股東：

　　根據《企業內部控制基本規范》（以下簡稱“基本規范”）和《企業內部控制評價指引》（以下簡稱“評價指引”）等法律法規的規定和要求，結合河南中原高速公路股份有限公司（以下簡稱“公司”）內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，董事會對公司20xx年內部控制的有效性進行了自我評價。

　　一、董事會聲明

　　公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

　　建立健全并有效實施內部控制是公司董事會的責任；監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督；經理層負責組織領導公司內部控制的日常運行。

　　公司內部控制的目標是：合理保證經營合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由于內部控制存在固有局限性，故僅能對達到內部控制目標提供合理保證。

　　二、內部控制評價工作的總體情況

　　根據《企業內部控制基本規范》要求，公司已于2009年建立了較為完善和健全的內部控制制度，涵蓋經營環節的各個層面，并得到了有效的實施，對公司經營起到了指導、規范、控制和監督作用。為繼續推進內部控制建設，強化企業風險管理，結合18項《企業內部控制應用指引》進一步健全與完善內控體系，公司于20xx年3月30日制定了《內部控制規范實施工作方案》，方案明確了內控規范實施的組織機構與工作計劃進度表。

　　按照方案要求，公司成立了內部控制體系完善及實施工作領導小組，由董事長擔任組長，作為內控實施第一負責人，全面領導和推進內控規范實施工作；內控領導小組下設辦公室，辦公室設在公司董事會秘書處，由董事會秘書處具體負責內部控制建設工作；審計部作為內控自我評價的常設機構，在董事會審計委員會的督導下組織實施內控評價工作，制定內控評價工作方案，圍繞內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等要素，對納入評價范圍的高風險領域和單位進行評價。

　　在評價過程中，評價小組及時向審計委員會匯報評價工作的進展情況，審計委員會對評價的方法、標準、程序以及評價的初步結果進行討論。評價小組編制的內部控制評價報告經審計委員會審議通過后提交董事會。公司內部控制評價報告經董事會會議審議通過后對外披露。

　　公司聘請了專業機構北京華遠智和管理咨詢有限公司提供內部控制咨詢服務，指導完成《內部控制自我評價手冊》的編制，同時協助公司開展內部控制評價工作；公司聘請致同會計事務所（特殊普通合伙）對公司內部控制有效性進行獨立審計。

　　三、內部控制評價的依據

　　本評價報告旨在根據中華人民共和國財政部等五部委聯合發布的《企業內部控制基本規范》及《企業內部控制評價指引》的要求，結合公司內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，對公司截至20xx年12月31日內部控制的設計與運行的有效性進行評價。

　　四、內部控制評價的范圍

　　內部控制評價的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的各種業務和事項，重點關注下列高風險領域：公司治理缺乏獨立性風險、關聯交易未經恰當審批及披露風險、對控股子公司管控不力、投資決策不當導致盲目發展風險、籌資管理不當引發財務困難風險、大額資金被個人挪用的資金安全風險、資產管理不當導致的資產損失風險、不相容職責未分離引發舞弊風險、通行費管理風險、工程項目管理風險等。

　　納入評價范圍的單位包括：

　　因20xx年度公司按照《企業內部控制基本規范》及配套指引對原有內控體系進行了健全與完善，確定評價范圍時力求全面覆蓋至公司的所有業務和單位。20xx年10月8日，鄭州黃河公路大橋終止收費，鄭州黃河公路大橋分公司不再開展正常業務；鄭石分公司負責的項目建設已基本完成，20xx年度業務已基本結束。公司確定評價范圍時將上述兩個分公司除外的其他分（子）公司、項目部全部納入內控自我評價范圍內，并按照計劃開展檢查評價。

　　評價范圍具體包括：中原高速本部、鄭漯分公司、駐馬店分公司、鄭開分公司、鄭民分公司、商丘分公司、鄭州分公司、平頂山分公司、鄭新黃河大橋分公司、經營開發分公司、鄭漯、漯駐改擴建工程項目部、河南英地置業有限公司、秉原投資控股有限公司、河南中宇交通科技發展有限責任公司。

　　納入評價范圍的業務和事項包括：組織架構、發展戰略、社會責任、人力資源、企業文化、內部信息傳遞、內部監督、籌資管理、投資管理、營運資金管理、采購業務、資產管理、通行費管理、公路養護、路政管理、運營監督、服務區管理、工程項目、房地產開發、營銷管理（房地產開發與營銷管理為子公司河南英地置業有限公司特定業務事項）、財務報告、全面預算、合同管理、信息系統。

　　上述業務和事項的內部控制涵蓋了公司經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

　　五、內部控制評價的程序和方法

　　公司年度內控自我評價嚴格遵循基本規范、評價指引及《內部控制評價手冊》規定的程序執行。

　　公司年度內部控制評價程序主要包括：制定評價工作方案、組成評價工作組、實施現場檢查測試、認定控制缺陷、匯總評價結果、編報評價報告等環節。

　　評價過程中，我們采用了個別訪談、調查問題、專題討論、穿行測試、實地勘查、抽樣和比較分析、重新執行等適當方法，廣泛收集公司內部控制設計和運行是否有效的'證據，如實填寫評價工作底稿，分析、識別內部控制缺陷，我們進行內控評價的方法適當。

