財務管理制度（精選30篇）

　　在充滿活力，日益開放的今天，很多地方都會使用到制度，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編幫大家整理的財務管理制度，歡迎閱讀與收藏。

　　財務管理制度 1

　　為嚴肅財經紀律，規范財務管理，切實做好單位后勤保障工作，開源節流，以確保我單位工作正常運轉，根據《會計法》及有關財務管理規定，結合本單位實際，制定本財務管理制度。

　　一、辦公室在每年的.財政經費下達后，將經費措施及支出項目、支出數額計劃向領導辦公會報告，提交領導辦公會討論審議通過。

　　二、半年時由財務負責同志及報賬員將半年的收支情況、計劃執行情況、存在問題及建議向領導辦公會報告，以便討論修訂支出計劃，調整支出項目，增加開支的透明度。

　　三、所有支出必須按局領導要求，由辦公室統一安排掌握，其他人員未經辦公室領導交待安排不得擅自開支。需購置辦公用品或其他公務開支的，由辦公室負責人統籌安排，以便整體掌握經費支出情況。

　　四、所有報銷票據需經辦公室負責同志簽注審核意見，提交單位領導審批后方可報銷。票據上臺照、內容（事項）、品名、規格、數量、單價、價款、經辦人、審核人、審批人等相應內容應齊全，否則，不予報銷。

　　五、因應急或出差需要借取費用時，由借款人填寫票據，經單位領導簽注意見和辦公室負責人審核簽字后，按照審簽數額借款。事后，須在十個工作日內履行報銷手續，抽調借據。否則，借款期限超出一個月后按同期銀行貸款利率記收利息，并予以批評處罰。

　　六、堅持民主理財，增強收支透明度。辦公室應厲行節約、儉樸辦事。年初制定出當年的大致開支項目和支出計劃，嚴格按照計劃控制執行。

　　七、未盡事宜嚴格按照《會計法》和相關財務管理制度執行。

　　財務管理制度 2

　　第一章、總則

　　第一條、為進一步強化公司財務管理，完善財務管理制度，合理控制費用支出，規范公司的會計核算工作和財務報銷行為，使公司財務管理制度化、規范化和可控性，發揮財務在公司生產經營管理中的.作用，以保障提高公司的經濟效益，特制定本制度。

　　第二條、凡涉及公司日常物資(包括零星材料、輔助材料、設備配件、固定資產、低值易耗品、辦公用具、工具等)采購、稅費支出、日常辦公費用、招待費用、差旅費用支出項目的報銷均按此制度要求執行。

　　第三條、本制度適用公司全體員工。

　　第二章基本制度及流程

　　第一條、借款及預付款管理規定

　　(一)借款是指公司員工因公務需要的臨時性借款；預付款是指因公司業務需要，需預先支付的購買材料、貨物及各項需要預先支付的款項。

　　(二)借款管理規定

　　1、出差借款：出差人員經相關負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款，出差返回后及時辦理報銷還款手續。

　　2、日常物資采購借款：凡涉及公司日常物資采購借款，業務經辦人員經部門負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款；公司日常零星物資采購單項業務超過500元以上的支出原則上需以銀行轉賬支付，不得用現金支付。

　　3、其他臨時借款：凡涉及公司費用性其他支出項目(如日常辦公費用、招待費用、車輛費用等)，業務經辦人員經部門負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款；業務經辦人員在業務辦理完畢后應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上在結清前帳后方可辦理借款。

　　(三)預付款管理規定

　　各項工程預付款:凡涉及公司固定資產(房屋建筑物、機器設備、工具等)建設、安裝、維修等需要支付預付款，由業務經辦人員依據合同規定的付款方式及金額按審批程序批準后辦理付款手續。

　　財務管理制度 3

　　第一章總則

　　第一條、為了加強對單位貨幣資金的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全，根據《內部會計控制規范──基本規范》和《內部會計控制規范──貨幣資金》等法律法規，制定本制度。

　　第二條、本規范所稱貨幣資金是指單位所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。貨幣資金具有流動性大、變現能力強的特點，應重點加強貨幣資金業務執行的過程控制。

　　第三條、為了加強貨幣資金的管理、保證貨幣資金的安全，降低貨幣資金的使用成本，有效地控制企業財務風險。根據國家有關法律法規和本制度，各企業要制定適合本單位業務特點和管理要求的貨幣資金內部管理制度，并組織實施。

　　第四條、企業負責人對本單位貨幣資金內部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責。

　　第二章、崗位分工及授權批準

　　第五條、各企業要建立貨幣資金業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限。配備具有良好職業道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正的人員辦理貨幣資金業務。不斷提高會計人員業務素質和職業道德水平。并根據具體情況進行崗位輪換。

　　第六條、確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。即：授權審批與執行貨幣資金業務的崗位分離；執行與審核貨幣資金業務的崗位分離；執行和記錄貨幣資金業務的崗位分離：記錄與保管貨幣資金的崗位分離。

　　出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。

　　第七條、對貨幣資金業務要建立嚴格的授權批準制度，明確審批人對貨幣資金業務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規定經辦人辦理貨幣資金業務的職責范圍和工作要求。

　　第八條、審批人應當根據貨幣資金授權批準制度的規定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。經辦人應當在職責范圍內，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業務。對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業務，經辦人員有權拒絕辦理，并及時向審批人的上級授權部門報告。

　　第九條、為保證貨幣資金支付業務的正確無誤，企業應當按照規定的程序辦理貨幣資金支付業務。

　　（一）支付申請。有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經濟合同或相關證明。

　　（二）支付審批。審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。、

　　（三）支付復核。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續。

　　（四）辦理支付。出納人員應當根據復核無誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。

　　第十條、對于重要貨幣資金支付業務，應當實行集體決策并上報審批。建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。

　　第十一條、嚴禁未經授權的機構或人員辦理貨幣資金業務或直接接觸貨幣資金。、

　　第三章、現金和銀行存款的管理

　　第十二條、要加強現金庫存限額的管理，超過庫存限額的現金應及時存入銀行。

　　第十三條、必須根據《現金管理暫行條例》的規定，結合本單位的實際情況，確定本單位現金的開支范圍。不屬于現金開支范圍的`業務應當通過銀行辦理轉賬結算。

　　第十四條、現金收入應當及時存入銀行，不得坐支。現金出納員對庫存現金的安全負有直接責任。

　　第十五條、借出款項必須執行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。嚴禁白條抵庫，公款私存。

　　第十六條、對取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設“小金庫”，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。

