專項經費管理制度

時間：2024-08-01 09:32:29 海潔制度我要投稿

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專項經費管理制度（精選12篇）

　　在現在社會，很多場合都離不了制度，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的準則和依據。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，以下是小編幫大家整理的專項經費管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。

專項經費管理制度（精選12篇）

　　專項經費管理制度 1

　　在生活中，制度起到的作用越來越大，制度是國家機關、社會團體、企事業單位，為了維護正常的工作、勞動、學習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規性或指導性與約束力的應用文。那么制度怎么擬定才能發揮它最大的作用呢？下面是小編收集整理的專項經費管理制度，希望對大家有所幫助。

　　第一章總則

　　第一條為了規范和加強學校各類專項資金的管理，強化財務監控機制，保證專項資金使用的合法性、合理性，促進學校教學，科研和各項事業的發展，根據國家財經法規、學校財務管理制度，結合學校實際情況，特制定本管理辦法。

　　第二條專項資金是學校圍繞教學發展、辦學目標，根據科技發展、學科建設、師資隊伍建設、專業建設、部門調整、校區的發展等需要立項，并進行管理和使用的各類有指定用途的資金。

　　第二章專項資金的`使用

　　第三條專項立項確定后，項目責任單位應按預算積極組織實施。

　　第四條專項經費實行項目責任人負責制。

　　每筆經費的支出，需經校長或主管副校長、項目負責人、經辦人、驗收人簽字，一切手續符合規定，方可辦理報銷手續。

　　第五條財務處負責專項經費的財務管理，對專項經費使用的合法性、合規性、有效性、真實性實行全面監督。

　　安排專人實行指標管理，設立相應的會計科目進行分項核算，專款專用，不得相互占用或挪作它用。

　　第六條經批準的專項經費額度，一般不作調整，確有必要調整時，應按規定程序重新上報審批，并作出詳細說明。

　　第七條用于基本建設、大型設備購置等專項資金一年不超過50萬元，凡超過50萬元，必須報上級主管部門審批，審批通過后要嚴格執行招投標程序，并依據立項文件、招投標合同和建設項目施工合同等，按項目進行管理核算，需政府集中采購的，按集中采購要求購置。

　　項目竣工，經工程項目竣工結算審計后方可辦理結轉手續。

　　第三章監督檢查和績效考核

　　第八條對專項資金的使用和管理進行定期監督檢查和跟蹤了解。

　　對項目使用和執行情況定期進行數據分析，及時了解項目合同執行情況和專項經費使用情況，以保證專項經費按核定的范圍內合理使用。

　　第九條建立、健全專項經費使用管理的監督約束機制，對專項經費支出行使監督權，做到審批手續完備，帳目清楚，內容真實，核算準確，監督措施得力，確保資金的安全和合理使用，自覺接受上級有關部門的監督和檢查。

　　第十條各項經費執行部門對經費的使用情況按季匯總和上報。

　　第十一條對弄虛作假、挪用、擠占專項經費等行為，項目負責人負直接責任，同時根據有關情況爭取撥款、終止項目等措施、

　　第十二條項目完成后，由學校工作小組按項目要求對其進行評估和績效考核，并由審計部門對完工項目進行審計，同時將項目完成評審和績效考核的結果與以專項項目申報掛鉤。

　　第十三條項目因故終止而造成的損失，由財務處及時清理帳務，由學校領導小組對其進行清查審計。

　　如果是人為造成的損失的，將追究項目負責負責人的責任。

　　第四章附則

　　第十四條本辦法自20xx年9月起試行。

　　專項經費管理制度 2

　　第一章總則

　　第一條為規范我校科研專項經費管理，加強我校科研資金的會計核算，合理有效使用科研資金，根據《國務院關于加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》（國發〔20xx〕11號）和科技部、財政部關于加強科研資金管理的相關規定，結合我校科研業務開展的實際情況，特制定本辦法。

