企業自查報告

時間：2021-04-15 19:46:23 自查報告我要投稿

【熱門】企業自查報告合集7篇

　　在當下這個社會中，大家逐漸認識到報告的重要性，多數報告都是在事情做完或發生后撰寫的。你還在對寫報告感到一籌莫展嗎？下面是小編收集整理的企業自查報告7篇，歡迎閱讀與收藏。

【熱門】企業自查報告合集7篇

企業自查報告篇1

　　自鐵西區食品藥品監督管理局組織召開“鐵西區藥品醫療器械質量安全整治動員大會”后，我院積極參與配合，立即組織成立自查小組，對全院的藥品醫療器械質量安全情況進行全面摸查，現將自查結果匯報如下：

　　1.人員管理：我院藥品藥械工作都由專業技術人員擔任，并定期進行醫藥法律法規及相關制度的培訓，確保工作的順利進行;每年組織直接接觸藥品藥械的工作人員進行健康檢查，并建有健康檔案。

　　2. 職責管理：我院已建立的管理制度包括：藥品藥械采購驗收制度;藥品藥械出入庫制度;藥品不良反應(事件)監測和報告制度;藥品調配和復核制度;藥品藥械保管和養護制度;醫護人員崗位責任制度;安全衛生管理制度等。上述各項制度完備、合理、可行，且有相應的執行記錄。

　　3.藥品藥械購銷管理：我院由專業人員分任采購、質量驗收等工作;能夠從合法生產、經營企業購進藥品及醫療器械，并與供貨企業簽定質量協議，具有合法票據;驗收人員能夠嚴格按照制定的出入庫驗收制度和操作程序驗收藥品藥械，保存有完整的購進驗收記錄。

　　4.藥局管理：我院設有綜合藥局，安全衛生，標志醒目;藥局劃分有相應功能區域，做到藥品按劑型分類擺放，整齊有序;局內設有防鼠及防蚊蟲設施;藥劑人員在調劑處方時能嚴格審核，按照調劑制度和操作規范進行調配，并按要求每日檢查藥品，如遇破損或過期藥品報由專人統一處理，并仔細登記。

　　5.藥庫管理：我院藥庫分區鮮明合理，藥品存放距離適宜，能按要求分類、分劑型在常溫下存放藥品;管理人員能嚴格按要求保管藥品;藥品出庫時遵循“先入先出”原則，記錄完整。

　　以上即為我院藥品醫療器械質量安全工作的現有情況，在今后的工作中,我們將會進一步完善。

企業自查報告篇2

　　為深入貫徹落實吉林省住房和城鄉建設廳關于《關于進一步加強城市市政公用行業和建筑施工安全生產的緊急通知》指示精神，深刻吸取事故教訓，落實安全職責，強化防范措施，切實做好公司安全生產工作，有效防范和堅決遏制事故發生，公司安全生產委員會按照《關于進一步加強城市市政公用行業和建筑施工安全生產的緊急通知》要求，檢查安全職責和制度落實狀況、安全宣傳教育和培訓狀況、落實安全職責和隱患整改狀況、應急預案制定和演練狀況。具體自查資料如下：

　　一、安全制度和職責的落實狀況

　　公司的安全生產管理制度備案存檔工作完整，各制度健全，應急預案完整，演練可行，各項操作規程考核效果較好，各級干部職工自覺遵守制度和規程資料，無違章現象。

　　各項目部與生產一線各班組組長簽訂了《班組長安全生產職責書》，各班組負責人安全生產意識較強，切實貫徹安全生產人人有責的思想，職工在自我崗位上認真履行各自的安全生產職責，為安全生產各項措施的落實，帶給了有力的保證。

　　二、安全教育和培訓狀況

　　公司根據上級領導的整體安排，組織開展了多種形式的宣教活動。一是深入開展普法教育，透過召開安全生產會議等形式，宣傳和學習《安全生產法》等法律法規。二是豐富宣傳活動形式，透過組織職工進行安全知識教育，并利用宣傳欄、橫幅、標語等宣傳各種安全知識、及安全法規。使廣大員工深入了解安全，廣泛重視安全，極大提高了全員安全生產意識。

　　透過各種形式(警示牌、宣傳欄、標語等)使員工明確自我崗位存在的危害因素及預防措施，明確在危害發生時的救護措施。培養員工熟練掌握小型工傷的緊急處理技能，將傷害控制在最小程度。使職工能夠熟練的使用勞動衛生防護用品，降低職業病危害，預防職業病的發生。使職工能在突發事故中正確熟練地采取自救和互救措施。

　　公司共組織安全生產知識培訓多次，經常召開安全生產會議，總結安全生產工作中存在的隱患，針對存在的安全隱患制定整改與預防措施，交流安全工作經驗，傳達安全生產方面的文件，布置有關安全工作，通報安全檢查狀況。

