村級財務自查報告

時間：2024-08-14 10:10:03 偲穎自查報告我要投稿

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村級財務自查報告（通用13篇）

　　工作在不經意間已經告一段落了，回顧這段時間取得的成績和出現的問題，需要認真地為此寫一份自查報告。相信大家又在為寫自查報告犯愁了吧！以下是小編為大家整理的村級財務自查報告，歡迎閱讀與收藏。

村級財務自查報告（通用13篇）

　　村級財務自查報告 1

　　為切實加強我鄉村級財務管理工作，進一步規范村級“三資”管理，落實農村基層組織黨風廉政建設，維護農村社會和諧穩定，確保村級換屆選舉工作順利進行，根據《渝水區人民政府辦公室關于開展村級財務檢查工作的實施意見》(渝府辦發[2011]63號)文件精神要求，在全鄉開展了一次村級財務清查工作，現在工作情況總結如下：

　　一、高度重視

　　我鄉黨委、政府充分認識到開展此次清查工作的重要性和緊迫性，由紀委牽頭農經站、財政所，抽調8名精干人員成立了村級財務清查專項小組，由鄉紀委書記李華萍同志擔任組長。班子會議專題研究制定清查工作方案。清查工作總共分為動員部署階段、集中檢查階段及整改階段。

　　二、全面清查

　　(一)清查對象：此次村級財務清查對象為全鄉9個村委會;

　　(二)清查范圍：20xx年以來村級集體經濟組織“三資”管理及財務收支情況，對群眾反映問題強烈和在審計過程中發現問題的，可根據具體情況進行追溯和延伸;

　　(三)清查內容：

　　1、20xx年以來的財務收支情況。主要審查：村級收入是否及時足額入帳;各項費用支出是否真實合法，有無侵占、挪用、私分集體資金和私設“帳外帳”或“小金庫”的情況。

　　2、專項資金管理情況。主要審查：上級劃撥或接受社會捐贈的資金和物資的管理、使用情況;村級工程建設項目承包結算及資金財務管理情況;發放到戶的各項補貼資金和物資等的管理、發放、使用情況。

　　3、現金管理情況。主要審查：備用現金根據規定支出結算，余額結存入專戶情況;資金坐收坐支使用情況;按時報賬結算情況。

　　4、票據憑證規范情況。主要審查：收款統一使用省財政廳監制的《專用收據》及《專用收據》領銷情況;原始發票要求內容完整、清晰、手續齊備情況;經費支出入賬和使用白條抵庫情況。

　　5、集體資產、資源的增減變動情況。主要審查：集體資產、資源變動處置是否經合法程序;集體資產對外承包租賃、資產帳物相符情況;在建工程項目的資金來源和實際支出，以及資金往來情況;落實各類財產保管責任和備案情況。

　　6、村集體資金資產管理制度執行情況。主要審查：對相關制度和政策的執行情況，特別是財務審批和惠農政策執行情況。

　　三、嚴格審計

　　工作小組成員對清查出的數據認真檢查審計，確保各項數據的真實準確。

　　四、責令整改

　　1、財務制度不完善。有的村財務管理制度與現行實際情況不適應、不配套，出現脫節，缺乏資金收入、使用及效益措施，導致村級財務管理制度不夠完善、健全、規范，接受群眾監督乏力。

　　2、賬薄設置不規范。一些村會計各自為陣，會計科目隨意設置，記帳方法不統一，有些村資金來源、資金占用和專項支出等項目記錄不全，導致不能進行規范的賬務處理和全面反映本村的`財務活動狀況，也不利于財務公開和財務監督。

　　3、會計手續不齊全。有的村財務原始憑證不規范，無經手人，無證明人，無事由，無審批人簽字。一些出納收付款后不及時記賬，僅憑腦子記憶，甚至憑印象自制憑證，盤點庫存時，現金不是多就是少。

　　4、憑證審核不嚴格。財務開支本應由分管領導“一支筆”審批，而有的村支書簽、主任也簽，簽批不問清紅皂白，來者不拒，明知超標準或開支范圍不合規，因怕得罪人，故意大開“綠燈”。

　　5、財務收支無預算。有相當部分村年初資金收支無計劃，往往是有錢亂花，無錢借花，拆東墻補西墻，寅吃卯糧，結果是年終決算一片“紅”。

　　6、會計檔案不健全。許多村根本沒有村級檔案室，會計檔案資料無法集中管理，會計資料只好長期放于會計或出納家中。一些會計人員不按規定裝訂發票，年終將帳本和單據用報紙一包，隨便亂丟。換屆后干部變動時不辦理移交手續，各管各的“包包賬”，造成賬簿和憑證丟失、鼠咬、蟲蝕和霉爛。

　　7、資金使用不合法。有的請客送禮，有的公款旅游，有的濫發實物、補貼、資金，甚至還存在著干部挪用、侵占公款的現象。特別是一些經濟狀況較差或較好的村，問題尤為突出，支出結構既不合理也不合法。

　　8、會計隊伍不穩定。有的財會人員工作一段時間后選為村干部，有的不愿掛個會計把自己捆在家里，而外出打工不愿從事會計工作。加之村會計一般隨主要干部變動而變動，一任書記，一任會計，變更頻繁。且相當一部分村財務會員文化水平低，知識面窄，業務素質差，缺乏科學的財務管理知識和綜合分析核算能力，因而在實際操作中漏洞百出，難以起到監督管理財務的作用。

　　村級財務自查報告 2

　　按照省、市、縣關于開展農村財務管理專項檢查的相關文件精神，我鄉黨委、政府高度重視，迅速組織鄉農經站、財政所、紀檢口等相關人員，對所轄五個行政村的財務管理工作進行了檢查、調研，現將梳理、總結的情況匯報如下：

　　一、村級財務管理各項工作開展情況

　　村級財會基礎工作方面。我鄉所轄五個行政村均實行村賬鄉代理制度，各村成立了村民民主理財小組，指定了報賬員，村級組織在銀行保留基本賬戶。在規范村級財務管理工作上，我鄉實行定期報賬和報賬審核制度，即各村報賬員按月或按季向鄉代理中心辦理收支報賬手續；鄉代理中心在受理報賬員報賬時，逐一審核有關憑證和資料，符合村財務支出規定，已履行簽字手續、印章齊全、憑證合規的開支方可報銷入賬；對不真實、不合法的收支憑證不予受理，對手續不完備、要素不齊全的收支憑證及時要求補充更正。

　　村級審計工作方面�？紤]現實條件和實際需要，在村級審計方面，我鄉一般組織鄉紀檢口、農經站、財政所工作人員，對村級財務進行不定期審計，內容包括村級日常財務收支、農村集體“三資”、村干部任期和離任經濟責任等，對于集體土地征用補償和涉農財政資金管理等方面會進行重點審計。

　　村級財務民主監督落實方面。我鄉充分尊重各村農民群眾意愿和民主權利，保持集體資產所有權、使用權、審批和收益權；各村經過村民代表會議，民主推選村民代表，成立了村民民主理財小組，對村財務的收支情況具有審核、監督的權力；村財務報賬需經村主任簽字、村民民主理財小組審核、鄉農經站批準才能入賬；村級財務實行定期公開制度。整個程序、機制，確保了村民對村級財務有充分的知情權和監督權。

　　村級財會隊伍建設方面。目前各村均有指定的報賬、記賬人員，其工作補貼和待遇均按相關規定予以保障。鄉一級現由農經站負責村級財務代理工作，相關人員持有會計從業資格證，并經過統一登記備案。

　　二、村級財務管理工作存在的問題

　　此次專項檢查發現，各村對村級財務日常管理，基本能遵照縣、鄉各相關的財務工作制度來進行，但也發現一些要作整改的問題。

　　1、票據、憑證管理不夠規范。有的村部分票據開具不規范，比如未填開具日期或開具單位未簽章；有的村部分原始憑證無事由、無經手人或審批人簽字、無理財小組簽章等。

　　2、記賬不夠規范、及時。有的村在登記村現金日記賬時不夠及時，時間一長對發生的經濟業務記不確切而導致漏記、錯記等；有的則存在未完全按經濟業務發生的時序來記，導致村日記賬賬目混亂，有的村未按規范的.方法來更正錯賬等等。

　　3、村級會計隊伍不夠穩定。有的村報賬員變動較頻繁，有的甚至在更換人員時沒有履行必要的交接手續，導致一些會計資料的缺失、會計賬目的錯亂，給村級財務管理工作帶來很大的影響。有的村級財會人員對科學、規范的財務技能有所缺乏，使得各村的財務管理工作情況參差不齊。