　　第二條根據科研專項資金管理制度，科研專項資金納入我校財務統一管理，科研專項資金實行專門核算、專款專用，任何部門和個人均不得截留、挪用或擠占。

　　第三條科研專項資金實行預算管理，上級主管部門審批的經費預算將作為經費劃撥、使用及審核的依據。

　　第二章會計核算范圍

　　第四條根據科研專項資金相關管理制度的規定，科研專項資金直接費用的會計核算范圍包括：

　　1、設備費：在課題研究開發過程中發生的以下三類費用：購置或試制專用儀器設備；對現有儀器設備進行升級改造；租賃外單位設備。

　　2、材料費：在課題研究開發過程中消耗的各種原材料、輔助材料、低值易耗品等費用。

　　3、測試化驗加工費：在課題研究開發過程中支付的檢驗、測試、化驗及加工等費用。

　　4、燃料動力費：在課題研究開發過程中相關大型儀器設備、專用科學裝置等運行發生的可以單獨計量的水、電、氣、燃料消耗費用等。

　　5、差旅費：在課題研究開發過程中開展科學實驗（試驗）、科學考察、業務調研、學術交流等所發生的外埠差旅費、參加與課題研究任務相關的國內學術會議的注冊費、市內交通費等。

　　6、會議費：在課題研究開發過程中為組織開展學術研討、咨詢及協調項目或課題等活動而發生的會議費用。

　　7、國際合作與交流費：課題研究人員在課題研究開發過程中需要出國（出境）及邀請境外專家來華交流的費用、參加與課題研究任務有關的'國際學術會議注冊費等。

　　8、出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費：在課題研究開發過程中需要支付的出版費、印刷費、資料費、專用軟件購買費、文獻檢索費、專業通信費、專利申請及其他知識產權事務等費用。

　　9、勞務費：在課題研究開發過程中支付給課題組成員中沒有工資性收入的相關人員和課題組臨時聘用人員等的勞務性費用。

　　10、專家咨詢費：在課題研究開發過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。

　　11、其他支出：課題在研究開發過程中發生的除上述費用之外的其他支出。

　　第三章科研專項經費報銷注意事項及報銷流程

　　第五條科研專項經費的使用必須嚴格遵守國家相關法律法規及學校財務管理制度。

　　第六條科研專項經費的使用與管理實行課題負責人責任制。課題負責人全面負責本課題經費的使用與管理，嚴格把關、嚴格執行預算，對課題經費支出的合法性、合規性和有效性負責。

　　第七條科研專項經費的使用必須有詳細的預算。課題組編制的經費預算將作為經費報銷及審核的依據。課題組如需要對科研經費的預算進行調整，應事先上報批準后再執行調整，不得自行執行后再申請預算調整。其中，設備費、勞務費、專家咨詢費不得調增；會議費、差旅費、國際合作與交流費三項支出之間可以調劑使用，但不得突破三項支出預算總額。

　　第八條科研專項經費由科研處統一管理和審批，經費的使用應嚴格遵守學校的各項財務制度，在核準的預算范圍內合理使用。科研經費的報銷采取簽批制度，各課題組財務報銷需根據核算內容進行分類，并填寫相應報銷單，由項目負責人、科研處處長共同簽字報銷。科研經費大額貨幣支付（1000元以上），須采用銀行轉賬方式結算。

　　第九條課題組使用科研費，要嚴格執行課題預算，嚴格按職責和權限審批和支付；保證票據合法合規，保證咨詢費或勞務費內容真實、手續完備；不得隨意調賬；不得超標準超范圍列支；不得擅自調整外撥資金；不得隨意增加減少課題組成員和課題合作單位；不得向預算外單位轉撥專項經費；嚴禁虛假采購，嚴禁利用虛假票據套取資金；嚴禁以任何方式變相轉撥經費；設備費、大宗材料、勞務費和專家咨詢費原則上實行銀行轉賬結算。

　　第十條課題組根據項目預算購買設備，項目負責人需向科研處提出書面申請（注明：科研項目名稱、項目財務編號、設備名稱、型號、數量、預算金額等），經科研處處長及主管校長簽批后，提交給資產管理處按相關規定進行購買。用科研經費購買的設備須按照我校固定資產管理辦法入庫入賬，并納入學校固定資產統一管理。

　　第十一條課題組成員差旅費報銷執行《東北財經大學差旅費管理辦法》的相關規定。出差人員需填寫《出差旅費報銷表》，后附相關原始票據，經項目負責人簽批、科研處審批，通過主管會計審核后予以報銷。