　　第十七條、嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規定開立賬戶，辦理存款、取款和結算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發現問題，及時處理。加強對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環節的管理與控制。

　　第十八條、嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金；不準違反規定開立和使用（出租出借）銀行賬戶。

　　第十九條、財務部門要設立銀行存款日記賬，逐日登記銀行存款業務。并指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，及時處理。

　　第二十條、定期和不定期地進行現金盤點，確保現金賬面余額與實際庫存相符。發現不符，及時查明原因，作出處理。

　　第四章、票據及有關印章的管理

　　第二十一條、要加強與貨幣資金相關的票據的管理，明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的職責權限和程序，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜用。

　　第二十二條、加強對銀行預留印鑒的管理。財務專用章由專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。、

　　第二十三條、按照規定需要有關負責人簽字或蓋章的經濟業務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。銀行出納人員不得擅自支付手續不完備的任何款項，對銀行憑單和其他結算單據要妥善保管和正確有序的傳遞，并按銀行結算的規定辦理各項存貸業務。

　　第五章、監督檢查

　　第二十四條、各企業要建立對貨幣資金業務的監督檢查制度，明確監督檢查機構或人員的職責權限，定期和不定期地進行檢查。

　　第二十五條、貨幣資金監督檢查的內容主要包括：

　　（一）貨幣資金業務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在貨幣資金業務不相容職務混崗的現象。

　　（二）貨幣資金授權批準制度的執行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權批準手續是否健全，是否存在越權審批行為。

　　（三）支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業務所需的全部印章交由一人保管的現象。

　　（四）票據的保管情況。重點檢查票據的購買、領用、保管手續是否健全，票據保管是否存在漏洞。

　　第二十六條、對監督檢查過程中發現的貨幣資金內部控制中的薄弱環節，應當及時采取措施，加以糾正和完善。

　　第六章附則

　　第二十六條、本規范由財務部負責解釋。

　　第二十七條、本規范自發布之日起施行。

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　　第一章總則

　　第一條為加強中小學食堂管理，規范中小學食堂會計核算，根據《中小學校會計制度》和《韶山市中小學食堂財務管理制度》的有關規定，結合我鄉中小學食堂管理的實際情況，特制定本制度。

　　第二條學校食堂應堅持為師生服務的宗旨，按照保本不營利的原則，規范伙食費的收支行為，不得以贏利為目的。要建立健全財務管理制度，加強食堂成本核算，嚴格控制食堂成本開支范圍，保證伙食質量。

　　第三條各學校食堂必須設置各學校校長任組長的食堂管理工作領導小組，以及總務任組長的食堂伙食管理小組，具體負責食堂的日常監管工作。學校食堂由各學校校長審批收支、往來、采購等事宜。食堂財務實行報帳制，各學校設事務一名，全鄉設會計、出納各一名。

　　第二章收入管理

　　第四條伙食費按物價部門審批的.價格確定收取標準。

　　第五條收取伙食費時由學校食堂出具財政往來收據。收費后按班級匯總造冊，以便核查。

　　第六條收取的伙食費必須在三天內上繳學校出納，由出納上繳至韶山市國庫收入支付管理局賬戶。

　　第三章支出管理

　　第七條伙食費支出分為“伙食支出” “其他支出”。“伙食支出”含米面油、菜金、配料等。“其他支出”含為燃料、食堂服務的臨時工工資、餐具及設施的添置和折舊、食堂的小型修繕等。

　　第八條與食堂無關的人員經費和公用支出一律不得在學校伙食賬中列支，凡在食堂招待用餐的，學校必須按實從公用經費撥入經費彌補。

　　第九條所有支出的發票憑證必須由經辦人、驗收人簽字匯總后報各學校校長簽報，由食堂會計進行賬務處理。

　　第十條建立定額備用金制度。根據食堂就餐人數的多少，食堂采購人員可預付一定限額的備用金，定期結報。

　　第四章物資采購及管理

　　第十一條大宗物品采購要實行定點采購，肉、米、油、煤等要選擇證件齊全、誠信經營、質優價廉的供應廠商，從而保證質量，降低成本。

　　第十二條學校成立采購小組，物資實行集體采購，采購小組須有多方代表參加，不能單獨和固定人員采買。每次采購結束時要做好采購記錄備查。

　　第五章檢查監督

　　第十三條發現下列情況的，必須立即查清事實、落實整改措施，并追究當事人責任：

　　1、原料質量明顯不符合衛生要求仍采用的。

　　2、價格明顯高于批發市場，甚至高于零售市場批發價的；與供貨商暗中勾結，牟取非法利益的。

　　3、伙食賬目不清，嚴重違反財經紀律，收支及物資管理存在明顯漏洞的。

　　4、伙食質量差，管理混亂，師生反映強烈的。

　　第十四條各學校成立食堂伙食管理小組，要有教師、學生會干部和學生家長等各方面代表參加。民主理財小組每月集中一次，理財結果通過一定形式予以公布。每學期結束時，伙食結余要按實退給就餐學生或結轉入一下年度

　　財務管理制度 5

　　為規范村級財務管理，強化村級財務監督，嚴肅財經活動紀律，管好用活集體資財，提高集體資金使用的經濟和社會效益，根據有關財經法規和政策，結合本鄉實際，特制定本制度。

　　一、財務收支管理制度

　　(一)各類資金的收、支管理

　　1、財政轉移支付資金：由財政機關按照有關政策轉入農經專戶按村記帳，開支時按照鄉政府確定的方案支出不足部分。

　　2、“一事一議”籌集的資金：嚴格按照《甘肅省村級范圍內籌資籌勞管理辦法》規定的'程序和標準進行籌集、管理和使用，其開支范圍主要用于村級道路建設、植樹造林和小型農田水利建設籌集體生產性公益事業，籌集資金實行上線控制，每人每年最高不超過15元，嚴禁自立項目或提高標準向群眾籌資，加重農民負擔。