　　三、施工現場三類人員和特種作業人員持有效證書上崗，做到人證相符，塔吊、施工升降機等其中機械設備進行了復檢合格。

　　四、落實安全職責和隱患整改狀況

　　設備、安全防護裝置及上料平臺、護欄、腳手架等防護設施的保養維護記錄齊全有效。各種安全消防設施配備齊全、合格有效，操作人員按規定穿戴勞保防護用品。

　　電氣設備的安裝和維修，由電工操作，非電工不準裝修電氣設備和線路，對易發生事故的電氣設備有專人管理，職責到人。電工人員作業時能夠按規定配備勞動保護用品，按操作規程作業，并定時檢查線路及一切電器設備，所有高壓危險場所，都設置了防護設施和警示標志，非電工作業人員嚴禁進入配電房或電氣設備護欄內、嚴禁私拉亂掛、嚴禁靠近高壓危險場所。

　　安全生產委員會小組成員按照要求，分階段開展了多次安全生產大檢查。檢查出的各類隱患作出整改及治理方案，真正消除了事故隱患。每月進行一次自查。在檢查過程中，我們堅持安全第一、預防為主、綜合治理原則，針對薄弱環節和可能出現的問題，認真進行全面排查，重點檢查安全制度是否落實，安全措施是否到位，安全防護設施設備是否齊全完好，漏洞隱患是否糾正。五、應急預案制定和演練狀況

　　為防止突發事故的產生，公司安全生產委員會小組針對部門員工進行了多次突發事故預案的學習，在學習的基礎上針對單位生產的特殊性，模擬了突發安全事故演練和火災消防演練。在演練上著重考察了員工應對突發事故的潛力、對突發事件的排查處理及人員自我防護措施等狀況。透過實地開展應急預案演練，提高員工和管理人員的安全思想意識，使員工清楚認識到了安全在生產上的重要性，增強了員工應對突發事件的潛力，逐步健全和完善應急救援預案，提高員工應急處理及實地救援的技能。

企業自查報告篇3

　　一、企業概況

　　本企業成立于20xx年3月，是一家個體藥品零售企業。本企業以GSP為準則，編制并完善企業質量管理體系。

　　目前本企業員工4人，其中藥師2人、藥士1人，藥學專業技術人員占總人數的100%。藥學技術人員配置能適應藥品經營質量管理的要求。

　　二、GSP組織人員機構

　　企業設置企業負責人、采購、養護員、倉管員為XX；質量負責人為XXX；質理管理員、驗收員為XXX；審方員為XXXX、XXX；營業員為XXX、XXX明確專職質量人員的質量責任。

　　三、人員與培訓

　　為了不斷提高全體員工的專業技術素質，制定了學習培訓計劃，定期的組織全體員工學習藥品管理法律法規和專業技術知識，每六個月進行一次考核，并建立培訓檔案。

　　四、設施與設備

　　本企業根據新版GSP要求配備了電腦及符合相關管理要求的藥品進銷存管理軟件，在營業場所配置了檢測溫濕度的設備，現備有溫濕度計、空調。并配置了防鼠、防蟲、防火設備等。營業場所清潔、明亮，營業貨架、柜臺齊備。

　　五、藥品進貨、驗收管理

　　根據《藥品管理法》和《藥品經營質量管理規范》等有關法律法規要求，對購進藥品進行質量與合法資格的審核，并索取加蓋企業公章的藥品GSP認證書、藥品經營許可證（批發）和營業執照復印件，委托書應明確規定授權范圍和授權期限；藥品銷售人員的身份證復印件；購進進口藥品，向供貨單位索取《進口藥品注冊證》、《進口藥品檢驗報告書》復印件，并加蓋供貨單位質量管理機構的原印章；進口藥品應有中文標識的說明書。對首營企業和首營藥品實行審核制度。企業建立了藥品購進臺帳，臺帳真實、完整地記錄藥品購進情況，做到票、帳、物相符，再根據相關程序錄入電腦做好各項基礎工作。

　　驗收管理：驗收人員對購進的藥品，根據原始憑證及稅票，嚴格按照有關規定逐批檢查驗收并記錄。主要檢查驗收的藥品是否符合相應的外觀質量標準規定。（1）外包裝是否牢固、干燥；封簽、封條有無破損；外包裝是否注明通用名稱、規格、生產廠商、批準文號、注冊商標、批號、有效期。對于特定儲運標志是否符合藥品包裝要求。（2）內包裝每件中是否有產品合格證，容器是否合理，有無破損，封口嚴密是否合格，包裝字跡應清晰，品名、規格、批號等不得缺項；瓶簽要粘貼牢固。（3）藥品標簽說明書上明確印有藥品的通用名稱、成份、規格、生產企業名稱、批準文號、生產批號、生產日期、有效期等。標簽或說明書上還應有適應癥或功能主治、用法用量、禁忌、不良反應、注意事項以及貯存條件等。（4）驗收進口藥品其包裝的標簽以中文注明名稱、主要成份以及注冊號，有中文說明書，并附有《進口藥品注冊證》、《進口藥材批件》和《進口藥品檢驗報告書》，并加蓋供貨單位質量管理機構紅印章的復印件。及時收集藥品不良反應情況，出現不良反應馬上上報藥監部門。