　　市內交通費可憑出租車車票報銷，報銷額度不超過項目經費的5%，調研人員需填寫《出差旅費報銷表》，并在車票空白處注明起始地點；出租車票單筆金額80元以上，報銷人需附情況說明（起始地點、調研地點、調研任務），經項目負責人簽字，科研處審批，通過主管會計審核后予以報銷。

　　第十二條課題組購買科研耗材、圖書、資料、支付印刷費等，除提供發票外，還需提供供貨單位詳細的出庫單或服務明細。

　　第十三條課題組報銷會議費需提供會議預算單、會議通知、參會人員簽到表、發票等票據，經項目負責人簽批及科研處審批，主管會計審核后予以報銷。會議費開支標準執行《東北財經大學會議費管理辦法》。

　　第十四條課題組成員根據預算報銷出國費用須提供邀請函、出國批件、護照（包括簽證和出入境記錄）復印件、有效原始票據等；填寫《出差旅費報銷表》，經項目負責人簽字、科研處審批及主管校長簽批，通過主管會計審核后予以報銷。課題研究人員出國費報銷執行《東北財經大學因公臨時出國經費管理辦法》的相關規定，國際機票的支付實行銀行轉賬結算方式。

　　第十五條課題組支付勞務費和專家咨詢費需填寫《科研項目勞務費（或咨詢費）發放表》，并提供電子表格及紙質表格各一份，紙質勞務費或咨詢費發放表須項目負責人簽批、科研處審批，經主管會計審核并按國家相關稅法規定代扣代繳個人所得稅后，通過銀行轉賬方式進行結算。

　　根據科研專項經費管理的相關規定，專家咨詢費不得支付給課題組成員以及參與課題管理的相關工作人員。專家咨詢費的支付標準：

　　（1）以會議形式組織的咨詢，專家咨詢費標準參照高級專業技術職稱人員500—800元/人/天、其他專業技術人員300—500元/人/天的標準執行。會期超過兩天的，第三天及以后的咨詢費標準參照高級專業技術職稱人員300—400元/人/天、其他專業技術人員200—300元/人/天執行；

　　（2）以通訊形式組織的咨詢，專家咨詢費標準參照高級專業技術職稱人員60—100元/人/次、其他專業技術人員40—80元/人/次的標準執行。

　　第十六條對未完成科研項目的年度結余經費，可以結轉下一年度繼續使用；對已完成并通過驗收的科研項目結余經費，經科研項目主管單位審批后，可用于其他科研項目的研究，不得長期掛賬或用于與科研活動無關的其他支出。

　　第四章附則

　　第十七條本辦法適用于縱向課題經費的管理，橫向課題經費參照本辦法并結合預算（或合同）進行管理。

　　第十八條本辦法由財務處負責解釋。

　　第十九條本辦法自公布之日起實行。

　　專項經費管理制度 3

　　為提高教學質量，突出教學工作的中心地位，實現學校總體發展規劃和人才培養目標，我校在領會上級精神的前提下，認真貫徹執行上級的指導精神，合理的安排每一項經費的使用。為保證教學經費及時、足額投入到教學工作中，特制定本制度。

　　第一條教學經費是指在管理重心下移后，學校集中掌握和管理使用的日常教學經費和教學設備購置經費，具體包括：教學業務費、教學差旅費、體育維持費、教學儀器設備維修費及教學科研儀器設備購置費、圖書資料購置費等。