　　3、專業承包合同收入的資金：無論是公地、園林、房屋，還是其它集體資產，只要是承包經營，就必須簽訂合同，依照合同收承包費，壯大集體積累，用于擴大再生產或其它公益性支出。

　　4、外來投資和撥付資金(包括捐款、各種贊助款、補助等)：要做到專款專用，按時交存農經專戶管理，不得隨意亂花亂用，做到物盡其能，財盡其用。

　　5、經營性收入和其它收入資金：做到應收盡收、不準隱瞞虛報，更不得設置帳外帳。

　　6、各種結算類資金：要及時清理應收、應付款和內部往來款項，往來款項，積極催收欠款，清償債務，提高資金的周轉利用率。

　　(二)核算方法：各村財務收支由村報帳員具體經辦，款項的撥付有政府鄉長審簽，支出票據由村主任審批，大額支出由村民主理財小組和村主任分別審批，鄉經管站統一管理帳務的記載和核算。同時，實行全鄉統一報帳日，對村社收支憑證進行報銷。

　　二、現金管理制度

　　1、建立崗位責任制：各村現金由村報帳員(文書)負責管理，其它人員一律不得插手經管現金。

　　2、向單位和個人收款，必須開據統一收據，不得用白條和以表代據收款，用完的收款收據必須及時銷號交存。

　　3、嚴格遵守財經紀律，不準坐支現金，不準平調、挪用公款，不準公款私存，不準白條頂庫，不瞞報收入，收入現金及時入帳。

　　4、備用金實行限額，村一級不得超過500元，社一級不得超過200元。

　　5、村級建立現金日記帳，準確核算現金收支，及時清點現金，并在每月報帳日和鄉上進行帳面余額的核對。

　　三、票據管理制度

　　1、必須使用統一收據，即財政統一的收據和經管站監制、提供的票據。

　　2、收據不得隨意涂改、撕毀、轉讓、代開、倒賣、丟失和拆本使用，收據存根必須及時銷號。

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　　第一章總則

　　第一條為加強中小學食堂管理，規范中小學食堂會計核算，根據《中小學校會計制度》、教育部《關于加強農村中小學食堂管理工作的通知》的有關規定，結合我校中小學食堂管理的實際情況，特制定本制度。

　　第二條學校食堂應堅持為師生服務的宗旨，按照保本經營的原則，規范伙食費的收支行為，不得以贏利為目的。要建立健全財務管理制度，加強食堂成本核算，嚴格控制食堂成本開支范圍，保證伙食質量。

　　第三條學校食堂必須配備具有會計從業資格的專（兼）職會計人員，按照規定設置總帳，實行獨立核算、自負盈虧、日清月結。學校和主管部門履行管理、督查的職責。學校法人代表為食堂管理第一責任人。

　　第二章收入管理

　　第四條伙食費按成本確定收取標準。按每人每天15元收取。伙食標準要根據食堂的盈虧情況和市場物價等因素進行適時調整。伙食費標準需提高時，應在一定范圍內舉行有學生、家長代表參加的聽證會，廣泛征求各方面的意見。

　　第五條收取伙食費由班主任負責收取后交膳食科，并填寫收費情況統計表。收費后按班級匯總造冊，以便核查。

　　第七條收取的伙食費必須當天存入學校食堂帳戶。

　　第三章支出管理

　　第八條伙食費支出分為“伙食支出”和“其他支出”。“伙食支出”含米、面、油、葷菜類、素菜類、電費、水費、燃料、配料、物價風險準備金等。“其他支出”含為食堂服務人員勞保用品支出、餐具及小型設施的維修、添置等。

　　第九條與食堂無關的人員經費和公用經費一律不得在學校伙食賬中列支。

　　第十條所有支出的發票憑證必須由經辦人、驗收人、主任簽字后報學校分管領導簽報，由食堂會計進行賬務處理。

　　第十一條伙食支出均須提供正規的發票。

　　第四章物資采購及管理

　　第十二條大宗物品采購要實行招標，肉、米、面、油等要選擇證件齊全、誠信經營、質優價廉的供應廠商，從而保證質量，降低成本。

　　第十三條購進的物資要有驗收手續。非當日耗用的物品要辦理入庫手續，領取當日耗用庫存物品要辦理出庫手續。

　　第十四條物資保管員要建好物資管理臺賬，每天結出余額。學校要定期對庫存物資組織盤點，如實反映盈余情況。

　　第五章檢查監督

　　第十五條建立信息反饋渠道。定期召開就餐師生代表座談會，主動征求他們對學校食堂管理的意見。每月至少向就餐師生進行一次問卷調查，調查結果及時公布和反饋，對調查滿意度較低的.必須責令整改。

　　第十六條發現下列情況的，必須立即查清事實、落實整改措施，并追究當事人責任：

　　1.原料質量明顯不符合衛生要求仍采用的。

　　2.價格明顯高于批發市場，甚至高于零售市場批發價的；與供貨商暗中勾結，牟取非法利益的。

　　3.伙食賬目不清，嚴重違反財經紀律，收支及物資管理存在明顯漏洞的。

　　4.伙食質量差，管理混亂，師生反映強烈的。

　　財務管理制度 7

　　為進一步規范本礦基建財務管理制度，保證基建工作的順利進行，根據《中華人民共和國會計法》、財政部《基本建設財務管理規定》和實際情況，特制定如下管理制度。

　　一、認真貫徹執行國家在財經方面的統計、政策、法律、法規制度和財務制度。

　　二、基本建設資金要專戶管理，專賬核算，專款專用。

　　1、按要求依據投資計劃申請開設基本建設資金賬戶（賬套）；

　　2、按照基本建設項目設置建設資金專賬，核算每一個項目的.建設成本和交付使用資產情況；

　　3、按規定設置獨立的財務管理機構或指定專人負責財務工作并保持人員的相對穩定，財務人員應具有會計從業資格；

　　4、嚴格按批復的建設內容、建設規模使用基建資金。嚴格執行各項費用的開支標準和范圍，防止挪用、擠占國家資金。

　　三、合理使用基本建設經費

　　1、嚴格監督基建資金的使用情況，對資金來源、投資使用和資金完成的三個階段，認真做好日常的會計核算、記賬、報賬工作。必須做到手續完備、內容充實、數字真實準確、賬目清楚、按期報賬；