　　三、下一步工作計劃

　　針對以上存在的問題，結合我鄉實際，在今后的工作中，我們將從以下方面進行改進：

　　完善村級財務管理制度。進一步完善相關的財務管理工作制度，優化“村賬鄉代理”機制的運作，嚴格執行審核報賬和定期報賬的規定，實現既充分保障村民自治理財自主權，又保證對村集體資產管理進行必要監督的目標。

　　增進村級財會人員培訓。通過組織財會知識培訓，來增強村級財會人員素質，提高其業務水平，加強其科學、規范開展財務管理工作的意識，進而減少財務管理中不規范行為、不規范會計資料等的出現。

　　強化鄉村監督審計機制。嚴格執行好報賬審核程序，真正將民主理財小組的監督作用發揮出來；落實村級賬務公開制度，以保證村民充分的知情權和監督權；鄉一級要定期組織對村級財務管理工作的審計，及時發現問題，及時督促進行整改。

　　村級財務自查報告 3

　　為了進一步提升村級事務規范化管理水平，全面落實財務會計制度，規范賬務處理程序，健全村級財務民主管理機制，根據市統一部署，我鎮對全鎮81個行政村的財務狀況進行了全面的清理整頓，并且對清理整頓中發現的問題逐一研究制定了整改方案，現將清理整改情況匯報如下：

　　一、委托代理情況。

　　我鎮81個村集體資金全部納入委托代理中心代管，在這次清查中，有個別備用金超限額的村，已限令兩天內將超額款項送存代理中心。81個村的賬目全部委托代理錄入微機，除了兩個村會計生病需要更換，沒能按月結賬以外，其他村都能夠按月進行微機錄入，這兩個村正在辦理會計更換申請手續，并在近期內馬上進行會計交接，使微機錄入工作能夠按時完成。在清查過程中未能發現侵占村集體資金的行為。

　　二、財務收支情況。

　　我鎮所有村集體全部使用市統一的專用收據，并且嚴格執行銷號制度，前幾年專用收據管理不夠嚴格，存在一定的漏洞，自20XX年我鎮的收據管理逐步走向規范化。

　　以前年度的大額支出大部分村未履行民主程序，自20XX年大額支出基本都有會議記錄。部分支出單據由于農村的實際情況不夠規范，大部分飯費單據不是稅務發票，用稅務發票的話會徒增村集體的費用支出。

　　三、資產資源管理及經濟合同情況。

　　20XX年以前，大部分村的集體資產資源對外承包、租賃、出讓以及經濟合同的簽訂等未履行民主程序，沒有會議記錄，自20XX年開始，合同的簽訂全部按照程序進行，從申請到會議記錄等手續齊全。以前年度的合同存在著不同程度的不規范性，甚至有的村部分小合同沒有簽訂書面合同，屬于口頭合同。主要存在的問題是，部分村的部分合同不能按時履行，承包費收繳不上來。有個別村的固定資產多年前在個人手中使用，沒有合同，沒有費用，并且這屆村委表示收不回來。

　　四、財務公開和民主理財情況。

　　我鎮目前有兩個村沒有理財小組，未執行理財小組職責，工作片及村委正積極按照程序步驟抓緊組建理財小組，估計近期內即可完成。其他村都逐月進行財務公開，理財記錄比較規范。所有村的單據都經財務委托中心審核蓋章后才進行微機錄入。

　　五、“一事一議”管理資金使用情況。

　　我鎮沒有“一事一議”籌資酬勞情況，有“一事一議”獎補資金的村，獎補資金全部落實到位，并且用用村級公益事業項目的支出，有預決算及會議記錄。

　　六、會計隊伍建設情況。

　　自20XX年以來，我鎮陸續因各種原因有會計人員更換情況，都分別按照規定程序進行了申報，當前還有兩個村的會計在更換申報過程中。

　　在清查過程中存在著一些重點難點問題，需要共同探討解決。

　　1、多年前簽訂的'合同，部分存在不規范性。同時部分村承包費的收繳存在問題，多年陳欠承包費無力收繳，合同不能夠正常履行，即使通過法律程序也很難執行。

　　2、部分村上屆或者更早的招待費理財不認可，或者現在的兩委不認可，款已支付未下賬，抵庫存現金。即使掛賬應收款也將是死賬一筆。

　　3、由于村級實際情況的限制，許多支出單據不規范，尤其招待費，在經濟實惠的山村小店沒法得到正規的稅務發票，而非要稅務發票的話，無疑在一定程度上增加了村級的費用。

　　通過這次的清理整頓，徹底解決了村級財務管理方面存在的問題，我們針對發現的問題分別研究了解決方案跟整改措施，使村級財務進一步的規范化，為以后更好的完善和落實村級財務管理制度打好了堅實的基礎。

　　村級財務自查報告 4

　　首先，請允許我代表XX縣財政局全體干部、職工，對市局各位領導、兄弟區縣各位同仁長期以來對XX財政工作的關心和幫助，表示誠摯的感謝，對你們的到來表示熱忱的歡迎。根據會議安排，我就XX縣鄉鎮財政管理工作作如下匯報：

　　一、推進“鄉財縣管”

　　根據省市財政“鄉財縣管”的相關要求，我縣結合自身實際積極探索，建立健全相關制度，不斷完善管理辦法，探索出“收入統管、支出統核、預算統編、資金統付、采購統辦、票據統管”的鄉鎮財政管理模式，并不斷完善，有序推進。

　�。ㄒ唬⿵娀O管職責。隨著農村綜合改革的不斷深入，鄉鎮財政職能發生了深刻變化，組織收入的職能淡出，分配職能弱化，根據這一變化，我們賦予鄉鎮財政所對轄區內行政事業單位和村級組織財務收支直接監管的職能，加大鄉鎮財政監督責任。對鄉村兩級的收支管理、專項資金、集體資產、債權債務管理、“一事一議”資金等實行按月審查，按照財政監督檢查程序和檢查文本進行，發現問題，逐一登記，并限期整改。重大問題由縣財政監督檢查局或其他有權部門實施檢查，鄉鎮財政所配合。這樣讓鄉鎮財政所在鄉鎮財政監管上有擔子、有壓力、有作為、有威信。

　　在賦予監管職責的同時，更強調鄉鎮財政的服務意識，要深入基層單位，深入鄉村院戶，調查了解財務狀況，研究解決財務問題，寓管理于服務，寓監督于服務。

　�。ǘ⿵娀揞~管理。對鄉鎮公用經費，主要包括辦公水電費、郵電通訊費、差旅交通費、會議費、業務接待費、培訓費、取暖費、簡易維修費、日常設備購置費、場鎮建設管理費等實行“總額控制、分項限額、超支不報、節余留用、鄉財鄉用、縣級監審”的限額管理制度，明確界定公用支出標準、支出范圍。年度限額總額由縣財政局結合當年可分配財力，根據鄉鎮綜合預算財力及相關因素系數綜合測算確定。鄉鎮按時間進度按月向財政局報送用款計劃，財政在認真審核并不突破限額的基礎上，撥付公用經費到鄉鎮。各鄉鎮建立了公用經費包干管理制度、指標臺帳管理制度、“一單五簽”審核制度、民主理財議事制度、定期張榜公布財務制度等一系列財務管理制度。通過實行公用支出限額管理，既確保了鄉鎮機關正常運轉，壓縮了行政運行成本，提高了資金使用效益，又有效地遏制支出膨脹勢頭，杜絕新增不良債務，純凈了黨風和社會風氣，推動了基層黨風廉政建設。

　�。ㄈ⿵娀每钌陥蟆｀l鎮政府機關的資金使用，實行按月申報制度，由鄉鎮政府按年度預算和項目預算按月向縣財政局申報資金使用計劃；縣財政局鄉財股根據鄉鎮上報的資金申報計劃，結合鄉鎮預算指標結余情況，審定當月的用款額度，對無預算、無項目的申報一律不予安排資金；國庫支付中心根據審定的用款額度，在申報期間內根據資金性質足額撥付鄉鎮財政所相應帳戶；涉及政府采購事項的須報送政府采購相關資料到財政局采購辦，采購辦審定后，由國庫支付中心撥款到采購專戶，實施采購后與鄉鎮結算搭帳。鄉鎮政府根據縣財政局撥付的資金，必須按申報審定的用途使用，不得擅自變更資金用途，若因特殊原因需調整用途的必需實行申報，報縣財政局備案。堅持“一事一報”申報制度。鄉鎮在年度預算執行中，發生的特需事項需新增支出，鄉鎮人民政府報縣人民政府審定后追加預算，鄉鎮不得擅自立項發生新的債務安排支出。