　　第二條教學經費預算管理的原則

　　1、統一領導、分級管理、指標控制的原則。在學校的統一領導下，根據學校教學工作的需要統籌安排和使用各項教學經費，同時劃分財權。

　　2、統籌安排，保證重點的原則。在量入為出、收支平衡的前提下，每年在安排經費預算時，除人員經費外，應優先安排教學經費，使教學工作的中心地位在經費預算中得以體現。

　　3、保證總量、逐年增長的原則。為保證人才培養的質量，學校每年投入足額的經費用于教學。

　　第三條教學經費的'執行

　　1、在經費的使用上做到公開、公示。

　　2、每年安排一定比例的經費用于教師的外出培訓。

　　3、辦公用品的采購要由教代會全體成員商議表決。

　　4、加大學校基礎設施的建設，為全體師生創造一個良好的環境

　　5、加大教學儀器設備的投入，保證用于教學儀器設備購置的經費每年不低于1000元；增加圖書資料的購置經費，保證生均每年新增圖書不少于1冊；

　　第四條教學經費預算的核定依據

　　學校的教學經費，根據上級的精神，按照上級規定的下撥經費的依據和比例編制。

　　教學機動費的核定：為了保證學校教學經費在總量上能滿足學校各項教學活動的需要，且實現逐年增長，學校每年安排一定數量的教學機動費，由學校統籌安排使用。

　　第五條教學經費使用監督

　　為確保教學經費足額投入到教學工作中，學校將加大教學經費的監督力度，建立完善的監督機制，保證教學經費能夠足額、充分、高效地使用，嚴禁擠占、挪用。具體做法是：

　　（一）學校監督。學校管教學經費的負責人應于每年底學院匯報本學校經費的使用情況。

　　（二）財務監督。會計人員應提高業務水平和責任意識，對每筆支出認真審核，嚴格把關，杜絕不合理，不合規的支出。

　　（三）教代會監督。學校將制定教學經費投入檢查制度。校教代會每年應定期對學校的教育經費投入使用情況進行專項的監督、檢查，并公布檢查結果。

　　專項經費管理制度 4

　　為了貫徹各級關于安全生廠工作“有錢辦事，有人辦事”以及“不發生因經費不能保障而發生重大安全生廠責任事故”的指示精神，確保我景區各項安全生廠工作均能順利實施，真正實現上級提出的“安全穩定，游客滿意” 的目標，現結合景區實際，制定本制度：

　　一、加強學習和宣傳，不斷提高全體職工對安全生廠工作在謀求發展的全局工作中的重要性的認識。

　　1、堅持及時地組織學習和宣傳黨的路線、方針、政策和文件，全面領會和貫徹其精神。

　　2、根據安全生廠需要，及時更新、配備必要的器材、裝備，組織培訓，做好應急預案并積極開展演練。

　　3、切實做到安全工作“年年講，月月講，天天講”，事事落實“一崗雙責”。

　　4、“生命不存，何談旅游；穩定不存，何談發展”，牢固樹立“安全第一”的思想，全員重視安全保衛工作。

　　二、景區每年安排一定比例的安全生廠工作專項經費，用于安全工作隱患整治，安全生廠教育、培訓、宣傳，事故應急救援，先進個人的獎勵等。

　　三、根據景區特點，加強廣場、密集區巡查，更新監控設備和加大存儲容量，增設重點區域，增加技術人員，實時觀注監控動態和異常情況。

　　四、按相關要求營業收入不超過1000萬元的.，按照2%提取，并依據安全生廠工作形勢的發展需要，逐年增加安全生廠工作運作經費的預算額度。

　　五、按照“一保安全，二保穩定，三保發展”的原則，景區要切實保證隨時能調動最大財力，集中處理突發的重大意外安全責任事故。

　　專項經費管理制度 5

　　應根據厲行節約、勤儉辦事的原則合理使用有限的科研經費，結合我院科研經費的使用情況，制定如下規定:

　　1.科研經費的使用應嚴格按照醫院的財務開支相關規定辦理審批報銷手續。專款專用，報銷時必須有課題負責人和單位分管領導簽字后方可到財務科辦理。

　　2.科研經費的`使用范圍，僅限于科研課題研究工作直接需要的費用。主要開支范圍包括:科研業務費、實驗材料費、儀器設備費、科研協作費、課題論證及科研成果的評議、驗收、鑒定等所需費用、聘請外來專家舉辦各種形式的咨詢、講座所必需的講課費、必要的通訊費、交通費等。

　　3.購買與課題有關的書籍應限制在課題經費的5%之內，必須辦理圖書登記手續。與課題無關的一切書籍一律不得報銷。經費使用人一律不得直接購買固定資產及相關耗材，采購程序遵照醫院相關規定。