　　2、嚴格履行會計手續，基建資金必須按程序簽批后方能使用；

　　3、基建財務人員必須嚴格執行財經紀律，保護國家基建資金的完整與安全；

　　4、按照國家財務制度的規定，認真編制憑證及月報、季報、年終計算，做到報表及時、數字真實、內容完整、實事求是；

　　5、認真審核原始憑證，對違反財經制度，不真實和不符合基建開支范圍與標準的票據一律拒絕報賬。

　　財務管理制度 8

　　為保證全校膳食的正常經濟秩序，堅決執行學校有關食堂工作規章制度與指標，特制訂本財務管理制度:

　　一、食堂財務實行獨立核算，食堂費用實行一支筆的審批制度，如需添置、更新貴重、大型設備需報學校后勤處同意并報校長審批。

　　二、采購員實行備用金制，備用金暫定一萬元。

　　三、額度超過2000元的凡能用支票支付的，原則上均以支票支付，領用支票須先填寫領用單，注明日期、用途和限額，用后三天內報銷；禁止領用全空白的轉帳支票；轉帳支票原則上由采購組長領用，除采購員外，不能轉讓他人使用。

　　四、領用現金必須寫明用途、金額、姓名，經后勤處批準后才能支付，不能以領代付，現金報銷經后勤處審批簽字后才能支付。

　　五、大額用款時，須事先征得后勤處的.同意。

　　六、現金往來當面點清，超過規定限額的現金每天及時存交銀行。

　　七、實施批零差價的物品，原則上都應附有原始單據。

　　八、購菜回校后三天內報銷、清帳。

　　九、憑證、帳單分類按月裝訂保存，錢帳相符，帳物相符，定期盤存和結帳。

　　十、接受上級和審計單位的監督、檢查、指導。

　　本制度如有不妥，以上級規定為準。

　　財務管理制度 9

　　1、發出存貨實行“推陳出新、先進先出、按規定供應、節約用料”的發料原則，隨時對存貨進行檢查。對貪圖方便違反發料原則造成的存貨變質、失效、霉爛等損失，庫管員應承擔相應經濟責任。

　　2、庫管員根據正確無誤的入、出庫單，隨時登記庫房明細賬，做到數字清晰、名稱規格齊全、及時結出余額。

　　3、庫房賬要求日清月結、內容完整（摘要、品名、數量、單價、金額、規格、結存數、本月合計數、本累計數、接前、過次等）賬實相符、賬表相符。

　　4、對滯銷或質量不佳、過期的`干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時應開具“紅字入庫單”。

　　5、每天按時向財務室上報前一日存貨進銷存情況，每月末應對存貨進行現場盤點，并填制盤點表。若存貨發生盈虧，應隨即查明原因，經批準后作出相應調整。

　　6、所有發料、進料憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進行裝訂，妥善保管。

　　7、每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標準，低于最低儲備量應及時打申購單，經財務會計，總經理簽字后通知供貨商送貨。

　　財務管理制度 10

　　1、設立學校財產總賬，各部門設立財產分賬。每學期末，各部門應檢查帳物是否相符，并將分賬交總務處核對。

　　2、認真做好校產的登記保管工作，做好帳物相符、定期清點。

　　3、新購置固定、耐用資產，必須做到先記賬后使用

　　4、固定、耐用資產確系使用年久，損壞無法修復，由經管人進出報廢申請，經總務處按國有資產管理規定辦理。

　　5、損壞公物要照價賠償，情節嚴重的要及時向主管校長匯報，并進行適當的處理。

　　6、財產在使用過程中發生損壞，要查明原因，按照責任大小進行教育、處理。

　　7、學校一切儀器設備教學用品，一律不得借給私人，特殊情況私人借用，外單位借用都需經校長批準（都要有借條，按時歸還）。歸還時保管人員如發現有損壞丟失，應按價賠償。

　　8、任何人調換工作，調離本校都應自覺搞好財產移交工作，不得化公為私，做到手續清楚。

　　9、學校的`一切財產總務處可以根據各部門的工作需要進行調配，有關人員要服從調配。

　　財務管理制度 11

　　1、學校財物一律歸學校所有，統一登記造冊，建有財產賬，教職工只有使用權沒有所有權。

　　2、所有公物不經學校批準不得外借。

　　3、學校對辦公室配置的教學用品、辦公用具、生活用品、臉盆、保溫瓶三年更換一次，教師工作調動不足三年者配用物品不得帶走，平時誰毀壞誰賠償。

　　4、教師每學期用的教學資料應登記造冊，使用后歸還，丟失的賠償。

　　5、教師調動前所用的.公物及資料應向學校交清，否則應照價賠償。

　　6、任何人不得私自購買東西，所需物品應由后勤擬定計劃后報請校長批準。

　　7、財務管理人員要廉潔奉公，敢于抵制不正之風，嚴格財務制度，未經領導批準的開支不得報銷。

　　8、嚴格財經制度，任何教師除一費制外不得收取任何費用，按一費制收取的金額一律上繳，不得私自占用，更不準借作他用。

　　9、各辦公室、教室電燈要節約用電，不得亮長明燈，更不準私自使用電器設備。

　　10、嚴格出差補助制度，未經批準一切費用不得報銷，出差補助標準按國家標準執行。

　　11、會計要做到日清月結，月收支情況向校長匯報，并定期公布賬目，每月應向校長以書面形式寫出收支余缺情況，年終寫出收支平表。

　　財務管理制度 12

　　為了加強社區居委會財務管理，規范辦公經費的使用流向，提高理財水平，結合社區居委會實際，制定本制度：

　　1、社區居委會的所有財務活動必須遵守有關財務法規，行政法規和有關財務制度的規定。

　　2、社區居委會實行“錢帳分離、日清月結、逐筆審批、定期核查”的財務管理制度，每季度由街道辦安排工作人員進行核查工作。

　　3、嚴格執行資金支出的審批權限，報銷票據必須注明事由，經辦人簽字后由居委會主任、副書記負責簽字審批，不得代簽。500元以上的開支應提前告知街道辦備案。

　　4、財務人員要嚴格收支的`手續，做到收有憑，支有據。認真建立現金日記賬簿，詳細記錄居委會收支及辦公經費的使用情況，妥善保存賬簿以備核查。

　　5、居委會報銷票據必須是正式發票，要求每月在規定日期將每張需報銷票據與票據明細一起上交，票據與明細的日期、金額要相對應，必須是所購買單位的統一采購清單，堅決杜絕倒票行為，一經發現追究居委會主任的責任。另外，需報銷票據均需在票頭用鉛筆注明類型，并另附所需報銷票據的分類合計與總計金額。