企業自查報告篇4

　　根據xx集團公司安全生產工作視頻會議精神及省公司安委會安全xx號《關于開展安全生產大檢查的緊急通知》的文件精神，xxxx安委會于20xx年9月13日下午召開安全生產工作會議，部署當前工作，要求相關部門認真對照檢查要求，對各項內容逐一進行自查，現將自查的情況匯報如下：

　　消防安全方面：

　　組織公司相關部門：

1、檢查和驗證辦公大樓、營業廳、局用機房的消防系統及消防栓、滅火器、探測器等各種消防設施的安全有效情況，檢查消防通道的暢通情況;

　　2、檢查通信樓、機房是否配置自動滅火系統或獨立式的自動滅火裝置;檢查通信機房門禁系統的配置情況以及相關執行情況;

　　3、對辦公和機房混用的通信機樓，檢查通信機房的防火隔斷的安全可靠情況;

　　4、個別營業廳及辦公場所未配置手提式滅火器，且大部分人員不會使用滅火器;公司將于近期邀請專業消防人員開展消防演練工作，確保消防器材的正確使用;公司于9月底成立義務消防隊。

　　對存在的上述問題和其他安全生產隱患，xx分公司及時進行維修、更換，確保辦公大樓、各營業廳及機房的生產安全。

　　工程建設方面：

　　1、認真檢查和完善工程建設安全生產責任制，進一步明確各項工程的安全職責內容和安全責任人：

　　作為重要的安全生產部門，xxxx建設部認真按照本次安全檢查的要求，完善網絡建設安全生產管理制度，制定各單項工程安全生產規章制度和操作規程。在工程建設管理辦法中完善了工程建設安全生產責任制，明確了各項工程的安全職責內容及責任人。xxxx專門成立了網絡建設安全小組，負責網絡建設安全各項制度的落實，對網絡建設安全工作加強了組織領導;

　　2、認真對在建工程通信鐵塔、抱桿安裝、塔基建設和房屋建設、光纜線路以及外市電建設施工安全管理進行檢查，具體檢查內容為：

　　(1)嚴格外包安全生產資格準入制度，認真檢查施工或承包(租)單位的營業執照、法人資格、相應資質、安管人員。特種作業人員是否具備特種作業證，是否認真落實施工安全生產責任人和責任制;

　　(2)認真檢查施工合同中是否明確施工單位安全管理責任，認真自查所有在建工程是否與施工單位簽訂了安全協議書;

　　(3)認真檢查通信工程施工單位施工安全保障組織方案及應急預案。現場檢查施工安全保障組織方案的落實情況;

　　3、認真對在建工程通信鐵塔、抱桿安裝、塔基建設和房屋建設、線路以及外市電建設施工現場安全情況進行檢查，具體檢查內容為：

　　(1)認真檢查通信工程施工現場是否嚴格執行相關的安全技術要求，是否嚴格落實施工安全組織方案要求的內容;

　　(2)認真檢查通信工程施工現場是否配備了必需的施工安全防護設施、檢測器材，防止觸電、高處墜落、倒桿、機械傷害等;

　　(3)施工現場是否設立明顯的安全警示標志，是否配備安全施工監督員等;

　　(4)對在建工程施工單位安全管理和現場安全內容的檢查，網絡建設部發現除個別施工單位存在施工安全標志不明顯，已責令其立即進行整改外，其余安全檢查情況達到中國xx安全生產管理量化考評標準的要求。

　　網絡運行維護方面

　　1、消防責任落實：機房的防火責任落實到人，成立了移動建維部消防及安全生產工作小組，部門經理任組長，各中心負責人為小組成員。中心機房具備在緊急情況下能與上級部門及時取得聯系的手段，防火應急處理流程已張貼上墻;

　　2、消防培訓：分公司定期開展消防安全活動，進行消防安全教育，組織開展滅火器的使用及自動滅火器的使用原理進行操作和培訓，維護人員熟悉消防設施的使用和應急處理方法;

　　3、現場應急疏散預案制定及實施情況：分公司制定了《火災事故應急預案》，預案里包括疏散細則，且對疏散預案進行演練;

　　4、中心局房、電力室以及高低壓配電室的消防通道、安全出口、疏散通道、防火分區設置符合規定，均有明顯標志;電力電纜進線孔、樓層間的進線洞均用防火泥密封;機房、辦公區以及基站設置禁煙標識，禁止吸煙及其他明火、家用電器的使用;

　　5、滅火器材配置數量：二樓綜合機房滅火器配備充足并在保質期內，做到擺放整齊;二樓綜合機房自動消防系統、自動消防告警系統運行正常;電力室及高低壓配電室共配備滅火器，所有滅火器均在質保期內。計劃近期組織相關人員對局房集中消防系統的操作使用再進行一次系統培訓，以確保維護、值班人員都能熟練操作該系統;