　　4.科研項目支出由財務科設立明細帳戶，負責核算。項目經費額度下達后，課題組負責人應根據經費額度，制訂研究工作開支的年度預算計劃，在科教科和財務科的指導下，嚴格按計劃開支。

　　5.項目一經批準，不得無故中止。對無故不完成研究任務或自行中止研究者，追回己撥項目經費。項目完成后，課題負責人應清理歷年收支帳目，填寫《項目財務決算表》，經財務科、審計辦公室簽字蓋章后，連同項目總結報告及研究成果一起報送科教科備案。此項工作結束前不得再申請新的研究項目。

　　科教科和財務科、內審辦對項目經費的使用情況每年檢查一次，如發現挪用、浪費或其他違反財務制度的，將依據有關規定，視其情節輕重予以追究責任，停止撥款、撤銷項目或給予罰款。

　　專項經費管理制度 6

　　為規范我校學生社團經費管理，使學生社團經費能夠合理、有效使用，根據《北海職業學院學生社團管理辦法（試行）》，特制定本條例。

　　第一條學生社團的活動經費包括會員會費、社會贊助、捐贈、社團創收和院團委、系部分團委提供的活動經費。

　　第二條會費的收繳在吸收會員時一并進行，收費前，必須報社團管理部門審批同意，否則相關負責人須承擔責任。收費按照學術科技型社團每學年會費不超過10元/人，其他類型社團每學年會費不超過8元/人的標準執行。會費的收繳必須遵行自愿的原則。

　　第三條學生社團如因某種原因另行收費的，需事先將收費理由及收費標準報社團管理部門，經批準方可收費。私自亂收費的，追究當事人的責任。

　　第四條社團管理部門視社團活動開展情況可以給予一定的經費支持。

　　第五條學校鼓勵各學生社團通過勤工儉學獲取活動經費，但是禁止在校園內一切以營利為目的純粹的.商業銷售行為。

　　第六條學生社團收取的會費以及社團在存續期間以社團名義取得的其他收入必須嚴格按照社團宗旨的要求使用，任何個人及組織均不得非法使用社團的財產。

　　第七條學生社團經費的使用堅持先審批，后使用的原則，每次經費使用須經社團負責人會簽，數額較大的，須報送社團管理部門審批。

　　第八條學院每年撥出的專項經費，主要用于每屆社團文化節的開展和院團委根據各社團工作計劃資助社團舉辦有全校影響或有重大意義的活動。

　　第九條社團申請專項經費時，需先將詳細計劃和經費預算報經院團委審核批準，各社團必須嚴格按照批復開支。

　　專項經費管理制度 7

　　為切實管好用好工會經費，加強工會經費管理，切實保障干部職工按規定享有的正常福利待遇，更好地激發工會工作活力，為工會會員服務，按照《會計法》、《工會會計制度》的要求，根據《中華人民共和國工會法》、《中國工會章程》的`有關規定，制定本制度。

　　一、工會經費使用管理原則

　　1.獨立管理原則。工會經費必須實行獨立核算，單獨在銀行建立賬戶。根據預算，經費開支由工會主席“一支筆”審批。醫院黨政領導或其他人員不得越權審批工會經費支出。

　　2.遵紀守法原則。嚴格執行國家財政政策和規定，認真執行工會財務制度，遵守財務紀律。

　　3.為員工服務原則。工會經費不得用于非工會活動的開支；不得支付攤派費用；不得為單位和個人提供資金拆借和經濟擔保。

　　4.“統籌兼顧、量入為出，勤儉節約、收支平衡”的原則。工會經費使用要建立預算制度，做到少花錢、多辦事、辦好事，努力提高工會經費的使用效益。

　　5.民主管理原則。每半年公布一次賬目，接受廣大會員監督，工會經費審查委員會負責工會經費使用情況審查。

　　二、工會經費收繳

　　1.工會經費來源主要是二個方面：一是會員交納的會費，二是按規定提存撥解的工會經費。

　　2.工會會員必須按月交納會費。

　　3.醫院工會經費按職工工資總額2％按月提存，其中工資總額的核準由上級主管部門統一規定。

　　4.工會銀行賬戶是對工會經費收支運行管理和核算的專用賬戶，應嚴格管理和使用。不屬于工會組織所有的經費不得轉入工會經費賬戶。不得將工會賬戶作為單位行政和其他組織的“小金庫”和“防空洞”，嚴禁出租出借工會銀行賬戶行為。