　　鄉鎮中小學校的公用經費、貧困家庭寄宿學生生活補助、中小學校舍維修改造資金等的使用，由鄉鎮中小學校，按月向縣財政局提出用款計劃，縣財政局審定后，按審定金額、按資金性質撥付資金，涉及政府采購的資金撥付，須報送政府采購相關資料。

　　嚴格把超預算、超規模、超計劃等無序用款、寅吃卯糧的現象杜絕在之前，優化了預算執行。

　�。ㄋ模⿵娀W絡監控。過去對鄉鎮帳務的監審是每月月初由鄉鎮財政所將上月的帳表據冊一并送到財政局鄉財股接受審核，工作量相當大，也極不方便。在網絡平臺搭建好后，我們以金財網絡為平臺，對鄉鎮財政收支預算執行情況，財政政策、財經紀律、財會制度的執行情況，退耕還林、糧食直補等各種惠農政策的兌現情況，五保孤兒、優撫救濟、救災資金的落實情況，收支的合理合規合法情況進行審核，及時發現和指出問題，提出糾正整改意見，對問題嚴重的進行典型解剖和嚴肅查處。為及時撐握鄉鎮的財務收支狀況，了解鄉鎮債務運行情況，為領導的決策提供最為準確的數據，我縣分帳套統一設置了預算報表、行政單位報表、事業單位報表、債務專帳報表，通過鄉財縣管軟件，自動生成各個時期的統計報表，不需鄉鎮匯總上報，縣局通過網絡會計核算，自動提取各帳套的報表，在此基礎上要求各鄉鎮必須做到“四個按月”，即：按月做帳、按月結帳、按月監審、按月匯總，并將“四個按月”工作納入對鄉鎮財政所考核的重要內容。通過動態審核，把過去的事后監審變為事前、事中、事后全過程監審，不但強化了鄉鎮財務監管，規范了鄉鎮財務行為，嚴肅了財政政策和財經紀律，較好地執行了財務會計制度，而且培訓了廣大財務人員，提高了廣大財務人員的理財自覺性、理財水平和會計業務素質。

　　二、完善“村財民理”

　　過去的村級財務一直是一個“老大難”問題，“包包帳”、“坨坨帳”、“斷頭帳”盛行，各種財務關系剪不斷、理還亂，各種矛盾糾紛層出不窮。在全面清理核實、充分解決化解各種矛盾和問題的基礎上，堅持村級資金“所有權、使用權、審批權”三權不變的原則，實行“村財民理鄉監管”。

　�。ㄒ唬┍Ｕ线\行。建立村級運轉最低財力保障制度，對村社干部誤工補助按編預算經費，并建立逐年遞增機制；取消或減少社干部，由村干部兼職兼薪，提高待遇；在保證村社干部工資的.基礎上，每村還安排3000元的公業務費、4000元的績效考核獎勵資金，核定村干部養老金統籌到“村干部保險基金”專戶，村平預算3000元的村道路養護補助，驗收合格后實行以獎代補，用財政的手段保障村道路暢通；取消村級各種負擔，特別是項目資金配套；加大對村級組織陣地建設支持力度，配套資金解決遠程教育所需設施設備，大力支持農村公共基礎設施。

　　（二）精細管理。每年年初，村民委員會根據財政口徑、政策依據、村民大會決議、認真編制村級預算，將財政補助收入、上級專項資金、“一事一議”資金等收入全部納入村級預算，形成一套完整的村級財務預算，對各項收入來源、支出項目實行“一表清”，一村一本，裝訂成冊，民主理財小組成員、鄉鎮會計核算中心、財政所各執一份。村級預算由鄉鎮政府批復，批復下達后實行村級支出精細化管理，按月由鄉鎮直發“四職”干部誤工補助，納入村級財務預算和體系；對村的公用支出按縣財政核定預算分配到村，實行“限額管理、超支不補、結余留用”；對村級公用支出實行支出事項、標準、范圍“三明確”；在村級支出預算執行中，建立了大宗商品和勞務采購制度。

　�。ㄈ┟裰骼碡敗嵭写寮壝裰骼碡斨贫龋宄闪⒚裰骼碡斝〗M，成員由村民代表大會選舉產生；民主理財小組研究制定本村的財務管理制度，擬定本村經費預算草案，對當期或上期的財務收支進行匯審匯簽；審核專項資金支出的工程合同、施工方案和工程驗收、結算明細表。實行村級財務公開制度，對村級財務收支、預算執行、債務增減、“一事一議”資金的籌集使用等財務事項，每季度向村民大會報告、張榜公布，并向村民征求意見，充分接受群眾監督，保障村民的參與權、知情權、話語權，提高了農村基層組織的戰斗力，密切了黨群、干群關系，促進了農村和諧。

　�。ㄋ模⿵娀O管。充分發揮鄉鎮財政所熟悉情況、方便快捷的優勢，對村級的收支管理、專項資金、集體資金、債權債務管理、“一事一議”資金實行按月集中到鄉鎮財政所審查，發現問題，限期整改。

　　三、規范集中核算

　�。ㄒ唬┮幏躲y行帳戶。統一帳戶管理，鄉鎮政府和財政所只在當地信用社開設4個戶，即總預算的工資專戶、一般費用戶（核算鄉鎮公業務費及其他項目資金）、償債資金專戶、政府機關經費戶；政府各部門、衛生院和村級組織均不再單獨在銀行開設任何賬戶，鄉鎮會計核算中心統一在當地信用社開設資金結算賬戶，實行村級資金集中支付。鄉鎮中小學校由鄉鎮會計核算中心在銀行開設教育經費專戶，由財政所、學校同時在銀行預留印鑒，取消中小學校原在銀行開設的帳戶。

　　（二）規范資金管理。規范資金審批程序，實行“一支筆”審批制度，所有支出單據必須寫明用途，并須經手人簽名，驗收（證明）人作證（簽名），單位主要負責人審批。對手續不全或不合理開支，報賬員有權拒付，核算會計有權拒絕入賬。

　　（三）規范會計核算。認真落實財政部《關于開展村級會計委托服務工作的指導意見》，我們實行“村財民理鄉代記”的會計記賬制度。鄉鎮所轄各行政事業單位和村級組織等會計主體委托鄉鎮會計核算中心實行記賬，各單位、村設報帳員，報帳員定期將財務收支單據報鄉鎮會計記賬。由鄉鎮會計核算中心實施財政會計監督，由縣財政局對所核算單位的財務收支實行動態監管。會計核算中心堅持“按月做帳，按月結帳，按月審核，按月報表”，加強會計基礎工作規范化管理，定期向各單位和村提供相關財務報表，并定期深入各委托單位核對帳目、處理財務問題、監督單位財務公開情況。

　　四、加強債務控管

　�。ㄒ唬┣謇礞i定。按“理清往來、擠干水分、鎖定債務、建立臺賬”的工作方法，在清理過程中嚴格執行七個“不允許”，即：不允許有一筆往來不合、不允許有一筆移交不清、不允許有一筆待查款、不允許有一筆待結算款、不允許有一筆紅字余額、不允許有一筆百元以下的債權債務、不允許有一筆呆壞賬。對鄉村社債權債務進行徹底清理，并嚴格鎖定，規范建立債權債務臺帳，加強對鎖定舊債的管理工作。同時實行縣鄉聯網，以金財網絡為平臺，由縣財政局對鄉鎮債務實施動態監管。