　　6、用電安全及用電安全檢查：經檢查無亂拉電線現象、無供電走線不合理、無超負荷用電、無變壓器負荷過重等問題，設備空氣開關和熔絲均按設計要求配備(空開/熔絲額定電流值≥2倍的設備額定負荷電流)，設備線徑的`單位面積電流值符合規范要求;

　　7、關于基站安全;分公司在加強代維日常巡檢的同時，對部分基站院內雜草進行清除整治，基站進線孔軍用防火材料進行封堵;檢查基站滅火器，及時更換過期滅火器;基站供電設備空開、電纜線徑符合設計要求，線徑和空開連接處無虛接現象。

　　信息系統方面

　　1、信息化支撐中心對主機房內的BSS主路由器、交換機、VPDN撥號路由器等設備進行檢查，對設備的各種連線進行了緊固，防止出現脫落;同時對主設備的傳輸連線及端口進行了確認檢查，檢查過程中未發現異常狀況;

　　2、對各個營業廳計費設備傳輸情況進行了檢查，所有設備狀態正常;在客服1001機房，對客服系統主設備進行清潔，并對設備電源插座及連線進行的加固;觀察客服系統設備狀態，指示燈狀態正常，進行通斷性檢查，測試結果理想;1001客服座席接聽電話狀態正常，檢查IP話機狀況，均正常;對座席的防病毒軟件版本進行檢查并更新的殺毒軟件;

　　3、對MSS系統主設備、路由器、放火墻狀態正常，與傳輸的連線連接良好;

　　營業廳安全方面：

　　1、加強安全生產培訓，強化營業人員的安全意識。

　　加強日常安全工作的管理，做好營業資金的交接工作。營業廳經理作為安全生產第一責任人，要加強督促，檢查，突出安全生產的重要性，使安全生產制度化，經常化。

　　2、強化管理，明確責任

　　對于營業廳內的資金安全，以及各類有價卡及固定資產安全，實行分工管理，明確目標，落實到人，防患于未然。

　　3、做好消防安全及電力安全

　　對于消防器材，營業廳人員要做到都會使用。廳業電力問題，做到人走關燈斷電，確保電力安全，時時提高警惕性。

　　安全生產是一個系統工程需要常抓不懈，通過這次自查活動，分公司發現了一些問題并進行了有效的整改。在今后的工作中我們將狠抓員工的安全意識、責任意識和安全技能的培養，讓所有員工牢記安全第一，警鐘長鳴!杜絕一切安全事故的發生!

企業自查報告篇5

　　預防和減少安全事故的發生，按照村鎮建設服務中心的《關于建設工程施工安全隱患整改的通知》文件精神的要求，我項目部2月28日組織全體員工開展安全檢查活動。于2月29日項目部組織對施工現場進行全面認真的安全隱患檢查，現就自查結果總結如下：

　　一、發現問題

　　①多數工人進入工地能夠自覺地佩帶安全帽，但個別工人的安全意識較差，安全帽佩戴不規范、不齊全；

　　②現場安全警示標識太少，不能滿足安全警示的需要，“五牌一圖”未懸掛到位；

　　③用電線路布設不規范，存在落地現象；

　　④工地道路硬地化未做好，外腳手架地基需強化；

　　⑤施工機械未滿足“一機一閘一保護”的原則；

　　二、問題分析

　　原因：項目部管理人員對安全重視程度不夠；

　　三、整改措施

　　1、健全體制、強化管理

　　①、完善安全文明管理體制、建立健全安全文明管理制度、安全文明管理機構和安全文明生產責任制是安全文明管理的重要內容，是實現安全文明生產管理的組織保證。并制定各級安全文明生產責任制，制定嚴明、職責明確，項目部成立標準化管理領導小組，保證對安全文明從上至下層層把關；

　　項目副經理：許建國項目總工：左新標項目經理：劉榮

　　安全員：韋正州施工隊兼職安全員：各工隊長

　　②、建立安全例會制度：工地定期召開會議，分析安全文明生產情況，掌握安全文明生產發展動態，研究解決安全文明生產中的突出問題，確保安全文明生產；

　　③、目標管理：實行目標管理是強化管理者的安全文明思想意識，提高安全文明管理水平和施工水平，確保建設項目安全、高效、文明施工的有力措施，按上級有關條文規定，結合項目的實際情況，逐級制定安全管理目標。項目部全體員工及施工隊伍將緊緊圍繞這一目標，嚴謹的展開各自的工作；

　　④注重安全資料的整理，要求做到及時性、準確性、完整性。

　　2、加強安全教育提高安全意識

　　①、牢牢把握“安全第一、預防為主、綜合治理”的方針，任何情況下不能放松思想，目標不能變。堅持安全思想教育常抓不懈，結合項目部實際情況，利用各種渠道宣傳有關國家的安全生產方針、政策，提高全員安全意識。