　　三、工會經費開支范圍

　　專項經費管理制度 8

　　為有效管理學校公用經費和正確使用經費，避免盲目浪費公用經費，做到合理合法。經學校校委會全體成員一致討論通過，特制定以下經費管理制度。

　　一、學校的預算內外經費均納入學校行政統一管理。財務人員要求做到努力增收節支，提高經費使用效益。總務處負責經辦學校用費的開支。

　　二、由校長直管財務管理工作，經費收支實行審批制度。各機構需要使用經費的`必須請示匯報學校領導。五千元以下的由校長審批，5000元以上由學校校委會討論通過開支。

　　三、根據事業發展需要和財力情況，本著“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，合理預算經費開支。

　　四、各項支出的原始憑證，經會計主管審核，內容真實合法，符合財務制度規定，并有經辦人，經校長簽字后方可辦理支出，否則財務人員不準予報銷。

　　五、嚴格遵守物價部門核準的范圍和標準進行亮證公開收費，根據上級規定，各項收入使用財政統一規定收費票據，收費必須全部納入學校財務統一管理。禁止任何班級和個人以任何名義向學生亂收費；

　　六、財務人員要注好經費使用帳目，盡職盡責。用款數額較大（10000元以上）的經費不準提現金，保證資金安全。

　　七、凡是學校預算內、外資金的全部存入學校的公家戶頭，凡屬于公用經費的一律不得挪作他用，各項專用基金嚴格按規定提取，分別核算管理，專款專用。

　　八、嚴格控制借款，因公借款，需以書面形式匯報所需的開支數額及相關說明，并經校長批準后方可借支，并按規定時間及時結算。

　　九、禁止動用公用經費變相或亂發獎金、實物、補貼等等。

　　十、財務人員每月月末及時向校長匯報收支結余情況，定期向師生公布有關經費的收支情況。

　　專項經費管理制度 9

　　一、職業危害預防經費一律由小河煤礦財務部統一支出、集中管理，不搞帳外資金，不設“小金庫”。經檢查機構驗證屬于在小河煤礦患上職業病者，全部治療由集團公司及保險公司全額承擔。

　　(1)職業病病人依法享受國家規定的職業病待遇，公司應當按照國家規定，安排職業病病人進行治療、康復和定期檢查，治療、檢查費用一律由集團公司、保險公司承擔。

　　(2)職業病病人的診療、康復費用，傷殘以及喪失勞動能力的職業病病人的社會保障，按照國家有關工傷保險的規定執行。

　　(3)職業病病人除依法享有工傷社會保險外，依照有關民事法律，尚有獲得賠償權利的'，有權向用人單位提出賠償要求。

　　二、合理編制財務預算。貫徹實事求是、統籌兼顧、確保重點的原則，科學規劃職業危害防治經費預算編制工作。其中，預算內資金按國家開支標準進行編制，做到不漏、不錯。預算外資金要在參照預算內開支標準的基礎上，準確、合理編制。

　　三、計劃使用資金。根據批準的預算資金，制訂好預算執行計劃，分別按季按月有計劃安排使用，期中檢查使用情況，避免前松后緊或者前緊后松的現象發生。按期編制年報及年度財務決算，分析使用效果。

　　四、嚴格財務審批和驗收。職業危害的一切財務開支堅持一支筆審批原則，嚴格先批后報程序，杜絕白頭票入帳。需添置設備、物品時，必須經總經理批準后購置，各種設備應及時登入《固定資產》和《財務登記冊》內，再落實專人負責管理使用。

　　五、嚴格經費支付報銷的審核工作。對經費的交納、支付、報銷工作，會計應按照職權條例規定進行審查、復核。辦理報銷手續，必須要有原始憑證，堅決杜絕手續不齊、用錢混亂等現象的發生。發現問題，及時查明，對未經批準和違反財務紀律的支出，會計應拒絕入帳。