　�。ǘ┖怂惴蛛x。一是建立債務專帳會計核算體系。建立政府性債務專帳，其核算的內容主要包括：政府性債務的形成、償債資金的籌集、債權的清收、核銷等。根據20xx年已清理鎖定的鄉鎮政府性債務余額，包括債權、債務、凈結余，從原經常性收支會計核算帳務中剝離，劃入債務專帳，作為債務鎖定的期初余額，并同時將清理的有關債務資料一并移交會計專帳核算經辦人員，作為債務資料存查依據，憑相關資料建立債務專帳。同時，為了適應債務專帳的會計核算，遵循現行行政事業單位會計制度，以現行事業單位會計制度為主體，對有關科目核算內容進行統一規范，以便于債務統計、匯總分析。二是開設債務結算專戶。各鄉鎮在鄉鎮信用聯社開設債務結算專戶，歸集債務資金籌集，兌付償還債務，無論是鄉鎮自籌，還是縣級財政撥付，債權資金的清收一律進入償債資金專戶，對籌集的償債資金，按“公平、公正、公開”的原則分配償付債務，對償付對象張榜公示后，通過專戶直接兌付到債權人。三是建立債務專帳會計報表體系。為了掌握鄉鎮債務靜態、動態情況，統一設置了鄉鎮政府性債務統計報表，通過鄉財縣管軟件，自動生成各個時期鄉鎮政府性債務統計報表，不需鄉鎮編制，縣財政局通過網絡會計核算資料，自動提取債務報表。四是實施電子網絡動態監控。以金財網絡為依托，以鄉財縣管軟件為技術支撐，把鄉鎮政府性債務專帳的會計核算，納入鄉財縣管軟件管理范籌，對現有鄉財縣管軟件進行了開發，統一預置了債務會計報表體系，實行網絡會計核算，縣財政局相關股室直接可以調閱鄉鎮債務專帳，根據需要生成債務報表，隨時監控鄉鎮債務動態情況，有效控制鄉鎮債務無序增長。

　�。ㄈ┯行蚧�。堅持按“輕重緩急、公開透明、先本后息”的原則償付債務，民間借款的本金未償付清前，一律不得償付利息，嚴禁息轉本。在化債資金籌措上，縣財政按當年一般預算財力總額的5%安排鄉鎮化債資金，并依法積極清收債權化解債務，處置政府性閑置資產清償債務，清理三角債務核銷債務等，對口安排已負債建設的項目資金對應償付債務，同時積極向上爭取財力化債。在化債資金分配上，既考慮全縣面上債務，按負債權重比例化解，又考慮個別特殊困難，按輕重緩急先個人后單位原則。所有化債資金一律通過償債專戶、封閉運行，直接到債權人。

　�。ㄋ模﹪揽匦聜︵l鎮債務的管理堅持“一事一報批”制度，鄉鎮政府新增債務發生報經縣政府審批。清理鎖定的債務余額，除債務利息增加債務外，鄉鎮不得新增債務項目和新增債務余額；債務專賬只核算原鎖定的債務項目和余額，新發生的債務項目和債務不得進入債務專帳核算。對當年發生的新增債務，列入經常性收支會計核算，年度終了后，由鄉鎮政府向縣委、縣政府專題報告新增債務的原因和償債規劃與措施，并抄報縣紀委、組織部、財政局、審計局、監察局；對擅自新增債務的鄉鎮，將按〔20xx〕39號文件規定嚴肅處理主要責任人。對村社債權債務進行徹底清理，砍減高息、擠干水分、處置假性債權債務，在此基礎上規范建立債權債務臺帳，鎖定村級舊債。堅持“凡舉債必交村民討論通過、必報鄉鎮審批”的原則。過去擅自舉債、亂舉債、濫舉債的行為得到有效遏制。

　　（五）逗硬考核。一是建立債務決算制度�？h財政局統一印制年度債務決算報表，鄉鎮政府根據當年總預算帳、政府機關收支帳、債務專帳核算情況，向縣財政局編制當年債務決算，決算報表必須鄉鎮主要領導審簽后方能報送。二是樹立化債政績觀�？h委、縣政府把鄉鎮政府債務化解納入年度目標考核、任期政績考核和離任審計內容之一。定期對鄉鎮政府性債務控制、化解情況實行通報，并納入縣財政預決算報告的內容，向縣人代會報告。三是完善了債務管理獎懲機制，對控管債務有措施、增加債務有審批、化解債務有成績的鄉鎮實行以獎代補，在化債資金的分配上給予優先考慮，對化債違規操作、債務無序增長的鄉鎮，協同有關部門追究鄉鎮主要負責人的紀律、行政、經濟責任。

　　村級財務自查報告 5

　　為了確保換屆選舉工作平穩有序進行，根據縣委組織部《關于組織開展村級財務審計工作的通知》（會組發[20XX]65號）文件精神及要求，我鄉于9月下旬對全鄉10個村委會自20XX年村“兩委”換屆以來，整個任期內的財務收支及管理情況進行了審計�，F將審計結果報告如下：

　　一、基本情況

　　四房吳鄉位于會寧縣中北部，流域面積為258。8平方公里，耕地面積12。7萬畝。轄10個行政村63個村民小組4045戶19903人，其中2000人以上的行政村為三房村、四房村、大南村、小南村、大房村、坡里村和灣口村，2000人以下的行政村為范溝村、朱溝村、藺灣村。

　　二、工作開展情況

　　（一）加強組織領導，明確工作責任

　　鄉黨委、政府高度重視此次村級財務審計工作，并于9月20日召開會議進行了專題安排，會上成立了由鄉長萬世新同志任組長，紀委書記劉志剛、農經財政綜合服務中心主任楊本為副組長的村級財務審計領導小組，領導小組下設辦公室，楊本同志兼任辦公室主任，董維祥同志負責此次村級村務審計的日常事務。

　�。ǘ﹪栏窆ぷ鞒绦颍葑ト蝿章鋵�

　　1、前期準備階段：四房吳鄉財務審計領導小組于20XX年9月20日制定了《四房吳鄉村級財務審計工作時間安排表》及審計通知書，并下發到各被審計村。

　　2、自查驗收階段：9月21日至9月30日，鄉村級財務審計領導小組以民政救災款項、救災物資及村級辦公經費作為重點，對10個行政村的各項收入、支出、各類債權債務、村集體資產情況、財經紀律執行情況等逐村進行調查審計。

　　3、整改落實階段：鄉村級財務審計領導小組于10月1日至10月7日對各村級財務收支和帳目情況進行了全面詳實的公布，并接受黨員群眾監督。對于在審計過程中發現的有手續不合理的條子，不符合財會制度的行為要求相關村限期整改。

　�。ㄈ┮幏敦攧者\行，總結自查結果

　　經我鄉審計組為期10天的村級財務審查，各行政村的賬務資料得到及時糾正和完善，審計組通過現場指導和現場培訓相結合的方式，使各村的財務運行得到進一步規范。審計認為：我鄉各村的會計資料基本真實地反映了本屆村財務收支情況及財務收支活動。各村不存在公款私存、借支挪用、私設“小金庫”、濫用職權侵占、挪用和長期占用集體資金、資產等問題。

　　三、存在的問題

　　一是村“兩委”對村級財務管理重視程度不夠。由于村級辦公經費較少，可支配收入有限，村級財務人員對財務管理工作未能引起高度重視，以致在工作中出現書寫不規范、入賬不及時、票據不規范的現象。

　　二是村級財務人員專業素質不高。我鄉各行政村并未設置專門的財務管理人員，村級財務管理工作一般由村文書兼任，不具備從事財務工作的.專業知識和工作能力，難以起到監督管理財務的作用。

　　四、下一步工作打算

　　一是進一步加強村級財務人員業務培訓學習，提高業務能力，保證會計資料及時、完整、真實；

　　二是進一步加強對專項資金的管理。做到專項資金�？顚Ｓ�，保證財務的真實性，防止擠占挪用，使黨的惠民政策真正落到實處；

　　三是進一步建立健全財務管理制度。著重抓好民主管理和財務公開制度、現金銀行存款管理制度、債權債務管理制度、資產臺賬制度、財務開支審批制度、會計人員管理制度，特別要抓緊建立村干部任期和離任審計制度。

　　四是進一步建立健全村級組織財務工作流程規范。財務事項必須嚴格按照按程序實行，并定期進行財務公開，接受群眾監督。

　　村級財務自查報告 6

　　為加強我校食堂財務管理工作，建立健全學校食堂各項管理制度，切實落實好我校學生營養改善計劃，加強學校食堂及校園周邊食品安全的管理，現將我校自查工作匯報如下：

　　一、成立以校長為組長，各班主任教師、學生家長、學生代表為成員的學校食堂管理機構。建立食堂庫房衛生管理制度、粗加工間衛生管理制度、食堂衛生檢查管理制度、食堂烹調加工操作車間管理制度、原料采購索證、查驗、登記、食堂財務管理制度、食堂餐具消毒、食品留樣等各方面的制度及應急預案。

　　二、加強學校財務管理工作，強化食堂財務的監管力度，嚴肅財經紀律，促進廉政建設。我校財務人員每月定期到中心校報賬，并做好統計和核算，建立好臺賬，每月的收入和支出面向全校師生公示，不能冒領、套用、截留、挪用、克扣該項資金。

