會計監督檢查整改報告范文（通用8篇）

　　在人們素養不斷提高的今天，報告有著舉足輕重的地位，報告成為了一種新興產業。一聽到寫報告馬上頭昏腦漲？以下是小編精心整理的會計監督檢查整改報告范文，希望對大家有所幫助。

　　會計監督檢查整改報告 1

　　為了認真貫徹落實了xxxx縣財政局x縣財辦[20xx]50號文件，關于開展會計基礎工作規范化檢查的通知精神，我公司于20xx年5月14日召集財務部、審計部等相關人員召開了會計基礎工作規范化自查工作會議，傳達《通知》精神，安排部署會計基礎規范化自查工作，認真按照文件的要求，對照《會計基礎工作規范》逐項落實自查自糾。現將我公司關于開展會計基礎工作規范化自查的工作情況作如下報告：

　　一、本次會計基礎工作的自查范圍主要包括：原始憑證的取得、審核;會計憑證的填制、審核、傳遞、保管;會計賬薄的設置、登記、核對、結賬;會計報表的`編制、審核;會計檔案的歸檔、保管、移交、銷毀;會計崗位責任的劃分;會計監督等。

　　二、我公司在抓好會計基礎工作規范中做了以下幾個方面的工作：

　　1.組織學習《會計法》，提高單位負責人和會計人員的素質。增強財會人員的法制觀念，自覺遵守、執行會計基礎工作規范。

　　2.結合會計年檢和職稱考試對會計人員進行培訓，掌握《會計基礎工作規范》的各項要求，規范會計行為，做好會計基礎工作。

　　3.加強會計工作的管理和監督，建立和完善激勵機制，調動會計人員工作的積極性，依法做好會計核算和監督工作，提高財務管理和監督的水平。

　　4.建立健全內部會計制度，強化內部監督，建立會計人員崗位責任制制度和稽核制度。

　　三、通過認真開展自查，我公司財務工作在基本符合《會計基礎工作規范》要求的同時，也存在著不足。

　　1.會計憑證摘要內容填寫太過簡短，隨意性較大。

　　2.原始記錄的格式、內容、填制方法有待統一。

　　四、針對上述情況制定以下整改措施：

　　1.每年組織會計人員進行業務培訓，不斷提高會計人員的業務素質和業務水平。

　　2.加強會計憑證摘要的填寫，做到填寫內容簡潔清楚。

　　3.加強原始憑證的管理，統一原始記錄的格式、內容和填制方法。

　　會計監督檢查整改報告 2

　　根據《分行一季度會計檢查意見書》要求，我行由財會部部牽頭，組織分行營業部、b支行、b支行對意見書中指出的相關問題進行了逐一整改、落實、現將相關情況匯報如下：

　　一、組織工作

　　2月中旬財會部總經理組織召開了2月份會計主管例會，營業部、a支行、b支行會計主管及財會部檢輔人員參加了會議，會議對整改工作進行了詳細布置，要求各機構于2月22日將檢查發現問題整改完畢，提交整改報告向財會部匯報整改措施及整改結果。財會部在一季度會計檢查中對整改情況進行追蹤檢查。

　　二、整改措施及整改完成情況

　　（一）加強會計業務培訓，提高會計人員風險意識

　　針對“會計人員風險意識淡薄”“查詢查復不規范。”的情況，我行加強了會計人員風險意識、合規意識培訓，利用晨會、營業結束后組織集中培訓。會計管理部門根據實際需要不定期地對會計人員進行業務培訓，更新知識，及時掌握新政策、新規定，最大限度減少因制度理解偏差所帶來的誤操作，從而提高會計核算質量。

　　財會部總經理牽頭組織了《銀行商業匯票業務會計操作規程》和《票據業務風險提示》的學習，參加人員為各級會計管理人員、

　　行營業部主任和票據崗專管員。對票據簽發、解付、查詢查復、質押、貼現業務逐項對照制度解讀，糾正我行做業務中的偏差，進一步加強了票據業務的操作和管理。

　　各機構定期向財會部報告《問題庫》等制度規章的學習情況，財會部根據報送的記錄抽查錄像，跟蹤查看員工學習的動態，通過季度考試、監督傳票質量、會計檢查等，落實學習效果。