　　②、對施工人員堅持定期進行安全生產技術培訓，并建立安全教育培訓記錄。特種作業人員未經主管部門培訓、發證，均不得從事特種作業。分部分項施工作業前堅持有針對性、指導性的安全技術交底，各分部、分項安全技術交底由施工員、技術負責人進行編制，專職安全員參加審定，各級安全技術交底后，均辦理簽字手續。

　　3、項目部安全員加大安全檢查次數，各部門每日進行安全隱患排查，加強溝通，如發現問題及時將檢查情況向上級報告，以便更好的指導安全生產工作。

企業自查報告篇6

　　一、安全生產責任制

　　1、認真貫徹執行“安全第一、預防為主”的方針，遵守國家法律法規和安全生產操作規程，守法經營，落實各級交通主管部門的安全生產管理規定，組織學習安全生產知識，最大限度地控制和減少道路交通事故的發生。

　　2、道路運輸經營者負責經營許可范圍內的安全生產工作，是安全生產第一責任人，對安全生產工作負總責。

　　3、聘請符合道路運輸經營條件的駕駛人員，并與駕駛員簽訂安全生產責任書，將責任書內容分解到每個工作環節和工作崗位，職責明確，責任分清，層層落實安全生產責任制。

　　4、積極參與各項安全生產活動，設立安全生產專項經費，保證安全生產工作的開展。

　　5、落實事故處理“四不放過”的原則，即：事故原因不查清不放過；事故責任者沒處理不放過；整改措施不落實不放過；教訓不吸取不放過。

　　6、建立營運車輛維護、檢修工作制度，督促車輛按時做好綜合性能檢測及二級維護，確保車輛技術狀況良好。

　　二、二、安全生產操作規程

　　1、嚴格遵守安全生產法律法規及，嚴肅安全生產操作規程，落實各項安全生產工作制度，組織開展安全生產活動和安全知識學習，提高全員安全生產意識。

　　2、對道路運輸駕駛人員要求做到“八不”。即：“不超載超限、不超速行車、不強行超車、不開帶病車、不開情緒車、不開急躁車、不開冒險車、不酒后開車”。保證精力充沛，謹慎駕駛，嚴格遵守道路交通規則和交通運輸法規。