　　三、加強食堂從業人員衛生知識，操作技能的指導和培訓，食堂從業人員必須思想好、心理素質好、工作責任心強、有健康的身體，培訓考試合格，并持有健康證、培訓合格證等方能上崗。

　　四、加強食堂及周邊的環境衛生，適時保持食堂及周邊環境衛生干凈、整潔，每天要認真做好食堂廢舊食品的回收、垃圾的處理，不留衛生死角。學校食堂管理人員每周不少于三次對食堂衛生檢查，檢查時必須做到地面無垃圾、油污，墻面、屋頂無蜘蛛網，桌子、板凳無油污、灰塵，生熟食品、用具是否分開等，并將滅蠅、滅鼠、滅蟑螂、滅蚊工作形成長效機制。

　　五、從業人員必須做到勤洗手、勤剪指甲、勤洗澡理發、勤洗衣服，上班時穿上工作服、戴工作帽，嚴格按照流程操作，做到生熟食品分開，嚴禁加工涼拌菜和不允許加工腐爛過期等食品。

　　六、認真做好食堂食品嘗試留樣的管理，堅持飯菜留樣，在留樣容器上標上菜名、日期、時間等，留樣保存時間須在48小時，每天都做好留樣記錄，值周教師和行政須參加陪餐。學校按當天菜譜記載情況對留樣食品逐一對照檢查，若發現未堅持飯菜留樣，工作馬虎，出現問題，按學校安全責任目標管理和食堂衛生負責任包容追究制度追究相關人員的責任。

　　七、建立預防食物中毒預案。加強食品衛生安全的'教育、宣傳，堅持上好健康教育課，定期對學生進行食品衛生知識和安全教育知識教育，讓學生從小養成良好的衛生習慣，掌握相關的衛生知識。

　　八、加強食品采購的管理，學校每天派選兩名教師進行食堂食品的采購，采購食品要認真作好登記，并向銷售方索證、取證，每天采購的食品要按學校的標準進行采購，學校食堂管理人員要認真驗收、驗證，嚴格按照食品采購制度執行。

　　九、加強校園內外周邊環境的排查。校園內無擺攤設點，食品衛生安全教育天天抓、時時抓，不允許學生購買變質、過期食品。

　　十、樹立“安全第一，預防為主”的意識，始終把師生安全、食品安全作為學校的一項重要工作來抓，經常對師生進行食品安全知識方面的教育。為此，學校無重大安全事故，食品安全事故的現象發生。

　　十一、認真做好食堂“防火”、“防毒”、“防盜”等各項設施的管理，確保學校教學工作的正常開展，實施落實好我校的營養午餐改善計劃。

　　十二、為保證每天學生都能吃上豐富營養中餐，學校地處山區，經常停水、停電，給食堂從業人員及全校師生帶來很多不便，學校經費緊張。但也及時地購發電機等作好預備，無論在什么情況下，都能保證學校開餐。

　　總之，經學校行政及食堂管理相關人員的自查，我校能按上級要求改善好學生的營養計劃。本校學生65人，65人就餐，就餐率100%。在經費管理上，專人負責、�？顚Ｓ�，切實把每一分錢都用到改善學生營養中餐上，賬務公開、賬目清楚。在食堂管理方面，建立健全各項制度，責任落實，分工準確。由于學校食堂管理是一項光榮而艱巨的工作，事情多，任務重，學校食堂工作剛落實不久，經驗不足，避免不了出問題，希望上級主管部門的在督導和檢查時提出寶貴建議，我們會不斷落實，不斷整改，扎實工作，切實落實好我校學生的營養改善計劃。

　　村級財務自查報告 7

　　我中心校根據《xx省財政廳關于開展20xx年義務教育經費保障機制資金專項檢查的通知》和教育局《關于進一步完善學校財務管理的通知》精神，以及教育局計財科20xx年9月22號召開的財務培訓會議的相關要求，對我校財務工作認真進行了檢查整改，現將整改情況匯報如下：

　　一、認真學習，提高認識

　　認真組織學習教育局財務文件，提高認識，結合我校實際，經校務會研究決定，成立了馬街中心校財務整改領導小組。

　　組長：

　　組員：

　　二、依據制度要求認真進行整改

　　在整改中，要求財務人員，掌握財務制度，查問題，認真反思，找差距，尋原因。

　　通過查看20xx年9月至20xx年8月會計憑證、會計報表、會計賬簿，在會計報表中沒有問題，在會計賬簿中銀行日記帳，出納的現金日記賬也沒有問題，無需整改。

　　存在問題：

　　1、出納員中還沒有取得從業資格證，正在學習爭取；

　　2、在會計憑證中沒有蓋財務公章，財務主管章、報賬員章、出納章及附件章；

　　3、固定資產報廢手續不標準。對全校資產清查上報工作不夠細致。整改領導組針對這種情況進行分工協作，分塊整改，把所缺的內容整改完整。

　　總之，財務工作是學校工作的根底，財務工作直接影響著學校的開展，要辦好學校，首先要用資金來作后遁。為此，在今后的工作中，一定要以鳳財聯發97號文件作標準，努力做好所需的支撐材料，按教育局的要求管理好學校財務。堅持每月對經費的收支由財務審核小組審核后，再進行報賬、公示。將財務有關事項等在欄目內公布，自覺接受上級領導、全校教職工的監督。做到“給群眾一個明白，還領導一個清白〞。使學校的義務教育保障機制經費的開支合法、合規、合理，確保學校義務教育保障機制經費的平安性，使義務教育保障機制經費發揮最大的效益。

　　我們接到鄉鎮根底站所領導人員執行財經紀律情況專項檢查通知后，我們豎崗鎮計生辦領導高度重視，成立了領導組，及時召開會議，從以下幾個方面逐一進行了自查：

　　1、我們沒有存在隱瞞、滯留、占壓、坐支應當上繳國庫或財政專戶的各項規費收入和罰沒收入該上繳的全部上繳，沒有私設小金庫。

　　2、也沒有多報、虛報、瞞報、變更名目虛列支出，我們沒有這種現象。

　　3、我們不存在變通票據、白條抵庫等形式報銷違規開支、擠占、侵吞、挪用、私分公款等現象。

　　4、我們沒有用公款報銷支付應當由個人負擔的費用。

　　5、我們不存在違反規定自立收費、付款、集資工程，私自提高收費標準，增加群眾負擔的現象。

　　6、我們不存在越權減免應征收的.規費，也私自降低罰款標準問題，沒有借機向群眾索取、收受，謀求私利的現象。

　　7、在計生指標管理性工作過程中我們沒有吃拿卡要、向群眾索取、收受的現象。

　　8、我們沒有其他，不廉潔履職的行為。

　　通過本次專項自查，我們計生辦在以后工作中要嚴格按照財經紀律，對不合理的開支要嚴查，對亂收費、亂罰款損壞計生形象的人員要嚴格處理，對我們計生辦的帳要嚴格按照收支兩條線，不能多報、虛報、瞞報，對進行報銷的票據要由領導簽字、經手人簽字，票據正規方可入賬。

　　村級財務自查報告 8

　　現將本公司的實際經營情況，對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

　　一、財務收支情況

　　在財務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據基本單位實際發生的業務事項進行會計核算、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項，確保數據真實、有效。年銷售收入xxx元，費用xx元，實現稅金xx元�？偫麧檟xx元。

　　二、單位內部控制制度建立和執行情況

　　根據本單位工作實際，在建立并實施內部監督和控制制度過程中建立和完善各項制度的同時，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的'監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生。

　　三、存在的問題

　　通過自查，我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，今后要進一步完善這方面的制度，力求將這方面的工作做到更好。

　　村級財務自查報告 9

　　按照省社《銀監局關于》（遼銀監發[20xx]18號）文件要求，合規收費標準，糾正不合理條件和收費管理不規范等問題，我行積極的進行合規收費自查工作，現將自查情況匯報如下：

　　一、認真自查

　　接到省社通知后我行迅速成立了專項清理工作領導小組，由行長擔任組長，相關各部室為成員的服務收費自查工作領導小組，明確各成員分工職責，統籌安排，依據遼銀監【20xx】18號文件的服務收費相關自律制度，有序開展服務價格目錄調整優化、不規范服務收費行為清理，對照檢查具體內容，細化自查工作方案，對我行的服務收費情況認真開展全面自查。專項清理工作小組