　　6、居委會主任工作調動時，應接受街道辦的財務核查，并向繼任者辦理財務交接手續。

　　財務管理制度 13

　　1、本組織的經費均由理事會統一管理，具體由理事長、秘書長、財務理事長負責統籌，養殖企業財務會計制度。

　　2、需用資金時，無論數目大小，必須向理事會申請，由理事長、秘書長、財務理事長審批。

　　3、財務人員要認真審核各項財務收支憑證，對不符合財務制度規定的款項有權拒絕受理，任何人不得刁難和阻礙。

　　4、單位所需的辦公用品，由辦公室申請，理事長審批后購置。

　　5、報銷發票，必須由經辦人簽字、理事長簽字后，會計方可辦理相關手續，否則嚴格追究財務人員的責任。

　　6、客戶來本組織辦理業務，確需就餐的.應經理事長批準，具體業務科室人員方可安排就餐。

　　7、對上級批準的項目經費，要按照專項資金管理要求，做到專款專用，任何人不得挪用、借用。

　　8、秘書長和財務理事長要定期核對賬目，定期向理事會匯報。賬目要具體、清楚，各項經費開支要注明去向、負責人和日期。

　　9、為使賬目明確，監事長要定期組織監事會人員查帳。

　　10、每年初，財務理事長應根據上年開支情況和本年度活動計劃，作好經費開支預算，報理事會審批。

　　11、本制度其它未盡事宜，嚴格按照本組織章程有關規定執行。

　　財務管理制度 14

　　1、倉庫的管理，管理人員要做到合理存放，便于管理檢查，對易燃有毒等危險物品必須專人負責，領、用、補都必須嚴格手續，確保安全。

　　2、加強驗收、保管、登記和檢查工作，該棄就棄，不能存放太多雜物。

　　3、出納員負責支付現金，登記現金記帳，不得兼會計檔案保管和收入費用、債權債務的賬目登記工作。

　　4、會計員按照國家財務制度的`規定，認真編制并嚴格執行財務計劃，預算遵守各項收入制度，費用開支標準，分清資金渠道，合理使用資金。

　　5、嚴格按照中華人民共和國財政部制定的《事業行政單位預算會計制度》辦理會計事務。

　　(1)根據我園屬自收自支性質的核算單位，參閱《事業行政單位預算會計制度》的規定，設立本園的會計科目，會計帳簿，進行會計核算和會計監督。

　　(2)會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料，必須真實，準確完整，并符合會計制度的規定。

　　(3)建立財產清查制度，保證帳簿記錄與實物、款項相符。

　　(4)會計憑證，會計帳簿，會計報表和其他會計資料，按照國家有關規定建立檔案，妥善保管。

　　6、遵守、宣傳、維護國家財政制度和財經紀律，同一切違法亂紀行為作斗爭。

　　財務管理制度 15

　　全體財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規及會計制度，敬業愛崗，不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務制度做好自己的.本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。貫徹公司質量方針和質量目標。

　　一、敬崗敬業，熟悉法規，依法辦事，客觀公正，搞好服務，按照國家統一的會計制度建立會計帳冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。

　　二、按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定辦理現金收付和結算業務。

　　三、對審批手續不全的財務收支應當退回，要求更正。

　　四、對違反國家統一的財政、財務、會計制度規定的財務收支，不予辦理。

　　五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面。職工出差回來三天內應向財務報帳。收回借款時，應當另開收款收據，不得退還原借款憑證。要及時清收欠款。

　　六、正確計算銷售收入和經營業務收入，認真審查收入憑證，正確計算和分配利潤。

　　七、按照稅法規定及時足額繳納各項應交稅金。

　　八、按照會計管理檔案的辦法、規定和要求當年會計檔案年終后，由會計檔案管理員審查核對，整理立卷，制定目錄，裝訂成冊，妥善保管，嚴格執行安全和保密制度。

　　財務管理制度 16

　　為加強財務管理，實行民主理財，特制定以下財務管理制度：

　　一、財務人員必須認真學習財政、財務、稅務等方面的方針、政策及法律法規，努力提高政策水平和業務能力，負責搞好財務工作。

　　二、堅持一支筆審批報帳和會計管帳不管錢，出納管錢不管帳的原則，切實履行財務人員的工作職權。出納和會計有權拒絕白紙條入帳和不合理的開支，有權拒收未經經手人簽字和領導審批的票據。財務人員應主動當好村民委員會的參謀，經常分析財務情況，及時向領導匯報財務收支情況。

　　三、不得以白紙條作庫存現金，不得私借或挪用公款，不得將村集體現金以個人名義借貸，未經主管領導批準，任何人不得向村民委員會借支現金。

　　四、村民主理財小組定期審核會計的財務收支單據，無民主理財小組審核印鑒的`單據，會計不得入帳。

　　五、財務人員應如實提供財務發生情況，自覺接受村務監督小組、民主理財小組的監督和審計核查。

　　六、加強民主監督，實行民主理財，財務人員要做到財務相符、帳物相符、帳帳相符，帳目日清月結，按季公布，年度清理審計。財務收支情況須交村民代表會議審議通過后立卷歸檔。

　　財務管理制度 17

　　一、教職工餐廳、三年級學生餐廳實行獨立成本核算，虧本由餐廳個人負責。

　　二、大宗物品采購要實行每周招標，肉、米、面、油、煤等要選擇證件齊全、食堂成立采購小組，物資實行集體采購。定期考考核供應廠商的.誠信情況，從而保證食品質量，降低成本。

　　三、物資進出庫必須辦理手續，入庫單必須有采購人、驗收人、保管員和食堂負責人簽字，出庫單必須有領料人、保管員和食堂負責人簽字，每天下午下班前上報當天進出庫物資統計表。