　　3、做好危險路段記錄并積極采取應對措施，特別是山區道路行車安全，要做到“一慢、二看、三通過”。

　　4、不運輸法律、禁止運輸的貨物，法律、規定必須辦理有關手續后方可運輸的貨物，應當按規定查驗有關手續，符合要求的方可承運。

　　5、保持車輛良好技術狀況，不擅自改裝營運車輛。

　　6、做到反三違：不違反勞動紀律，不違章指揮，不違反操作規程。

　　7、發生事故時，應立即停車、保護現場、及時報警、搶救傷員和貨物財產，協助事故調查。

　　8、采取必要措施，防止貨物脫落、揚撒等。

　　9、不違章作業，駕駛人員連續駕駛時間不超過4小時。

　　三、安全生產監督檢查制度

　　1、每月至少進行一次全面安全檢查，重點檢查、規章制度的建立完善、安全隱患整改、應急預案、有關法律法規及會議精神的學習貫徹落實情況，并做好記錄。

　　2、做好出車前、停車后的準備、檢查工作，確保行車安全，發現隱患要及時修復后方可出車。

　　3、裝貨時嚴查超載和擅自裝載危險品。

　　4、不定期檢查車輛的安全裝置、燈光信號、證件。

　　5、檢查駕駛員是否帶病或疲勞開車，是否違反安全生產操作規程。

　　6、檢查消防設施是否安全有效。

　　7、建立，依制度進行獎懲。

　　四、消除安全生產事故隱患制度

　　為落實安全生產責任制，加強道路運輸安全生產監督管理，遏制交通事故發生，須做到：

　　1、對交通主管部門檢查發現的安全生產隱患整改事項，按時逐項予以整改、落實。

　　2、每月至少開展一次全面安全檢查，發現存在安全隱患立即通知整改，并立即抓好落實，及時消除。

　　3、駕駛員要定期做健康體檢及心理的職業適應性檢查。

　　4、每趟次出車前，要對車輛的安全性能進行全方位檢查，發現問題及時排除，不消除隱患不得出車。

　　5、裝載貨物時，須檢查超載及危險品等情況，確認無誤后方可出車。 6、要不定時檢查駕駛員及車輛是否符合安全管理規定。

　　7、車輛經檢測、二級維護，查出的隱患要及時整改，整改不到位不得出車。

　　8、定期對車輛和辦公場所的消防器材、電路、車輛機件等進行自查自糾。

　　9、對安全隱患不及時整改的責任者給予從嚴追究。

　　10、建立健全安全生產事故隱患檔案，吸取經驗教訓，舉一反三，組織研究和探討新技術應用。

　　五、為了保證營運車輛技術質量，防止事故發生，根據公司安全管理規定，特制定此制度：

　　六、車輛檔案管理

　　1、新車行駛證、營運證、附加費證、購車發票、附加費收據復印件及車輛照片等有關行車資料交給公司，建立車輛基本情況檔案；

　　2、車輛駕駛員要在每月25日前將車輛的月行程里程、保養維修、肇事情況上報公司安技部登記，由安技部負責人核實后填寫車輛技術登記；

　　3、車輛重要部件或證件如有改動，應將改動情況報公司登記備案；

企業自查報告篇7

　　1、企業基本情況

　　2、近3年的收入，應納稅額，已納稅額，（要列明稅種）

　　3、自查結果，有無問題，何種問題

　　4、處理措施，調整方式

　　5、結尾（我公司今后……做一個……納稅人。

　　國稅提綱就54條，也是這么寫，不用按提綱逐條的分析和列明，分兩大塊寫就行，增值稅和企業所得稅。主要是寫如果哪方面發現了問題，著重寫一些問題發生原因，怎樣處理之類的，沒有問題的就可以概括為未發現其他問題等。

　　根據市局工作安排，我局于20xx年7月至9月開展企業所得稅納稅評估工作。納稅評估企業需先進行自查。希望貴單位對此次工作給與高度重視，根據稅收法律法規的規定全面自查20xx年度各項收入、各項成本費用是否符合稅法有關規定，其中自查重點如下：

　　一、預繳申報方面

　　（一）自查要點

　　實行據實預繳企業所得稅的企業，應將《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》第4行“實際利潤額”的填報數據，與企業當期會計報表上載明的“利潤總額”數據進行比對，是否存在未按《國家稅務總局關于填報企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表有關問題的通知》（國稅函[20xx]635號）第一條規定申報的情況。

　　（二）政策規定

　　1、依據《國家稅務總局關于填報企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表有關問題的通知》（國稅函[20xx]635號）第一條的規定，“實際利潤額”應填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。房地產開發企業應填報本期取得預售收入按規定計算出的預計利潤額。

　　2、依據《國家稅務總局關于加強企業所得稅預繳工作的通知》（國稅函 [20xx] 34號）第四條的規定，對未按規定申報預繳企業所得稅的，按照《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則的有關規定進行處理。

　　二、收入方面

　　1、企業取得的各種收入須按照稅收法律法規的規定進行確認。

　　政策依據：

　　《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》國務院令第512號第十二條至二十六條；

　　《國家稅務總局關于確認企業所得稅收入若干問題的通知》（國稅函[20xx]第875號）。

　　2、不征稅收入：

　　（1）不征稅收入用于支出所形成的費用不得在稅前扣除；不征稅收入用于支出所形成的資產，其折舊、攤銷不得在稅前扣除；

　　（2）不征稅收入不得填報為免稅收入；

　　（3）不征稅收入不得作為廣告費、業務宣傳費、業務招待費的扣除基數；

　　（4）不征稅收入（即使作為應稅收入申報），其對應的研究開發費不得加計扣除；

　　（5）軟件生產企業取得的即征即退的增值稅款，未按規定用于研究開發軟件產品和擴大再生產的，不能確認為不征稅收入；

　　（6）符合不征稅收入確認條件的即征即退的增值稅款，僅限于軟件生產企業取得的，該軟件生產企業須符合如下條件：取得軟件企業證書，并在證書有效期內，且通過當年年審的；

　　（7）軟件生產企業取得的即征即退的增值稅款符合不征稅收入確認條件且作為不征稅收入填報的，若取得的增值稅即征即退稅款不大于研究開發支出金額的，按取得的增值稅即征即退稅款做全額納稅調增處理，有加計扣除的同時要做納稅調增處理；若取得的增值稅即征即退稅款大于研究開發支出金額的，按研究開發支出金額做納稅調增處理，有加計扣除的同時做納稅調增處理。

