員工報銷管理制度

　　在社會一步步向前發(fā)展的今天，人們運用到制度的場合不斷增多，制度就是在人類社會當(dāng)中人們行為的準則。擬起制度來就毫無頭緒？以下是小編為大家收集的員工報銷管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

　　為了加強公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序，提高財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。

　　一、借款報銷的審批權(quán)限：

　　1、公司員工因公借款或報銷，由館辦主任審簽后，報財務(wù)審核，并送館長批準，方能借款或報銷。

　　2、員工公差如需借款，應(yīng)填寫“借款申請單”，并按規(guī)定程序向館長報批后，到財務(wù)部門預(yù)借相應(yīng)費用。

　　3、員工公差返回后，填寫費用報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)報銷。

　　二、員工差旅費報銷標準：

　　1、員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

　　2、員工原則上長途出差不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需批準后，方可報銷。

　　3、員工在本市內(nèi)因公事外出，只報銷公交車票。無特殊情況或緊急情況，不予報銷出租車票。

　　4、員工在本市內(nèi)因公事外出，如正值用餐時間（過22：00可包括夜宵）每餐按15/人/餐予以報銷，超標自付。

　　三、員工差旅費報銷規(guī)定：

　　1、住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，按發(fā)票實際金額予以報銷，超標自付（如有特殊情況需館長批準后方可報銷）。

　　2、膳食費按規(guī)定標準領(lǐng)取。

　　3、通訊費以發(fā)票報銷。

　　4、交際費用由館辦主任及財務(wù)核定并填寫報銷單，應(yīng)列明：費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的金額、款項支付時間等要素，經(jīng)館長批準后方可報銷。

　　5、短途出差不享受住宿補助。

　　6、員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負責(zé)。

　　7、超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)定的票據(jù)，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負責(zé)。

　　8、財務(wù)有權(quán)對有疑議的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。

　　四、出差補助標準：

　　1、外省市出差標準：根據(jù)各地生活水平不同，將全國分為一類地區(qū)、二類地區(qū)。一類地區(qū)包括：直轄市、省會市、計劃單列市、經(jīng)濟特區(qū)；全國其他地區(qū)為二類地區(qū)；港澳臺地區(qū)及國外地區(qū)另行規(guī)定。

　　2、所有出差人員的住宿費均按一類地區(qū)350元/天，二類地區(qū)250元/天。依據(jù)發(fā)票實際金額予以報銷，超過報銷標準的費用一律自理，住宿發(fā)票均要求是正規(guī)稅務(wù)發(fā)票，所有收據(jù)、白條一律不得報銷。

　　3、所有出差外地人員的出差補助均按60元/天計算。

　　4、公司所有人員出差電話費（含IC卡）經(jīng)館長批示后可酌情憑發(fā)票核銷。

　　5、所貼車船票、機票必須與差旅費報銷單上所填寫的起止日期、出差路線一致。如果所附車票沒有明確標明起止地點的，應(yīng)自己寫上。

　　6、對非同一次乘車卻出現(xiàn)票號相連的現(xiàn)象，將不予報銷；對于弄虛作假者，將給予票據(jù)金額兩倍的罰款。

　　7、丟失的票據(jù)（含車船票、機票）一概不報銷，經(jīng)共同出差的人員證明，經(jīng)單位（部門）負責(zé)人簽字，可酌情支付。

　　8、趁出差之便回家探親辦事的，需提前向公司說明，其繞道發(fā)生的交通費由個人承擔(dān)，在家期間不享受市內(nèi)交通費補貼和伙食補助。

　　9、出差途中除因病或遇意外災(zāi)害，或因工作實際需要電話聯(lián)系，請示批準延時外，不得因私事或借故延長出差時間，否則除不予報銷旅差費外，并依情節(jié)輕重論處。

　　10、出差人員回公司后，必須在5個工作日內(nèi)報銷，否則將不給予新增借款。

　　五、財務(wù)加強對備用金和預(yù)付款項的管理和監(jiān)督：

　　1、公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫齊全、完整的借款申請單，出納、收款人必須在借款單據(jù)上簽字。

　　2、備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定：

　　2.1、具有規(guī)定的用途，期限及限額；

　　2.2、在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務(wù)報銷；用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內(nèi)報銷；通過銀行匯款進行預(yù)付款的二十天內(nèi)報銷。

　　3、以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。

　　4、對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出，財務(wù)不予報銷。

　　六、原始憑證的審核：

　　各項報銷的原始憑證，報館辦主任及財務(wù)審查其合法性并送館長批準。

　　1、原始憑證應(yīng)具備以下內(nèi)容：

　　①憑證名稱；

　�、谔钪茟{證的日期；

　�、厶钪茟{證單位的名稱或填制人的姓名；

　�、芙邮軕{證的單位名稱；

　　⑤經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容；

　　⑥數(shù)量、單價和金額；

　　2、各種收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單。

　　七、對原始憑證的技術(shù)性要求：

　　1、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

　　2、購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明：需入庫的物資，必須由實物保管人員驗收。不需入庫的物資，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收。

　　3、支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。

　　4、職工因公出差借款的借據(jù)，收回款項時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。

　　5、預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

　　6、屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名。

　　7、自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學(xué)、格式規(guī)范、計算清楚。

　　8、凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補正。

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