　　四、餐廳領用物資、學校安排就餐領用物資、備課組活動就餐領用物資應分別區分核算，每周一上午膳食科憑校辦出具的“就餐審批表”結清上一周學校安排就餐費用，備課組活動就餐應當時結清，拖欠不得超一周。

　　五、教職工餐廳、三年級學生餐廳分別實行一周菜單早知道，每周六公布下一周每天菜單。

　　六、跟蹤核算教職工餐廳每一份菜的價格，飯菜價格做到零利潤不虧本，飯菜成本包含人員工資、水電費和物資成本。

　　七、每月5號前，工會負責組織相關人員進行民主理財，公布每月收支經營情況，讓教職工了解教職工食堂伙食成本及盈虧情況。

　　八、每月5號前，工會負責組織相關人員對教職工食堂進行民主測評。

　　財務管理制度 18

　　財務工作是學校一切工作的基礎和保證，為加強財務工作管理，根據《會計法》和《全體人員規則》結合我校的實際情況，特制如下規定：

　　1、為了認真執行財務制度，加強資金管理，在學校校長統一領導下，由一位副校長直接分管財務工作。

　　2、對財務工作，實行收費公示制、財務公開制，收支兩條線，并接受執法部門的檢查、監督。

　　3、管好國家下撥的.經費，根據撥款擬定各項預算，準確地掌握經費運用、周轉、變化，做到計劃開支，滿足教學，達到收支平衡，辦好決算。

　　4、通過勤工儉學等形式多渠道自籌辦學經費努力改變校園面貌，及教學環境更新教學設備，改善教職工的福利待遇。

　　5、財務人員必須執行主管領導“一支筆”的審批制度。帳目有憑有據，報帳時應先由財務按照規定進行核實后，由主管領導簽字生效結帳。

　　6、建立健全嚴密的財務傳遞制度，做到手續完備帳物相符，日清月結，使財務工作逐步達到正規化、規范化、科學化。

　　7、嚴格遵守國家法令，法規，做好各項財務工作充分運用會計資料經濟效果，提供真實數據，預測經濟形勢，當好學校參謀。

　　8、有計劃地對財務人員進行業務培訓，不斷提高財會人員素質。

　　財務管理制度 19

　　一、學校固定資產由總務處固定資產管理員負責管理，并根據各部門需要統一調配。教師和學生因公需要使用學校固定資產的須通過學校固定資產管理員領取或借用，不準私拿用私用。

　　二、固定資產管理員要認真做好固定資產的登記保管工作。要設立固定資產總帳、分類登記帳。實行二級管理，各組室要指定一名兼職管理員。做到帳帳相符、帳物相符。

　　三、凡調進人員要通過學校固定資產管理員辦理領用或借用學校手續后方可使用學校固定資產。調出人員要辦理歸還手續后，由學校固定資產管理員簽字方可辦理人事調動手續。

　　四、凡借用固定資產者要經主管領導批準后辦理借用手續。

　　五、使用或借用固定資產造成損壞或遺失，視情節照原物賠償或罰款。

　　六、固定資產的.報廢、報損，要由各部門管理員填制統一表格，經總務處同意，報校長批準后，由總務處固定資產管理員簽發銷帳通知單并辦理財產集中手續，由學校統一處理。

　　七、每學期各部門要進行一次自查清理，發現問題及時和總務處管理員聯系，每年暑期學校領導組織力量對財產進行一次全面清查，并對保管、使用情況進行分析研究，總結經驗教訓，表彰先進，提出改進措施，提高管理水平。

　　財務管理制度 20

　　一、留守學生管理是學校管理的重要組成部分。學校各部門、班級、科任教師都要重視留守學生的教育和管理工作，為留守學生營造一個良好的學習生活環境。

　　二、留守學生的校外管理責任人是其監護人（或委托代理人），應對其監護對象進行全面細致的跟蹤管理，抓好留守學生的校外學習、生活和活動，保證留守學生的.安全。

　　三、學校留守學生之家要堅持經常開展思想品德、文化知識、法紀安全和心理健康教育，并對家長和監護人開展定期專題培訓活動，共同促進留守學生的健康成長。

　　四、學校要在學年初和留守學生的家長、監護人簽訂安全責任書，明確職責，分清責任，細化措施，抓好落實。

　　五、學校提倡、鼓勵老師和留守學生幫扶結對，擔任“代理家長”、“愛心媽媽”，給予留守學生熱情、親情和友情，使留守學生感受到組織和家庭的溫暖，互幫互助，共同成長。

　　六、留守學生要遵守學校、班級的各項規章制度，聽從老師、家長和監護人的正確教導，自尊、自愛、自強、自立、自護、自律，好好學習，天天向上，爭做社會主義事業建設的合格接班人。

　　財務管理制度 21

　　一、根據學校實際，堅持“統籌兼顧，保證重點，照顧一般”的原則，合理編制學校年度經費預算；堅持“實事求是”的原則，做好學校年度經費的決算編制工作。

　　二、嚴格執行財務制度和財政紀律

　　1、嚴格遵守國家關于現金和銀行存款有關管理規定，嚴肅財經紀律。

　　2、嚴格收費標準，一律按物價部門批準的項目收費。

　　3、各類帳冊根據，收付憑證嚴禁挪用，做到帳帳相符，帳物相符，帳據相符，帳款相符。

　　4、嚴格把關，堅決杜絕違反財紀規定的結算報銷，妥善保管好各種空白收據和結算憑證。

　　5、經費使用做到專款專用，不濫開支，不亂開支。

　　6、嚴格經費使用的.審批制度，實行分管領導“一支筆”審批。

　　7、學校公款一律不得給個人私用，因購物或公用需要借款者須經財務主管領導審批并及時辦理報銷手續。

　　三、建立和健全民主理財制度，接受群眾監督

　　1、設立由教師代表組成的學校財務監理小組。

　　2、每一學期校財務監理小組對學校財務執行情況全面審核一次。

　　3、校長每學期向全體教師通報學校財務執行情況和校財務監理小組的審核結果。

　　4、定期公開學校財務收支執行情況，接受全體教師評議。

　　財務管理制度 22

　　1、建立經費預算和決算審核制度，嚴格執行有關財務制度。

　　2、幼兒園的經費應按規定在使用范圍內合理開支，堅持專款專用，不得挪作他用。

　　3、每天出納業務結束前，要清點現金，現金過夜的數量不能超過500元，過夜現金必須放入保險柜。

　　4、財務人員要按時清理帳目，裝訂原始憑證，按年建立會計檔案。

　　5、凡購物應先批準，后購置。單據需有經手人、證明人、園長簽名并要正規發票方可報銷。凡購置重大物品，應班子集體討論，不能先斬后奏。

　　6、主管領導對日常業務費(接待費除外)在200元以下開支可審批報銷。

　　7、凡購置教玩具，設施維修、改造、更新，要經班子、財務人員集體討論，需簽訂購貨合同或工程合同的`，要召集班子成員、財務人員進行研究討論，對其數量、質量、價格要嚴格審核把關，合同履行后，要組織有關人員進行驗收后才可付款。