　　政策依據：

　　《中華人民共和國企業所得稅法》第七條；

　　《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第二十六條；

　　《財政部國家稅務總局關于財政性資金行政事業性收費政府性基金有關企業所得稅政策問題的通知》（財稅 [20xx] 151號）；

　　《財政部國家稅務總局關于專項用途財政性資金有關企業所得稅處理問題的通知》（財稅 [20xx] 87號）；

　　《財政部國家稅務總局關于企業所得稅若干優惠政策的通知》（財稅[20xx]1號）第一條第（一）款。

　　3、企業發生的視同銷售行為應按規定進行稅務處理。

　　政策依據：

　　《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第十三條、第二十五條；

　　《國家稅務總局關于企業處置資產所得稅處理問題的通知》（國稅函[20xx]828號）第二條、第三條；

　　《國家稅務總局關于做好20xx年度企業所得稅匯算清繳工作的通知》（國稅函[20xx]148號第三條第（八）款）。

　　4、投資收益：

　　（1）企業取得的投資收益不應作為計算企業計算廣告費和業務宣傳費的基數；

　　（2）居民企業直接投資于其他居民企業取得的投資收益為免稅收入，但不包括連續持有居民企業公開發行并上市流通的股票不滿12個月取得的投資收益。

　　政策依據：

　　《中華人民共和國企業所得稅法》第十四條；

　　《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第十七、八十三條；

　　《國家稅務總局關于貫徹落實企業所得稅法若干稅收問題的通知》（國稅函[20xx]79號）第三、四、八條對于投資收益稅務處理的相關規定。

　　三、成本費用方面

　　1、工資薪金：

　　（1）國有性質企業的工資薪金不應超過政府有關部門給予的限定數額；

　　（2）已計提尚未發放給員工的工資薪金不能稅前扣除；

　　（3）工資薪金的合理性必須符合《國家稅務總局關于企業工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》（國稅函[20xx]3號）第一條的規定；

　　（4）工資薪金中不應包括職工福利費、職工教育經費、勞務費等費用；

　　（5）工資薪金發放對象為企業任職或受雇的員工；

　　（6）對于實施股權激勵的企業，以權益結算的股份支付，不得作為工資薪金支出在稅前扣除；

　　（7）已經實現貨幣化改革的、按月按標準發放或支付的住房補貼、交通補貼，稅收上不得作為工資薪金支出在稅前扣除；

　　（8）繳納的養老保險、醫療保險、失業保險和職工住房公積金超過規定標準的部分，必須進行納稅調整。

　　政策規定：

　　《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第三十四條；

　　《國家稅務總局關于企業工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》（國稅函[20xx]3號）；

　　《財政部關于企業加強職工福利費財務管理的通知》（財企[20xx]242號）（該文件中與稅收法律法規不一致的，以稅收法律法規為準）。

　　2、職工福利費和職工教育經費方面：

　　（1）職工福利費和職工教育經費支出不能超過稅法允許扣除的限額；

　　（2）職工福利費支出范圍必須符合《國家稅務總局關于企業工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》（國稅函[20xx]3號）第三條規定；

　　（3）職工福利費和職工教育經費支出的對象應為企業職工；

　　（4）職工福利費和職工教育經費支出中不應包括應由職工個人負擔的支出費用；

　　（5）企業20xx年以前按規定計提但尚未使用的職工福利費余額，20xx年及以后年度發生的職工福利費，應先沖減上述福利費余額；

　　（6）企業20xx年以前結余的職工福利費，改變用途的，應調整增加企業應納稅所得額；

　　（7）對于軟件生產企業全額稅前扣除職工教育經費中的職工培訓費用，須能夠準確劃分職工教育經費中的職工培訓費用支出。

　　政策規定：

　　《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第四十條；

　　《國家稅務總局關于企業工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》（國稅函[20xx]3號）第三條、第四條；

　　《財政部關于企業加強職工福利費財務管理的通知》（財企[20xx]242號）（該文件與稅收法律法規不一致的，以稅法為準）；

　　《國家稅務總局關于企業所得稅若干稅務事項銜接問題的通知》（國稅函[20xx]98號）第四條；

　　《國家稅務總局關于企業所得稅執行中若干稅務處理問題的通知》（國稅函[20xx]202號）第四條；

　　《財政部國家稅務總局關于企業所得稅若干優惠政策的通知》（財稅[20xx]1號）；

　　《財政部國家發展和改革委員會國家稅務總局科學技術部商務部關于技術先進型服務企業有關稅收政策問題的通知》（財稅 [20xx]63號）。

　　3、利息支出：

　　（1）企業從非金融機構借款利息支出超過按照金融機構同期同類貸款基準利率計算的數額，須進行納稅調整；

　　（2）企業向無關聯關系的自然人借款發生的利息支出，在符合規定的前提下，按照金融企業同期同類貸款基準利率計算扣除；

　　（3）企業的投資者在規定期限內未繳足其應繳資本額，企業對外借款所發生的利息支出，須按規定作納稅調整；

　　（4）企業已計提但確實無法償付的利息支出，須按稅法規定計入當期應稅收入計算繳納企業所得稅。（浪子注：此處可否推定為按照權責發生制計提但為支付的符合扣除標準的利息可以在稅前扣除？）