　　組長：XX

　　成員：計劃財務部、信貸管理部、會計部、個人業務部、電子銀行部

　　二、自查內容

　　按照省社、銀監局關于《進一步開展銀行不規范服務收費清理工作的通知》合規收費標準，對我行各分支機構自20xx1月至20xx年5月期間的服務收費情況進行自查。

　　1、認真落實收費公示制度

　　結合我行現有的各項業務收費項目，通過在營業廳內懸掛公示牌的方式，嚴格按照省社網站上統一公布的`價目執行收費，嚴禁擅自變更價格和自行增加收費項目，及時發布收費價目信息，做到各項收費服務“明碼標價”，使金融消費者實時充分了解銀行服務收費項目相關內容，從而能夠行使自主選擇權，使銀行收費服務價格不再是“霧里花”、“水中月”。

　　2、組織員工對照收費標準自查，恪守規章制度，嚴謹作風。

　　在省社規范化的收費標準的參照下，為確保無誤的按照收費標準執行，以便建立健全約束機制。我行制定具體的工作計劃，并組織員工完成相應的學習。要求員工按照服務工作質量要求和規范化操作規程辦理各項業務，做到快捷準確，把差錯率降到最低。針對此次自查工作，我行還成立排查小組，包括憑證翻閱整理、安排專人復查，在整個服務收費自查工作中，經過層層復查，未發現不合理收費行為，切實按照遼寧省農村信用社服務價格表中的規定執行，嚴把服務工作質量關，

　　3、加強員工思想教育，提升服務品質。

　　銀行機構經辦人員的.服務態度和服務質量是目前客戶投訴的主要內容之一，因此只有從加強員工的素質教育入手，增強服務意識，改善服務水平，使服務收費水平與所提供服務的質量、效率相匹配，才能讓客戶感到物有所值，才能讓客戶愿意且樂于付費。

　　三、自查總結

　　通過檢查，我行各分支機構均能夠嚴格按照《價格法》、《商業銀行服務價格管理辦法》及上級機構的有關規定開展相關業務，同時嚴格貫徹落實“七不準、四公開”的各項要求，無只收費不服務、多收費少服務、超出價格目錄范圍收費，以及巧立名目、變相收費等違法違規行為。

　　根據遼寧省農村信用社收費價格項目表會計核算收費項目共計83項，我行收費項目17項，不收費項目66項，無違規收費項目。當前我行內發生的業務收費項目有：一是存折（單）書面掛失手續費，標準為5元/折（單）；二是存折跨地級市轄取現，標準為每筆按取現金額的5‰，最高50元；三是現金存入跨地級市轄存折（單），標準為每筆按存現金額的5‰，最高50元；四是存折跨地級市轄轉帳，標準為按交易金額的5‰收取，最高50元；五是存折（存單、銀行卡）存款證明20元/份。農民工銀行卡特色服務手續費、POS商戶手續費、農信銀手續費、結算手續費包括客戶掛失手續費、匯款手續費是微機自動產生，不存在亂收費、收費憑證串用亂用、收費不入賬、同城不同價及隨意收取客戶費用現象。

　　四、下一步計劃

　　此次的.自查活動切實有效，雖然我行未發現收費不實的賬務，起到了防微杜漸的作用。在以后工作中，我行將繼續按照銀監部門以及上級機構的有關要求開展相關工作，積極做到在符合相關政策的條件下，努力挖掘為廣大客戶進一步減費讓利的空間，不斷改進服務，履行社會責任，加強內部管理，認真落實銀行服務價格管理的相關規定和政策，規范我行服務價格行為，在提升我行總體服務質量的同時，有效維護客戶的合法權益，以促進我行中間業務的健康穩步發展。

　　村級財務自查報告 10

　　有限責任會計事務所于20xx年6月11日至7月5日對我單位1月至12月財政財務收支進行審計。

　　一、審計基本狀況

　　依據審計結果，有限責任會計事務所認為我單位財務管理及會計基礎工作基本規范，納入鎮財政所統一核算的各項財務收支基本真實，村級馬路建設效果顯著，促進了當地經濟和社會的發展。

　　有限責任會計事務所在審計過程中還發覺我單位存在一系列問題，主要體現在項目管理、賬務管理、檔案管理等方面，詳細表現如：沒有專賬核算、水利建設支出報賬發票用收款方記賬聯入賬、工程變更未按規定辦理變更審批手續等。

　　二、整改落實狀況

　　我居支兩委對有限責任會計事務所在審計看法中所指出的問題高度重視，剛好探討探討，對財務工作進行整改，整改落實狀況如下：

　　財務管理方面：

　　1、針對少數記賬憑證與與原始憑證金額不一樣的現象，存在核算不細致的問題，在今后的財務核算方面進行復核程序，盡量避開錯誤。

　　2、針對原始憑證不完整的狀況，已經加強財務審批程序有序化，做到先批后付，做到經手人、證明人、領款人簽字齊全。

　　3、針對部分大額發票報賬未付清單的狀況，在經過多次加強學習和賬務嚴格把關后，已保證所交賬務附件及手續基本齊全，明細完整。

　　4、針對現金大額支付社區活動中心工程款的現象，當時因何現金結算不明，但今后在支付大額工程款方面肯定會按規定辦理，改正大額現金支付的問題。

　　5、針對村鎮賬務記賬不符現象，今后村與鎮核算中心會加強溝通，按時核對賬務，做好工程臺賬、固定資產臺賬等。

　　6、對于固定資產未記賬以及個別賬務處理分類不正確的現象，在今后的財務專業方面肯定加強學習，也希望有機會參與更多培訓，增加專業實力。村級基礎設施建設方面：

　　1、對于工程未進行專賬核算的問題，我社區已經建立了具體的工程臺賬，便于協助專賬核算。

　　2、針對水利建設支出憑證附件是發票付款方記賬聯的`狀況，可能是由于疏忽遺失發票才出此現象，今后肯定會加強票據保管，確保此類狀況不再發生。

　　3、對于多功能活動中心工程變更未按規定的問題，由于實際狀況緊急僅向領導進行口頭匯報程序，未完善變更手續，今后的工程變更將嚴格實行先辦好手續再進行施工的程序，以確保管理有序。

　　三、產生問題的緣由

　　審計中出現了各種問題，有的甚至是連續出現未改正的，對產生此類狀況的緣由，一方面由于村級財務管理規范程度不夠高，思想上不夠重視財務規定，沒有嚴格根據規章制度辦理；另一方面會計的專業思維不強，理論與實際操作存在差距，貪圖賬務處理便利，存在報賬不細致的狀況。

　　四、工作建議

　　1、健全財務制度，規范財務管理。依據上級規定，依據村一級實際狀況，進一步修改和完善好村級財務制度，并嚴格根據規章制度執行處理賬務。

　　2、加強業務培訓，提高業務技能。由于村級財務會計具有肯定專業局限性，為了在今后的工作中提升質量，增加對財經法規的相識，提高財務管理水平與賬務處理實力，希望多組織開展業務培訓。

　　3、加強財務監督管理。切實開展好民主理財，使監督委員會代表廣闊民眾落實好對村級財務的監督，保證合理開支，減輕村級財務負擔，對人民負責。

　　對于審計出來的種種問題，我單位將嚴格根據財務規定實行落實整改，在今后漫長的財務工作中逐步改善，不斷進步，盡量做到村級財務管理合理、規范、有序。

　　村級財務自查報告 11

　　為認真貫徹落實中央和省、市、縣關于加強黨風廉政建設的一系列決策部署，進一步嚴肅學校財經紀律，打造一支風清氣正、廉潔高效的教育管理隊伍，根據中共瓜州縣紀委《關于繼續做好黨風廉政建設責任制專項檢查的通知》精神和黨的群眾教育路線活動安排，我校于20xx年3月25日進行了自查，現將自查結果匯報如下：

　　一、制度落實方面

　　我校制度健全：有財務內控、預算編制和執行、財務審批、會計核算、財務監督、資產管理、義務教育經費管理、學生資助資金管理、專項經費管理等方面的制度。能認真執行校長負責制和落實“一支筆”簽字制度，不存在違規配置財務人員現象。學校財務有校長負總責，按規定配置有農村學校報帳員。學校辦公用房配置符合規定，無超標現象。

　　大額度資金使用情況。學校5000元以上的資金收支，要上會討論、研究決定，不存在利用虛報支出套取資金用于支付其它不合理消費情況。學校5000元以上的支出只有每年的取暖費用。