　　六、內部控制缺陷及其認定

　　公司董事會根據基本規范、評價指引對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業特征、風險水平等因素，研究確定了適用本公司的內部控制缺陷具體認定標準，重要缺陷和一般缺陷由內控領導小組最終認定，重大缺陷由董事會最終認定。

　　公司在確定內部控制缺陷的認定標準時，充分考慮了內部控制缺陷的重要性及其影響程度。按照內部控制缺陷對控制目標的重要性和影響程度區分為影響財務報告目標和其他內部控制目標兩種不同表現形式，財務報告內部控制缺陷認定標準直接取決于該內部控制缺陷的存在可能導致的財務報告錯報的重要程度，非財務報告內部控制缺陷認定取決于對除財務報告目標之外的其他目標實現的影響程度。公司對財務報告內部控制缺陷認定與非財務報告內部控制缺陷認定均制定了定量標準與定性標準，具體認定標準如下：

　�。ㄒ唬┴攧請蟾鎯瓤厝毕荻�量標準

　　從定量的標準看，如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致利潤總額潛在錯報小于利潤總額的5%或資產總額潛在錯報小于資產總額的0.3%，則認定為不重要；如果利潤總額潛在錯報大于等于利潤總額的5%、小于10%或資產總額潛在錯報大于等于資產總額的0.3%、小于0.5%，則認定為重要；如果利潤總額潛在錯報大于等于利潤總額的10%或資產總額潛在錯報大于等于資產總額的0.5%，則認定為重大。

　　（二）財務報告內控缺陷定性標準

　　公司規定，發生以下任一情形通常被認定重大缺陷：發現管理層存在的任何程度的舞弊；控制環境無效；影響收益趨勢的缺陷；影響關聯交易總額超過股東大會批準的關聯交易額度的缺陷；外部審計發現的重大錯報不是由公司首先發現的；對公司的戰略制定、實施，對公司經營產生重大影響的缺陷；對公司聲譽有重大負面影響的缺陷；發生重大違規事件；其他可能影響報表使用者正確判斷的缺陷。

　　內控自我評價報告 2

　　根據xxxxx要求，我行組織開展了20xx年度內部控制自我評價工作，現將有關情況報告如下：

　　20xx年以來，我行各項工作緊密圍繞構建“大風險、大內控”管理體系目標開展，積極培育“內控促發展，合規創價值”理念，內部控制各道防線職責更加明晰，制度體系和業務流程持續優化，信息系統管控能力日益提升，全面風險管理治理架構日趨完善，內部審計監督力度顯著增強，內部控制水平進一步提高。

　　1、完善內控管理架構和責任機制

　　通過全行業務流程和管理模式優化調整，實現了“管辦分離”，進一步完善了內控管理架構。各級機構與部門主要負責人為內部控制“第一責任人”，同時，在分支機構設立風險總監，協助推動風險管理工作，促進風險防范與業務經營的緊密結合；在營業部設立風險合規處，在總行各部門、各分支機構、

　　銷售中心設立內控合規崗，確保風險管理和內部控制不留死角。通過“定崗定員定編”，將內控責任與管理權限、崗位責任有機結合，切實傳導落實至各機構、各部門和各崗位，打造盡職履責、共同協作的內控責任機制。

　　2、加強內控制度體系建設

　　下發了內控體系建設三年規劃和內控框架手冊，組織起草了個人業務標準化流程手冊，推動內控制度框架體系建設和標準化建設；制定了《全面風險管理辦法》、《操作風險管理辦法》、《流動性風險管理辦法》、《信息科技風險管理辦法》、《業務連續性管理辦法》、《重大風險和突發事件報告管理辦法》、《員工從業禁止規定》、《員工行為排查辦法》等15項基礎制度，搭建了內部控制管理制度框架。

　　3、大力倡導內控合規文化

　　圍繞“內控促發展，合規創價值”的基本理念，在全行范圍內組織開展了“內控合規文化宣傳活動”；圍繞行領導“樹立和深化全面風險管理理念”、“倡導風險防控文化、將業務做優做強”等要求，制定了全面落實方案，努力營造“全行講風險、全員懂風險、全面管風險、全流程控制風險”的文化氛圍。

　　4、加強數據質量管理

　　我行董事會及高管層高度重視數據質量管理和監管統計工作，在全行20xx年至20xx年發展規劃中明確指出了數據質量管理目標，并在資源分配方面給予了充分支持。同時，以20xx年監管檢查發現問題整改和20xx年“三定”工作為契機，逐步完善監管統計制度體系，加強監管統計團隊建設，強化系統支持保障，提高數據標準化程度，加大數據報送審核及監管統計考核力度，促進了數據報送質量的'進一步提升。建立了業務管理部門（各分支行）、歸口管理部門、內控合規部門、審計部門四級數據質量監督、檢查架構，為我行數據質量的提高奠定了堅實基礎。

　　5、加強授權管理與控制

　　根據授權管理要求，強化授權管理并認真落實監管檢查意見，完善了董事會對行長授權書及行長對管理人員授權書的規范文本并簽署；根據我行實際情況調整了授權期限，并及時根據行內重大變化調整授權內容；適時開展授權檢查，保證了總行各部門、各分支機構在授權框架下有序開展工作。在業務操作方面，通過系統管控和人工管控，實現了業務經辦、復核、授權的有效分離，未發現超越授權行為。

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