　　（二）加強會計隊伍建設，做好會計人員的梯隊培養

　　針對“會計人員不足，存在風險隱患”的情況，我行進行了一系列的會計人員調整，充實一線會計員工隊伍，加強后備會計人員儲備。具體是，第一步，由b行二級主辦c接替z擔任b支行會計主管。z調回分行工作，主要負責票據管理等重要職責。e支行錄用的會計主管在對公柜臺擔任會計經辦工作。第二步，新入行的柜員先到現金柜臺臨柜學習，將現金區工作滿3年的老柜員逐步安排到對公區進行崗位輪換。此次人員調整是為了充實營業部會計人員隊伍，由老員工帶好新兵，并加強柜面票據、賬戶管理。另外財會部加緊了事后監督崗位人員的招聘，預計近期會計管理人員會增加充實。

　　（三）建立健全崗位責任制，明晰會計崗位職責

　　“會計檔案管理混亂”“現金和重要物品管理存在風險隱患”的問題，我行分析原因是由于柜員間職責不清，操作不規范導致的。整改措施是，對營業室人員進行明確分工，進一步健全會計崗位責任制。會計人員要按照崗位標準對所做的每項業務進行自查和改進，發現問題，及時解決。具體為：各機構會計主管梳理本機構會計人員崗位，結合本行的實際情況重新擬定崗位職責，加強各崗位的協調性，和操作的連貫性，尤其將大量的會計后臺業務做明細劃分，避免一人兼職過多，無法履職的情況。會計主管將新一版的崗位職責表報送財會部，財會部對職責表進行把關，提出意見建議，并照此分工進行會計監督檢查。

　　（四）優化改革柜面流程，強化各項制度實施細則的`建設

　　目前我行存在柜面流程不盡合理，柜員操作存在逆流程的現象。對此問題我行采取的措施是，根據《興業銀行會計內控要點》、《必知必會》、《綜合業務核算操作規程》等的要求來確定。制定會計管理制度實施細則，本著保證會計工作有序進行，科學合理，便于操作和執行的原則。全面規范本單位的各項會計工作。只有制定了先進合理的實施細則和操作流程，會計工作才能避免出現紕漏和風險。

　　近期財會部下發了《關于加強會計管理工作的通知》對風險監測信息回復要求、會計管理、業務操作提出了要求。修訂了《現金管理實施細則》對現金管理、查庫管理執行操作按上級行制度做出了新的規定。營業室制定了《印鑒卡領用、出售、建庫管理操作流程》，對印鑒卡使用管理流程進行了規范。

　　（五）提高會計管理人員素質，加強會計業務檢查監督

　　針對“檢查問題整改不到位”“屢查屢犯問題嚴重”、“大額及對賬業務不規范”等問題，我行分析了存在問題的原因。主要是由于會計管理人員沒有嚴格履行審核和監督的職責，審查力度不夠。下一步工作中會計管理工作要求：一是檢查突出重點；二是違法必究。突出重點，就是要集中力量深入檢查，重點突破，避免做表面文章，避免查而不處、不了了之。違法必究，是檢查工作的關鍵環節。檢查工作的落實，關鍵在于要嚴格執行：對于問題責任人，一是通報。二是罰款。三是行政處分。

　　各級會計管理人員要嚴格要求自己，緊跟制度規章更新的步伐，做好規章制度的解讀、傳達、再培訓。檢查輔導人員要加強事中監督，避免以罰代管的工作方式，將監督重心前移。

　　（六）整改完成情況

　　本次檢查中發現的大多數問題都已按要求整改完畢，一戶專用賬戶“”由于需要客戶配合重開財政五聯單，正在積極整改中。對于“對11月起開立的結算賬戶進行機構信用代碼證的核對并留存復印件。”的情況，已對11月份以來開戶的單位逐個打電話聯系，目前還有20個賬戶沒有提供機構信用代碼證。

　　三、處罰情況

　　分行給予相關人員處罰如下：.....各罰款100元。

　　附表：《一季度檢查分行整改落實情況表》

　　會計監督檢查整改報告 3

　　縣教育局計財股：

　　我中心校根據《云南省財政廳關于開展20XX年義務教育經費保障機制資金專項檢查的通知》和教育局《關于進一步完善學校財務管理的通知》精神，以及教育局計財科2011年9月22號召開的財務培訓會議的'相關要求，對我校財務工作認真進行了檢查整改，現將整改情況匯報如下