　　學校能按收費許可證許可的范圍嚴格落實收費政策；不存在坐收坐支現象；不存在搭車收費和亂收費現象；代收費只有作業本費，各班主任收齊后統一上印刷廠交我校報賬；

　　學校嚴格執行教育局嚴禁教師征訂、引導學生征訂教輔資料的規定，經查沒有發現教師征訂、誘導學生購買教輔資料現象。

　　政府采購方面。由于我校生源少，學校經費一直比較緊張，幾年來一直未曾購買新的辦公設備，辦公設備一直是維修使用原先購買的設備。符合政府采購的項目能按規定程序辦理。

　　二、經費管理方面

　　1、學校公用經費開支的范圍、標準符合相關規定；學區沒有克扣、截留、挪用村小學經費現象；學校經費收支每學期公布一次，學區會計每年將一年來的各學校經費使用情況在學區教師大會上進行公布。

　　2、學校學生營養改善計劃資金的使用。學生營養改善計劃資金有學區統一管理，資金開支范圍、標準符合規定；采購物品有正式發票，無白條入賬現象；無虛報、冒領、挪用資金情況。

　　3.、義務教育學校取暖補助資金的使用。學校取暖補助資金有管理辦法；學校能根據實際情況購置取暖用煤；節儉用煤，保證師生當年用煤足額供應。幾年來取暖用煤不存在大幅度波動現象。

　　4、學生資助資金管理情況。我校屬村教學點，無經濟困難寄宿生生活費補助資金、交通費補助資金、助學金等項目資金。

　　5、單位收入經費。我校經費收入主要有財政撥款和幼兒園保育、教育費。財政撥款有教育局統一撥付到學區，有學區統一管理。幼兒園保育、教育費每學期開校初由學校收取，上交鄉財政專用賬戶，入賬及時。不存在收入不入賬現象；不存在私設“賬外賬”和“小金庫”現象。

　　6、校內津補貼發放符合相關政策規定，績效工資學區有統一的考核標準和辦法，每月校委會考核，每學期期末考試后，由學區考核領導小組按考核辦法統一核算，結果公示教師無異議后由本人簽字領取。學校不存在違規亂發各類津補貼現象；教師工資每月能按時、按政策規定發放，不存在政策外扣發教師工資情況。

　　三、其他與財務管理相關工作

　　1、閑置校舍管理：我校校舍基本都在使用，不存在私自轉讓、出借、出租閑置校舍資產現象。

　　2、學農田管理：學農田因學生小，學校無耕種工具，無力耕種，出租給附近農戶耕種，簽有租種合同，租金上繳專用賬戶，學區統一管理。

　　學校財務自查報告11

　　按照上級財務局、團計財科的要求，學校組織相關人員就近兩年來學校的財務收支管理工作和學校內控制度認真進行了全面自查。在自查中，我們嚴格按照文件規定的要求，逐項開展自查，現將自查情況報告如下：

　　一、財務內控制度建設和執行情況

　　我校能嚴格按照上級財政部門、師教體局的規定，開展財務活動，在每項經濟事務中，能依照財經紀律、法規制度辦理。

　　1、建立健全了學校財務管理內控制度。學校配有專門的財務辦公室，配有專職財務人員3人處理日常相關的財務業務，學校領導經常詢問財務運行情況和聽取財務工作匯報，及時調整財務支出。財務人員具有一定的專業理論素養和較強業務能力，能按照《中小財務制度》的有關財經規定記賬，會計科目使用合理，平時報表準確、及時，數據真實。財務人員能及時對當天發生的業務，當天登記入賬，現金和銀行存款日記帳做到日清日結。并根據各項資金的性質，嚴格做到�？顚Ｓ�。嚴格執行資金支出的審批和審核的程序，形成了學校經濟業務事項事項的經辦、驗收、審批內部相互監督和制約機制。

　　2、建立了財務管理人員控制責任機制。在每一項財務制度中，都規定了相關人員的職責。各類人員各司其職，共同完成好學校財務的管理工作，確保財務收支管理工作有序、高效地開展。由于對財務人員崗位的職責明確，要求在工作中，必須堅持“收支有據”的原則，嚴防虛、假的經濟事項發生。強調財務過程管理，做好財務管理的每一個環節。學校實施了財務收支內部審核制度，工會加強了對學校財務收支的審核力度。堅持學校財務定期公示。

　　3、廣泛宣傳、暢通渠道。認真開好了校務會、行政會、教職工會、學生會、家長會，大力宣傳“兩免一補”政策和農村義務教育經費保障機制改革政策。利用廣播、黑板報和宣傳畫，同時各班主任及時向所有學生和家長發放宣傳資料，讓學生及家長和社會了解了今年的惠民政策，切實感受到黨和政府政策的溫暖。學校利用展板辦了專題宣傳欄，對該政策的重大意義、具體內容等向廣大學生及家長進行了廣泛的宣傳，使新機制改革的內容更加深入人心。

　　4、加強學校財務管理，做好財務預決算工作，保證學校正常運行。我校按照學校財務管理制度，制訂了學校財務預決算實施細則和管理辦法，嚴格財務收支預決算制度。年初，學校財務人員及時編制并上報了年度財務預算，在平時的日常工作中，比照預算做好經費收支工作。做到了年初有預算，年終有決算，使學校各項財務收支有計劃，統籌使用。

　　二、財務收支管理情況

　　1、收入管理：學校收入主要是財政撥款收入。學校嚴格執行上級的收費規定。由于我校是義務教育學校，按上級的收費規定沒有向學生收取其他任何費用。實施“收支兩條線”的管理規定，沒有截留或擅自坐支應交款項，更沒有隱匿不報的'現象，很好的禁止了一切亂收費現象的發生。嚴格按照會計法規和制度執行，進行統一管理和核算。從而規范了學校資金運作行為、增強了對學校資金的監管力度,消除坐支、截留、挪用資金的隱患,提高了資金使用效率。

　　2、支出管理：學校支出包括學校開展教育教學及其他活動發生的各項費用。學校能根據年初支出預算開支經費，確保了公用經費的使用發揮了最大效益。嚴格按照學校經費開支制度執行和資金使用范圍列支經費。沒有隨意擴大開支范圍、提高開支標準的現象發生。在經費的列支中，能按照相關規定提取招待費和職工福利費。外出培訓、學習等費用能按照規定執行，該由單位支付的由單位報銷，該由個人承擔的費用，學校不予報銷。

　　3、學校的日常公用品的采購均由團采購辦公室負責，由團財務、紀委、工會代表共同組成，采購均按程序辦理，納入政府采購。所有支出憑證都有經手人、驗收人或證明人、領導簽字審批。從而杜絕了支出無序操作，確保了資金合理使用。在經費支出過程中，所有原始憑證合理、合規，做到了內容真實、完整，憑證合法，手續齊全。

　　三、資產的管理

　　團財務核算中心為學校設置了固定資產賬戶，建立學校固定資產總賬和明細賬，為進一步完善固定資產臺賬，學校建立資產卡片、臺賬制度，將原不規范的進一步規范和完善。嚴格要求對學校所有資產的購進、報廢、轉讓要填寫申報表和政府采購，以報損報廢，做到資產清晰。財產物資按上級有關部門的規定，設立固定資產，建立了專項管理制度。所有財產物資均按申請購買、實物驗收、入庫登記、使用、維修、處置等制度執行。每年定期對固定資產進行

　　清理，按相關規定對報損、報廢的財產進行申報、審批，做到了帳帳相符，帳物相符。

　　通過自查，學校的資產管理規范，沒有鋪張浪費現象發生、也沒有發生過財產上的損失。學校的往來資金入賬處理手續完備及時。對財政的專項資金能按照資金的用途用好、用實。

　　四、自查取得的成效

　　本次通過對學校內控制度和財務收支管理工作的自查，取得了很好的效果。一是領導高度重視，對本次自查思想認識到位，工作措施到位。二是在學校內控制度和財務管理方面，工作實在，各項制度健全，并能得到很好的落實。三是自律監管力度和工會經審組內部審計力度強。保證了學校教育教學工作的正常運轉，不斷提高了學校的辦學質量。

　　今后，我們將進一步嚴格執行財務管理的規章制度，完善學校財務內控的長效機制，努力做好學校財務管理工作，力爭再上新臺階。

　　村級財務自查報告 12

　　xx村轄6個村民小組，1589戶，共5109人左右，兩委班子成員共12名。

　　根據來賓鎮政府的安排，xx村村財務經組織村兩委自糾自查，現將結果報告如下：

　　一、個人方面

　　作為一名農村最基層的會計工作者，自覺服從組織和領導的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務。