　　8、采購物品不得收回扣。廚房每月要依時付清購物款，如逾期不付款視作挪用公款處理。

　　9、為加強財務管理，提高透明度，更好地理好財、用好財，財務開支要嚴格按照國家的財經制度和上述規定執行。為加強對財務工作的監督，設立專門"財務工作"記錄本。

　　財務管理制度 23

　　為了貫徹執行“安全第一，預防為主”的方針，認真實施勞動保護法律、法規和操作規程，維護職工勞動保護的合法權益，必須加強對安全生產的檢查督促，消除事故隱患，做了勞動保護工作，特制訂安全生產檢查制度：

　　一、堅持安技人員每天上崗檢查制度，認真做好巡查記錄，發現問題及時糾正，發現事故隱患及時匯報處理，解決。

　　二、堅持企業領導月安全檢查制度，按月做好月記錄工作。

　　三、堅持安全生產領導全體成員每季度對安全工作進行綜合檢查。加強監督，對查出的事故隱患限期整改，并做好季度檢查、簡評工作的記錄。

　　四、對起重機械設備進行經常性的`檢查。對易損件做到隨時更換，對傳動部位及剎車部件進行常觀察、勤檢查，使機械設備保持良好的完好率。

　　五、對企業職工進行法律、法規、操作規程等知識的檢查輔導，堅持每年考核一次。年終對安全工作搞得好的，重視的安全無事故的職工進行獎勵。做到治理隱患，保障安全，提高經濟效益，使職工人身安全和集體財產得到保障。

　　財務管理制度 24

　　我局于年初，依照國家有關事業單位財務管理規則以及地區氣象局計財科有關財務管理的要求，特制定我局的財務管理制度，現將我局財務管理制度的具體內容上報如下：

　　一、收入管理：

　　收入是指事業單位為開展業務及其他活動依法取得的非償還性資金。單位收入包括：

　　1、財政補助收入，即單位從財政部門取得的各類事業經費。

　　2、上級補助收入，即單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

　　3、事業收入，即單位開展專業業務活動及其輔助活動取得的收入。

　　4、經營收入，即單位開展專業業務活動及其輔助活動之外開展的.經營活動取得的收入。單位的各項收入全部納入單位預算，統一核算，統一管理。

　　二、支出管理：

　　支出是指事業單位開展業務及其他活動發生的資金耗費和損失。事業單位的支出應當嚴格執行國家有關財務規章制度規定的開支范圍及開支標準。支出包括：

　　1、事業支出，即單位開展專業業務活動及其輔助活動發生的支出，包括工資、補助工資、職工福利費、社會保障費、公務費、業務費、設備購置費、修繕費和其他費用。在其他費用中，接待上級部門、兄弟縣局及本縣有關各單位，其接待費不得超出400元，超出部分由單位陪同人員負責。差旅費按地區下發文件標準執行。

　　2、經營支出，即單位在專業業務活動及輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

　　3、上繳上級支出，按照規定的定額或者比例上繳上級單位的支出。

　　三、固定資產管理：

　　固定資產包括：房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其他固定資產。

　　1、固定資產是指一般設備單位價值在100元以上、專用設備單位價值在500元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。

　　2、單位固定資產報廢和轉讓，一般經單位負責人批準后核銷。

　　3、單位應當定期或者不定期地對固定資產清查盤點，年度終了前應當進行一次全面清查盤點。

　　財務管理制度 25

　　1、目的：

　　公司銷售業務人員能從大局出發，從部門間工作的協調性出發；通過財務管理能為銷售業務的工作效率、工作質量作出評價；為公司管理層決策提供數據支持。

　　2、銷售業務前財務管理：

　　A）銷售對方的況狀的評估，主要是財政況狀因素的評估：（定性分析），其次是同行業競爭對手的情況（對手強則信用標準低，對手弱則信用標準高），再者是企業承受違約風險的能力（自身承受力），最后是客戶的資信程度（6S）具體為客戶的信用品質、償付能力、資本、抵押品、經濟狀況、持續性。

　　B）銷售對方信用標準確立：（定量分析）。首先估計客戶拒付賬款的風險即壞賬損失率，其次確定客戶的信用等級，以作為給予或拒絕客戶信用額度的依據，再者設立信用等級的評價標準，利用客戶的財務報表數據，計算各自的標準，并與標準相比較，最后對客戶進行風險排隊。總之是“自身的眼光衡量銷售對方”。

　　3、銷售業務中財務管理：

　　發貨由業務部通知倉儲部發貨，倉管部出庫單上必須注明合同編號。業務部合同管理明細表上標明已發貨數量、末發貨數量、發貨日期，以便及時通知各相關部門做好履行合同的生產工作。比如：離發貨期間時間、原料缺補時間的推算。倉儲部根據出庫單及時登記貨物出庫數量，將出庫單財務聯及時報財務部登記，以便應收賬款的確認。

　　4、銷售業務后的財務管理：

　　A）以客戶的`交易量和交易金分析。該客戶在一年中在公司總交易額的數量和金額比例以及品種結構比例。

　　B）客戶占用資金情況分析。指客戶通過與公司的交易占用公司的實際資金，它對下一步公司資金的籌劃利用有重要的意義。一般情況下，客戶占用的資金越多，公司的效益就會進一步地下滑，以后經營籌資的風險越高。但對待新客戶或是為了市場占有率等原因除外。