　　一、認真學習，提高認識

　　認真組織學習教育局財務文件，提高認識，結合我校實際，經校務會研究決定，成立了馬街中心校財務整改領導小組。

　　組長：

　　副組長：

　　組員：

　　二、依據制度要求認真進行整改

　　在整改中，要求財務人員，掌握財務制度，查問題，認真反思，找差距，尋原因。

　　通過查看20XX年9月至20XX年8月會計憑證、會計報表、會計賬簿，在會計報表中沒有問題，在會計賬簿中銀行日記帳，出納的現金日記賬也沒有問題，無需整改。

　　存在問題：

　　1、出納員中還沒有取得從業資格證，正在學習爭取；

　　2、在會計憑證中沒有蓋財務公章，財務主管章、報賬員章、出納章及附件章；

　　3、固定資產報廢手續不規范。對全校資產清查上報工作不夠細致。整改領導組針對這種情況進行分工協作，分塊整改，把所缺的內容整改完整。

　　總之，財務工作是學校工作的基礎，財務工作直接影響著學校的發展，要辦好學校，首先要用資金來作后遁。為此，在今后的工作中，一定要以鳳財聯發[20XX]97號文件作標準，努力做好所需的支撐材料，按教育局的要求管理好學校財務。堅持每月對經費的收支由財務審核小組審核后，再進行報賬、公示。將財務有關事項等在欄目內公布，自覺接受上級領導、全校教職工的監督。做到“給群眾一個明白，還領導一個清白”。使學校的義務教育保障機制經費的開支合法、合規、合理，確保學校義務教育保障機制經費的安全性，使義務教育保障機制經費發揮最大的效益。

　　會計監督檢查整改報告 4

　　縣紀委、監察局：

　　根據積石山縣財務檢查組對我校財務檢查情況中發現的問題，針對我校實際，現將整改情況匯報如下：

　　一、認真學習，提高認識

　　認真組織學習教育局財務文件，提高認識，結合我校實際，經校務會研究決定，成立了高關初級中學財務整改領導小組。

　　組長：

　　副組長：

　　組員：

　　二、依據制度要求認真進行整改

　　在整改中，要求財務人員，掌握財務制度，查問題，認真反思，找差距，尋原因。

　　三、存在問題

　　20XX年094號記賬憑證中，20XX年1—12月工會經費應由個人承擔支付，因我校對政策文件情況領會不夠，將工會經費從公務費中支出，違反了財經紀律，現將就此事與總工會協商后，由縣總工會將20XX年1—12月份的'工會經費退回，并及時入了賬。（附有繳費收據及銀行進賬單）

　　財務工作是學校工作的基礎，財務工作直接影響著學校的發展，要辦好學校，首先要用資金來作后遁。為此，在今后的工作中，嚴格按省上“雙審”工作要求管理好學校財務。自覺接受上級領導、全校教職工的監督。做到“給群眾一個明白，還領導一個清白”。使學校的"義務教育保障機制經費的開支合法、合規、合理，確保學校義務教育保障機制經費的安全，使義務教育保障機制經費發揮最大的效益。

　　會計監督檢查整改報告 5

　　一、調整監督檢查范圍和內容，突出檢點

　　在監督檢查的范圍上，市財經監督檢查工作由注重對下監督調整為強化本級監督，重點監督檢查市本級財政財務收支情況以及財政管理、財政改革各項法律法規的執行情況；在監督檢查的內容上，重點加強政府非稅收入征繳入庫、專項資金的支出管理，確保政府非稅收入應收盡收，各項財政專項資金專款專用，關注和檢查帶有全局性的、推動難度較大的財政改革措施的落實情況。

　　二、調整監督檢查方式，注重檢查實效

　　在監督檢查的數量上，縮小檢查面，年內突出抓好政府非稅收入征繳情況、強農惠農政策的落實情況、中央擴大內需項目資金、民生工程專項資金、權重部門會計信息質量的.監督檢查；在監督檢查的切入點上，除保留必要的事后檢查外，對一些重大資金、重大財政改革等事項，將檢查切入的關口前移，事中實施不定期抽查，發現情況，及時糾正；在監督檢查的協作上，進一步加強與其他財經執法機構的溝通聯系，適時開展聯合檢查，加大監督檢查力度。

　　三、調整部分檢查處理程序，確保檢查有序

　　調整部分檢查處理程序，按照財政部《財政檢查工作辦法》（財政部第32號令）的規定，繼續實行檢查組長負責制。同時，改變以往檢查組直接與單位反饋意見的做法，減小檢查組自由裁量權。檢查組檢查結束后將檢查工作底稿帶回，嚴格按照《財政違法行為處罰處分條例》有關規定，制作分單位、項目的書面財政檢查報告，初步提出處理意見和整改措施，由財經監督檢查機構召開檢查人員會議集體討論，統一違規定性和處理意見，并報財政局研究決定后下達財政檢查處理、處罰決定書。