　　政策依據：

　　《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第三十八條；

　　《財政部、國家稅務總局關于企業關聯方利息支出稅前扣除標準有關稅收政策問題的通知》（財稅[20xx]121號）；

　　《國家稅務總局關于企業向自然人借款的利息支出企業所得稅稅前扣除問題的通知》（國稅函[20xx]777號）；

　　《國家稅務總局關于企業投資者投資未到位而發生的利息支出企業所得稅前扣除問題的批復》（國稅函[20xx]312號）。

　　4、資產損失：

　　（1）企業發生的資產損失屬于須經稅務機關審批后方能扣除的范圍的，須取得稅務機關的批復文件；

　　（2）已作損失處理的資產，部分或全部收回的，須作納稅調整；自然災害或意外事故損失有補償的部分，須作納稅調整。

　　政策規定：

　　《中華人民共和國企業所得稅法》第八條；

　　《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第三十二條；

　　《財政部國家稅務總局關于企業資產損失稅前扣除政策的通知》（財稅[20xx]57號）；

　　《企業資產損失稅前扣除管理辦法》（國稅發[20xx]88號）；

　　《國家稅務總局關于企業以前年度未扣除資產損失企業所得稅處理問題的通知》國稅函[20xx]772號。

　　5、其他費用支出：

　　（1）不得利用虛開發票或虛列人工費等虛增成本。

　　（2）不得使用不符合稅法規定的發票及憑證，列支成本費用。

　　（3）不得隨意改變成本計價方法，調節利潤。

　　（4）不得超標準列支業務宣傳費、業務招待費和廣告費。

　　（5）不得擅自擴大研究開發費用的列支范圍，享受稅收優惠。

　　（6）企業之間支付的管理費、企業內營業機構之間支付的租金和特許權使用費不得進行稅前扣除。

　　（7）計提的不符合規定的準備金須進行納稅調整。

　　（8）工會經費應憑工會組織開具的《工會經費撥款專用收據》在規定的比例內稅前扣除。

　　（9）公益性捐贈的對象應符合財稅[20xx]160號、京財稅[20xx]542號文件有關規定，并取得文件規定的有關公益性捐贈票據。

　　三、稅收優惠方面：

　　享受稅收優惠企業，須按照有關規定進行審批或備案。

　　四、房地產開發企業還應重點自查以下內容：

　　1、房地產開發企業發生的借款利息支出的自查要求見本提綱“成本費用”中“利息支出”部分。

　　2、內資房地產開發企業在 20xx年1月1日前（不含）將開發產品轉為自用的，尚未進行稅務處理的，應按照《國家稅務總局關于房地產開發業務征收企業所得稅問題的通知》（國稅發[20xx]31號）第六條的規定進行稅務處理。

　　3、外資房地產開發企業的政策銜接須符合《北京市國家稅務局北京市地方稅務局轉發<國家稅務總局關于印發房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法的通知>的通知》（京國稅發[20xx]92號）第五條的規定。

　　4、房地產開發企業在開發項目（成本對象）開工前或已向稅務機關備案的開發項目（成本對象）發生改變時，應按照《北京市國家稅務局北京市地方稅務局轉發<國家稅務總局關于印發房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法的通知>的通知》（京國稅發[20xx]92號）第六條的規定及時向主管稅務機關報送《開發項目（成本對象）情況備案表》；

　　20xx年1月1日前已開工未完工的，應向主管稅務機關補報《開發項目（成本對象）情況備案表》。

　　5、符合《北京市國家稅務局北京市地方稅務局轉發<國家稅務總局關于印發房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法的通知>的通知》（京國稅發[20xx]92號）第六條第（二）項規定的情形之一的房地產開發企業，應在開工前向主管稅務機關報送《土地預算成本情況表》。

　　6、房地產開發企業的計稅成本的核算應符合《國家稅務總局關于印發房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法的通知》（國稅發[20xx]31號）第四章的相關規定，其中重點提示以下內容：

　　（1）對本期未完工和尚未建造的成本對象應當負擔的成本費用，房地產開發企業應分別建立明細臺帳，稅務處理應符合《國家稅務總局關于印發房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法的通知》（國稅發[20xx]31號）第二十八條第（五）項的規定。

　　（2）房地產開發企業發生的預提費用的稅前扣除應符合《國家稅務總局關于印發房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法的通知》（國稅發[20xx]31號）第三十二條的規定。

　　（3）停車場所的稅務處理應符合《國家稅務總局關于印發房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法的通知》（國稅發[20xx]31號）第三十三條的規定。

　　（4）房地產開發企業在結算計稅成本時其實際發生的支出應當取得但未取得合法憑據的，稅務處理應符合《國家稅務總局關于印發房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法的通知》（國稅發[20xx]31號）第三十四條的規定。

　　7、房地產開發企業的納稅申報應符合《北京市國家稅務局北京市地方稅務局轉發<國家稅務總局關于印發房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法的通知>的通知》（京國稅發[20xx]92號）附件四《房地產企業所得稅納稅申報表填報口徑》的要求。

　　8、房地產開發企業開發產品完工條件確認應符合國稅函[20xx]201號文件的有關規定。

　　納稅人應全面自查20xx年度企業所得稅匯算清繳情況，不局限于本提綱中的內容。請您在自查報告中詳細說明自查中發現的問題，并按規定時間將自查報告報送主管稅務所。本次自查主要針對20xx年度企業所得稅匯算清繳，如果自查中發現涉及以前年度所得稅申報問題，請在自查報告中單獨說明。自查報告須加蓋公章，自查中沒發現問題的，要在自查報告中明確說明。自查中如有疑問，請及時與稅收管理員聯系。

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