　　5、銷售人員業績考評體系：

　　A）營銷能力考評

　　B）客戶發展能力的考評

　　C）銷售業績考評。

　　6、業務員個人的應發工資=（底薪+補貼+手機費補貼+伙食費補貼）

　　7、本制度由總經理簽字后即日生效并執行。

　　財務管理制度 26

　　一、貫徹執行《會計法》、〈工會法〉及財政部的各項財務政策、法規和制度。

　　二、建立健全工會財務規章制度、會計核算制度和財務管理制度。

　　三、根據各項財務制度的規定，嚴格審核各類原始憑證，經審核無誤后，填制記帳憑證。記帳憑證的填制要完整、數字準確、情況真實、帳目清楚，內容摘要文字要求簡潔、清楚。

　　四、嚴格遵守財經紀律，保證憑證、帳薄報表、核算資料的真實性及所有資料準確性，堅持各項資金、財產增減變動及財務收支的合法性。

　　五、做好全年的預算、決算報表，進行會計分析和事業收支效益，促進管理和增收節支。

　　六、全面、準確、完整、真實的.反映各方面的會計資料，及時地為領導決策提供準確可靠的會計信息。

　　七、積極搞好工會的各項工作，完成工會領導交辦的其它工作。

　　財務管理制度 27

　　第一條：駐馬店市邦德商務信息咨詢有限公司財務會計制度，是根據《會計法》、《企業財務通則》、《企業會計制度》、《企業會計準則》和行業財會制度，結合公司實際情況制定。

　　第二條：本制定是為了規范公司財務管理和會計核算活動，促進公司建立科學、合理的財務會計管理辦法，適應現代企業制度的要求，強化自我約束能力。它是制定具體財務會計管理辦法和操作規范的依據，是財務會計制度體系有效實施的保證。

　　第三條：總經理主持日常經營管理工作。

　　第四條：財務部為職能機構，具體負責公司財務管理和會計核算。會計核算工作應當以實際發生的經濟業務為依據，做到方法正確、記錄準確、內容完整，手續齊備，符合時限。每發生一筆經濟業務，都應當取得或者填制原始憑證。各種原始憑證必須內容真實、完整，手續齊備，數字準確。會計報表應當清晰明了，便于理解和應用。

　　第五條：公司應當設置日記賬、明細分類賬和總分類賬三種賬簿以及各種必要的輔助性賬簿。各種賬簿應當根據審核無誤的原始憑證、記賬憑證或者記賬憑證匯總表等登記。做到登記及時，內容完整，數字準確，摘要清楚。

　　第六條：公司的會計核算方法，前后各期應當一致，不得隨意變更。若有必要變更，一般應當自新的會計年度開始時變更，并在變更年度的會計報告中將變更的情況、變更的原因及其對公司財務狀況和經營成果的影響予以充分說明。

　　第七條：公司的財務報告應當全面反映公司的`財務狀況和經營成果。

　　第八條：公司按“統一管理、分級負責”原則，形成總體管理與分級管理相結合、完整核算與成本單獨核算相聯結的、有機的會計核算整體。

　　第九條：公司作為獨立法人，以其全部財產，依法自主經營、自負盈虧、照章納稅，公司財務管理部作為公司財會工作的職能部門統管所屬范圍內的財務管理及會計核算工作。

　　財務管理制度 28

　　一、嚴格執行現金管理制度和銀行存款管理規定，管好庫存現金和銀行存款。登記現金電腦日記賬

　　二、負責辦理現金收付和銀行結算業務。

　　三、負責登記核算現金和銀行存款日記賬，做好現金和銀行存款的'對賬工作，做到賬實、賬賬相符。

　　四、負責原始憑證的把關，整理歸類各賬套原始憑證，正確編制有關現金、銀行存款收支業務憑證，并及時傳遞給相關會計記賬，按時與會計核對銀行存款與現金賬務，做到賬賬相符。

　　五、負責保管庫存現金、各種有價證券和有關印章，但簽發支票所使用的各種印章，不得全部交由出納人員保管。

　　六、完成領導交辦的其他工作。

　　財務管理制度 29

　　1、社區學校開辦資金有各成員單位和狀元街道政府承擔，開辦資金不撤資、不挪作它用。

　　2、鑒于社區教育的公益性，社區教育的收費要經過物價部門的審批。

　　3、社區學校的經費使用實行校長一支筆審批，重大支出由校委會討論通過。

　　4、社區學校所租賃的`場地及財物損壞及其它支出按市價支付。

　　5、社區學校財務事項一律歸財務處管理，必須建立統一帳目，各部門不得私設外帳，各種教育培訓活動的收費一律按規定標準執行，所受費用一律上帳。

　　6、在每個會計年度結束時，學校在扣除辦學成本，按照國家規定提取其他的必需費用后，各成員單位在辦學結余中按照有關法律、法規規定取得回報。

　　7、用于社區教育的資產及其設備，不得出賣、轉讓或提供擔保。

　　8、在成員單位進行變更時，須進行財務清算。

　　財務管理制度 30

　　一、學校固定資產由總務處固定資產管理員負責管理，并根據各部門需要統一調配。教師和學生因公需要使用學校固定資產的須通過學校固定資產管理員領取或借用，不準私拿用私用。

　　二、固定資產管理員要認真做好固定資產的'登記保管工作。要設立固定資產總帳、分類登記帳。實行二級管理，各組室要指定一名兼職管理員。做到帳帳相符、帳物相符。

　　三、凡調進人員要通過學校固定資產管理員辦理領用或借用學校手續后方可使用學校固定資產。調出人員要辦理歸還手續后，由學校固定資產管理員簽字方可辦理人事調動手續。

　　四、凡借用固定資產者要經主管領導批準后辦理借用手續。

　　五、使用或借用固定資產造成損壞或遺失，視情節照原物賠償或罰款。

　　六、固定資產的報廢、報損，要由各部門管理員填制統一表格，經總務處同意，報校長批準后，由總務處固定資產管理員簽發銷帳通知單并辦理財產集中手續，由學校統一處理。

　　七、每學期各部門要進行一次自查清理，發現問題及時和總務處管理員聯系，每年暑期學校領導組織力量對財產進行一次全面清查，并對保管、使用情況進行分析研究，總結經驗教訓，表彰先進，提出改進措施，提高管理水平。

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