　　四、完善監督檢查與財政業務信息互通平臺，實行信息共享

　　建立檢查信息全面收集制度，主要包括單位基礎信息、收支總額、財政性資金管理使用、財政改革措施執行、會計信息質量、內部控制制度、國有資產管理等情況，全面反映被查單位的管理全貌；建立檢查信息全面報告制度，檢查組對收集的檢查信息要全部帶回，深入分析，全面報告，不得隱瞞不報或有選擇上報；建立檢查與業務信息共享制度，財政業務科（股、室）在下達指標文件或辦理重大支出撥款時，應同時將文件抄送或將有關情況通報給財經監督檢查機構，財經監督檢查機構在檢查過程中發現的問題、作出的處理和提出的建議，應及時反饋給業務科（股、室），為業務科（股、室）進一步加強管理，采取必要的補救、改進措施提供依據和參考；積極探索對財政監督檢查中發現的違法亂紀問題進行披露的制度，提高財政監督的權威性、及時性和有效性。

　　五、完善執法質量內部控制機制，提高執法質量

　　建立檢查復核制度，在財經監督檢查機構內部指定專門科（股、室）或專門人員負責檢查復核，加強對檢查程序、檢查內容、檢查證據、檢查處理依據等合法性的復核；制訂檢查處理與處罰流轉程序，建立起從制訂檢查計劃、下達檢查通知，到作出處理、處罰決定、立卷歸檔檢查資料等一整套工作流轉制度，規范檢查行為；建立重大情況事前報告制度，在檢查中遇到重大阻礙或發現重大違紀問題和重大線索，檢查組應及時向財經監督檢查機構領導報告，再由財經監督檢查機構領導視情向財政局領導報告。

　　縣（市、區）財經監督檢查機構作出的檢查處理、處罰決定，應同時抄報市財經監督檢查辦公室，市財經監督檢查辦公室要加強審查，杜絕涉及財經監督檢查行政復議案件的發生。

　　六、加強財政監督檢查機構和隊伍建設，提高執法水平

　　為全面履行財政監督檢查職能，加大對重大惠民政策、重大項目資金的監督檢查，各級財政部門要按照省財政廳的要求，提出整合財經監督檢查機構職能的意見。財經監督檢查人員要進一步加強政治業務學習，特別是新出臺的財經法律法規，要掌握條款，加深理解，提高檢查職業敏感性和違紀問題查處判斷能力。要進一步加強對檢查信息的處理分析，充分利用檢查收集的第一手資料，深入分析財經領域違紀問題出現的深層原因，找出日常管理中的薄弱環節，有針對性地提出改進的辦法和措施，為各級領導決策當好參謀助手。要進一步培養愛崗敬業、廉潔奉公、依法監督的工作作風，善于發現問題，敢于堅持原則，為財政事業保駕護航。各級領導要進一步關心財經監督檢查機構隊伍建設，充實監督檢查人員，保證必要的監督檢查經費。各部門、單位要進一步支持配合財經監督檢查工作，共同維護好我市良好的財經秩序。

　　七、20XX年財政監督檢查工作重點

　　（一）中央擴大內需項目資金使用情況的檢查；

　　（二）民生工程專項資金使用情況的檢查；

　　（三）強農惠農專項資金使用情況的檢查；

　　（四）重點企業（單位）非稅收入征繳情況的檢查；

　　（五）救災專項資金使用情況的檢查；

　　（六）會計信息質量檢查的檢查；

　　（七）《政府采購法》執行情況的檢查。

　　會計監督檢查整改報告 6

　　根據橫縣審計局《對20xx年度橫縣本級一級預算單位部分重點事項專項審計調查的通知》（橫審通〔20xx〕9號）精神，橫縣審計局從20xx年5月22日至20xx年7月20日對我單位開展20xx年度橫縣一級預算單位部分重點事項進行專項審計調查。我單位20xx年8月24日收到橫縣審計局審計報告（橫審調報〔20xx〕1號）后，我局開展對部門預算安排的項目支出為0，預算執行率為0的整改工作部署。現將我單位落實整改的情況報告如下:

　　一、審計（或審計調查）發現存在的問題

　　（一）其他優撫支出經費1400000元，是部分退役軍人養老保險的項目支出為0，預算執行率為0。

　　（二）自主就業補助經費1810000元，是發放20xx年的退役士兵自主就業補助金的項目支出為0，預算執行率為0。

　　（三）部分優撫對象數據核查和管理工作經費978787元的項目支出為0，預算執行率為0。

　　二、整改情況

　　（一）督促各股室、二層單位預算編制更為科學合理，提升項目預算支出的及時性和有效性，避免不必要的資金浪費。

　　（二）合理利用項目資金，嚴格規范各類收支行為，提高項目支出預算執行率。

　　（三）完善項目管理機制，健全項目建設責任制，嚴格落實重點項目督促檢查制度，及時協調解決項目實施過程中的`困難和問題。

　　三、下一步工作計劃

　　（一）規范預算編制、審核，合理配置財政資金，二層單位作為預算編制基層單位，在編制項目預算，尤其是階段性項目預算時，應堅持全員參與的理念，編制預算草案，要求項目有充分的立項依據、詳細的實施方案、明確的支出內容、具體的支出計劃、合理的績效目標等，重大預算項目應實行單位領導班子集體決策。

　　（二）抓好重點項目的督查落實。通過日常督查，對項目進度進行跟蹤，及時發現和協調解決項目工作中存在的困難和問題。

　　會計監督檢查整改報告 7

　　為進一步加強財政資金治理，嚴肅財經紀律，全面提高財政資金使用效益和財政財務治理水平，從源頭上治理違法違紀行為，確保財政資金安全完整，依照《xx市人民政府辦公室關于開展全市財務大檢查的通知》(xx[20xx]xx號)文件的要求，xx鎮對20xx年度財政財務收支及資金治理使用情況進行一次全面的大檢查，具體情況如下:

　　一、加強領導，精心組織

　　財政所及時向政府領導作專題匯報，得到了領導的高度重視，并組織了全體財務人員參加的關于財政財務自檢自查的會議，依照相關財經法規，制定規范了檢查程序、檢查時刻及工作要求。嚴格按照“通知”要求，組織開展自檢自查工作，確保按期圓滿完成財務大檢查自檢自查工作任務。

　　二、差不多情況及自查結論

　　(一)財務機構和人員設置情況

　　1、xx鎮單獨設置會計機構，執行《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》，有會計人員xx人，其中大學本科學歷xx人，高中學歷xx人，有xx人具有初級會計職稱，不存在會計人員無證上崗，并按規定安排實施教育。

　　2、會計崗位設置情況。按規定設有稽查崗位、內部審計崗位、會計檔案治理崗位、微機治理(核算)崗位、出納崗位。

　　3、會計核算和會計報告。按規定依法建賬，按適用統一會計制度會計核算，會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、財務報告格式完整性符合規范，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實相符，電算化生成材料符合規定，內部會計監督機制健全，法律規定應經社會審計的已審計，沒有帳外設帳及私設“小金庫”行為。

　　(二)內部操縱制度建立情況

　　1、崗位職責。依照上級要求和工作需要，設置崗位，定員定崗，并明確崗位職責。涉及十八個崗位及會計、出納的職責，有所長崗位職責;預算會計崗位職責;行財會計崗位職責;農財會計崗位職責;統發工資崗位職責;社會保障資金治理崗位職責;基建財務治理崗位職責;統計評價治理崗位職責;票據專管員崗位職責;住房基金專管員崗位職責;政府采購專管員崗位職責;信息員崗位職責;會計、出納崗位職責;檔案治理職責;財務統管崗位職責;稽查崗位;內部審計崗位;微機治理崗位。

　　2、治理制度。治理制度有印章治理制度;會計檔案治理制度;賬戶和銀行對賬治理制度;資金收入、支出治理;資金申請、審批、核銷、結賬治理;專項資金治理制度;政府采購治理;財務公開制度;固定資產治理;教育經費及農村義務教育經費使用治理;行政咨詢責方法實施細則、首咨詢首辦責任實施細則、限時辦結制實施細則。

　　通過財務治理規定、內部操縱會計制度和銀行賬戶短信銀行業務(賬戶動帳實時信息和異常預警通知)的建立及執行，已做到會計、出納分設，帳、款分管，預留銀行印鑒和轉賬、現金支票分不保管，并記有銀行存款日記賬，按時與銀行進行核對，有效杜絕了每筆業務及會計、出納業務一人經辦，最大限度保證財政資金使用安全、規范、有效。