　　專項經費管理制度 10

　　為了更好的貫徹落實“預防為主、防治結合”的職業危害防治方針，確保職業危害防治經費專款專用，特制定本制度。

　　一、職業危害防治經費來源

　　1、公司計提的煤礦安全生產發展費。每年在安全生產發展費用中安排一部分資金，用于煤礦一通三防系統、安全監測系統、安全儀器和儀表、安全防護設施及其他國家或上級部門有明文規定可以從煤礦安全費用中列支的職業衛生項目的投入。

　　2、企業成本（費用）。對用于新增或更新職業病危害防治系統及設施、添置監測設備、個人勞動防護用品和補貼、國家規定的職業衛生保險、消除職業病危害事故隱患、改善作業場所勞動條件、職業衛生宣傳教育及培訓、職業衛生獎勵、推廣應用相關技術、職業病治療康復、控制機構和專業隊伍建設等方面的投入，如不屬于煤礦安全費用列支的范圍，直接計入成本（費用）。

　　二、專人負責經費的使用。

　　財務部全面負責職業危害經費的投入和運作，所有經費一律由財務部統一支出、集中管理，并對支出情況建立臺帳進行統計。

　　三、合理編制財務預算。

　　貫徹實事求是、統籌兼顧、確保重點的原則，科學規劃職業危害防治經費預算編制工作。

　　四、計劃使用資金。

　　根據批準的預算資金，制訂好預算執行計劃，分別按季按月有計劃安排使用，每期檢查使用情況。

　　五、嚴格財務審批和驗收。

　　職業危害防治的一切財務開支堅持一支筆審批原則，嚴格先批后報程序。各種設備應及時登記入賬，再落實專人負責管理使用。

　　六、嚴格經費支付報銷的`審核工作。

　　對經費的交納、支付、報銷工作，會計應按照職權條例規定進行審查、復核。辦理報銷手續，必須要有原始憑證，堅決杜絕手續不齊、用錢混亂等現象的發生。發現問題，及時查明，對未經批準和違反財務紀律的支出，會計應拒絕入帳。

　　專項經費管理制度 11

　　為進一步貫徹落實中央、省、市關于厲行節約的各項規定，規范因公出國（境）經費、公務用車購置及運行費、公務接待費的管理，鞏固和深化我局厲行節約工作成果，努力降低行政管理成本，推進“三公”經費管理長期化、規范化和制度化，確保“三公”經費“零增長”目標的實現，根據上級黨委廉政工作會議精神以及“三公”經費控制有關規定，我局出臺了“三公”經費管理辦法。

　　一是嚴格履行出國（境）審批備案制。工作人員確需出國（境）的，必須嚴格按照上級審批程序，上報批準后方可執行，對不符合規定條件的，堅決不予批準或上報，切實壓縮無實質性內容的一般性出國（境）活動。經審批同意出國（境）發生的'費用，在上級計劃安排的包干公用經費、日常業務經費以及符合支出規定的專項經費或結余經費中列支。對未按要求審批的因公出國（境）費用一律不予報銷。

　　二是從嚴控制公務用車配備更新，原則上本單位購置更新數量、金額均實行零增長。公務用車配備使用遵循經濟適用、節能環保、保障公務、節約使用的原則。嚴格實行公務用車編制管理和配備標準規定。公車運行維護嚴格執行“定點保險、定點維修、定點加油”制度，推行單車費用核算，實行同意定額管理。不得公車私用。一律不準用單位的公務車輛學習駕駛技術；一律不準擅自駕駛公車；一律不準利用職權轉借給外單位和個人使用本單位車輛；一律不準將公車用于婚喪喜慶、度假休閑等非公務活動。

　　三是公務接待費用實行總量控制，不得超過預算控制數。公務接待堅持節約簡樸的原則，嚴禁奢侈浪費。本單位要加強對公務接待費用列支的管理和監督，進一步完善公務接待管理辦法，建立健全公務接待審批制度，明確公務接待范圍、公務接待審批手續和公務接待標準。公務接待中，嚴禁使用高檔煙酒和用公款購買禮品，提倡對口接待，食堂就餐，控制陪客人數，嚴格申報審批程序，禁止工作日午餐飲酒。嚴禁本系統之間、系統外之間用公款互相請吃請喝，嚴禁同城招待用餐。