　　作為一名村會計，我始終嚴格要求自己，不斷學習，提高思想認識，認真領會黨在農村的各項政策及措施，始終保持清醒的頭腦。我還主動學習其他多種知識及技能。目的是為了提高自己的業務專業知識，以便更好的干好本職工作。在工作中，自己按照發展要有新思路，改革要有新突破，開放要有新局面，各項工作要有新舉措的要求，在工作中能夠堅持原則、秉公辦事、顧全大局，遵守財經紀律。認真履行會計崗位職責。

　　二、財務狀況：

　　（一）嚴格按財務審批程序執行。村委員會嚴格執行財務審批制度，對于農民關心的土地補償費的發放，工程項目的開支等根據規定都召開了相關的會議，進行民主決策。在清查過程中未發現除會計外的其他人代收款現象，集體資金管理趨于規范化、制度化。

　�。ǘ┙⑷粘Ｘ攧帐罩Ч芾碇贫�。重視日常財務收支管理，為了加強這一管理，我們建立健全了各項財務制度，這樣財務日常工作就能做到有法可依，有章可循，實現管理的規范化、制度化。

　�。ㄈ┙⒚裰骼碡敱O督管理制度。以“民主日”活動為載體，切實加強村務、政務公開工作。村民對財務收支進行監督，由財務人員對發生的收支情況進行通報，解答群眾提出的疑問，并將結果按時上墻公布，切實加強了村務、財務公開工作，做到了政務公開“一事一公開”，財務公開“一票一公開”。使“兩公開”的內容完整，程序規范，格式明了清晰。

　　（四）做好村級財務結報工作。我能夠立足崗位，認真完成好本職工作。村財務總是村民關注的焦點，我對村務公開一直很重視，每次民主理財結束后，我都將各項收支整理好，讓村民監督。

　　三、存在的.問題及應對措施

　　近年來，鎮政府推出了村級會計任職及工作的種種制度，使我村財務工作取得了一定的發展。同時，也應該看到，我村財務管理還存在一定的問題和不足，主要表現在：報賬不及時。由于各方面原因，我村財務支出項目、款額，與鎮政府對接不夠及時。經此次自糾自查我村兩委會還應在以下幾個方面多下功夫：第一、加強村級資產管理，努力控制非生產性支出；第二，及時報賬，做到與鎮政府的財政所及時、有效對接；第三，積極做好富余勞動力轉移工作，為農民增加收入，維護我村穩定。

　　在今后的工作中，我將更加努力勤奮工作，鞏固已經取得的成績，發揚我村制度建設等方面的優勢，克服缺點和不足，以勤奮務實、開拓進取的工作態度，為我村的建設和發展貢獻自己的力量。

　　農村財務工作的自查報告參考

　　根據鎮政府的統一安排，由財政所對全鎮村民委員會及街道居委員會的財務狀況及資產管理情況進行了全面核查，其結果報告如下：

　　一、基本情況：

　　xx鎮xx年度所轄24個村民委員會和3個街道辦事處，xxx年x月重新劃分為xx個村民委員會、2個街道居委會。即：雙泉、峏山、興壩、駟馬、合浦、錦旗、星火、建和、大樹劉、接引庵、三星、工民、五星、板橋、大塘、汪橋、東街、西街。固補干部職數由原來的132名精減到76名。

　　二、財務狀況：

　　根據鎮政府具體安排，結合實際工作具體要求，主要從以下幾個方面著手進行了財務檢查：

　　在財務審批程序方面，各村民委員會都能嚴格執行財務審批制度，對于農民關心的土地補償費的發放，工程項目的開支等根據規定都召開了相關的會議，進行決策。在清查過程中未發現除會計外的其他人代收款現象，集體資金管理趨于規范化、制度化。

　　2、民主理財監督管理情況：以“民主日”活動為載體，切實加強村務、政務公開工作，民主理財小組發揮了監督作用。各村理財小組成員由3——5人組成，不定期召開民主理財會，對財務收支進行監督，由財務人員對發生的收支情況進行通報，解答群眾提出的疑問，并將結果按時上墻公布，切實加強了村務、財務公開工作，做到了政務公開“一事一公開”，財務公開“一票一公開”。使“兩公開”的內容完整，程序規范，格式明了清晰。

　　3、各項收入、支出清查結果：就各村民委員會xxx年的收入、支出進行統計清查。集體的主要資金來源財是政補貼村級轉移支付資金。部分村支出大于收入，主要的支出項目是生產性開支和非生產性開支，生產性開支占總支出的xx%左右，非生產性開支占總支出的55%左右，最特出的就是招待費的支出約占非生產性支出的xx%。全鎮村級xxx年度總收入xxx元，總支出xxx元。

　　4、債權、債務情況：

　�。ㄒ唬┣宀楹藢崱Ｒ源鍨閱挝粚鶛鄠鶆盏臄盗�、時限、種類、結構、責任人等進行清理。一是清理債權、核實債務人，主要包括清理外單位及個人欠款，所屬單位、農戶欠款及其他應收未收款等。二是清理債務、核實債權人，主要包括清理銀行、金融機構貸款，單位借款、個人借款及其他應付未付款。

　�。ǘ┕_確認。清查工作結束后，要向群眾公開清查結果。公開的主要內容包括：債權債務數量、種類、結構、債權債務主體等。對有異議和反映突出的問題，要進一步調查核實。調查核實清楚后，再次公開債權債務狀況，并將公開確認的結果報鎮政府核準，作為以后清收債權、化解債務的主要依據。

　　（三）登記入賬。對公開確認后的債權債務，實事求是地按其類別和用途，發生的時間、數量、經手人、證明人等情況進行登記入賬。這次清查共清理出債權xxx萬元，全部是歷年來農戶所欠的稅費；債務xxx萬元；形成債務的原因主要是村干歷年所墊交農業稅費。

　　5、村干部欠款情況：從清查情況來看，村干部欠款很少。

　　6、固定資產、在建工程項目：共清理出固定資產xxx余萬元，未完工或未結算工程項目xx余萬元，在建工程項目中主要是村部建設。

　　三、存在的問題：

　　近年來，各級地方政府在加強村級財務管理方面進行了積極的探索，推出了村級會計委托代理制、民主理財制、村級兩委交叉任職等措施，取得了明顯的成效。但是，一些地方財務管理制度不落實，公開不規范，監督機制不健全問題還比較突出。主要表現在：

　　1、財務管理混亂。由于管理不嚴，存在拖欠承包金、白條抵庫和其他應繳村的資金，有的干部吃喝玩樂的費用全在集體資金里面報銷，集體資金幾乎成了個別人的“小金庫”。

　　2、執行制度不嚴。有些村財務制度形同虛設，違法亂紀現象依然存在，農村集體資產管理條例和村級財務制度明文規定，賬款要分管。但是，有的村干部包攬了會計、出納之職，直接經手現金收支，買了東西開了票，回去告訴會計入賬；收錢管錢、坐收坐支；選拔財會人員全憑個人好惡，致使一些不具備會計條件的人被選到會計崗位上來。

　　3、財會人員業務素質不高。賬務處理不及時，程序手續不清楚，自制憑證使用不恰當，會計處理問題不確切，會計科目使用混亂，4。財務公開質量不高，公開不及時。據調查，只有部分村做到按規定時間公開財務，近三分之二的村只能做到半年或一年公開一次，有的村根本就沒有公開過。有些村的財務公開存在弄虛作假、避重就輕的情況，公開內容不全面，事情能見得“陽光”的就公開，見不得“陽光”的就不公開或只公開結果不公開過程；有些村的財務公開表述不清，條理不明，內容不詳細，群眾無法了解真實情況，勢必懷疑公開內容的真實性。

　�。�1）車費應嚴格控制，應限制車費的報銷金額。

　�。�2）嚴格控制招待費，招待費比前幾年有所控制，但發生額還是比較大。

　　四、建議：

　　通過這次清理工作看出，各村的領導對財務管理都很重視，在審批權限、審批程序上都能堅持執行財務審批制度，在財務決策上發揮了民主監督作用：

　　1、加強村級資產管理，努力控制非生產性支出。

　　2、催促各種欠款的收回，及時回籠資金，壯大集體經濟。

　　3、建立征用地臺帳，及時登記耕地變動情況，理順往來關系。

　　4、積極尋求失地人口的出路，做好富余勞動力轉移工作，為農民增加收入，維護農村穩定。