　　(三)財政預決算執行及收支情況

　　1、地點財政一般預算收入執行情況。

　　20xx年，全年完成一般預算收入xx萬元，為年初預算數xx萬元的xx%，較上年完成的xx萬元增收xx萬元，增長xx%。

　　2、地點財政一般預算支出情況

　　20xx年，地點一般預算支出xx萬元，比上年增支xx萬元，增xx%。其中上級專款形成的支出xx萬元，比上年xx萬元增支xx萬元，增xx%。

　　3、一般預算平衡情況

　　地點一般預算收入xx萬元，加上級補助xx萬元,加上年結余xx萬元，收入總計xx萬元;一般預算支出xx萬元，加上解支出xx萬元，支出總計xx萬元;收支相抵，全鎮財政年終滾存結余xx萬元(本年結余xx萬元)。

　　4、基金收支及平衡情況

　　本年收入xx萬元(上級專款)，本年安排支出xx萬元，年末無結余。

　　(四)預算外資金收支情況

　　上年預算外資金結余xx元。20xx年預算外資金收入xx元(一般預算外資金收入xx元，統籌資金收入xx元)，20xx年預算外資金支出xx元(一般預算外支出xx元，統籌資金支出xx元)，年末累計預算外資金結余xx元，其中:專項資金結余xx元，一般預算外資金結余xx元，統籌資金結余xx元。

　　(五)自查結論

　　1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應當上解上繳財政部門的財政收入，以及虛增虛減財政收入咨詢題。

　　2、無擅自占用、使用和處置國有資產等咨詢題。

　　3、無擅自收費(包括仍執行已明令取消、暫停執行的收費)以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等咨詢題。

　　4、無擅自購建應當實行政府采購的建筑物、商品等咨詢題。

　　5、無虛報、冒領、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應當撥付的專項資金等咨詢題。

　　6、無滯壓、截留、挪用財政轉移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等咨詢題。

　　7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等咨詢題。

　　8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據以及擅自銷毀票據等咨詢題。

　　9、無擅自開立、使用賬戶等咨詢題。

　　三、存在的咨詢題及處理意見

　　(一)會計基礎規范化建設中存在以下咨詢題:

　　1、有記賬憑證簽章不全的現象。

　　2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。

　　3、有部分附件單據未蓋附件章。

　　4、不注重業務處理的細節。

　　處理意見:從學習、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎工作規范化建設。

　　(二)單位往來款項中存在的咨詢題

　　1、債權債務數額大，性質不清。

　　2、長期掛賬，大部分是統管往常形成的。

　　3、財統辦文體類原會計賬務移交不清，往來款不明。

　　處理意見:對債權債務進行清理，區不性質，采取經濟及法律手段清收，防止國有資產流失。

　　(三)工程治理中合同治理、招投標、工作監理治理薄弱。

　　處理意見:加大工程治理的`學習、宣傳、加強監管力度。

　　(四)會計電算化工作滯后，會計人員電算化技能參差不齊，除總預算、預算外實行會計電算化外，其余均為手工記賬。

　　處理意見:依照實際情況逐步全面推進會計電算化工作，并建立與之相適應的信息系統治理制度。

　　(五)監管中痕跡治理和規范化治理咨詢題

　　1、補助性資金和項目資金的治理中，已按有關要求進行事前、事后公示，但沒有注重圖片信息的收集、整理工作，缺少治理痕跡。

　　2、補助性資金和項目資金的監管中，按有關要求已采取不同形式對要緊環節進行監管，但未形成規范的表格材料。

　　處理意見:嚴格按照《財政部關于切實加強鄉鎮財政資金監管工作的指導意見》和《財政部關于印發鄉鎮財政資金監管工作方法和流程的通知》建立規范的監管臺賬和進行公開公示痕跡資料收集、整理工作。

　　會計監督檢查整改報告 8

　　為了進一步加強學校財務管理，規范財經行為，提高財經使用效益，完善財務監督，充分發揮財務工作在學校培訓教學工作中的重要作用，促進農場各學校工作能更好更快地開展。按區培訓局《關于開展全區中學校財務規范化檢查的通知》的文件精神，農場培訓總支高度重視，成立專班，于20xx年4月21日開頭，在全場學校范圍內開展自查自糾活動，現將狀況總如下：

　　一、自查過程與果

　　自查過程分為三個階段進行。

　　(一)動員部署階段(4月21日22日)

　　1、制定實施方案，成立專班。總支召開"財務規范化檢查活動領導小組，會議研究"財務規范化管理活動的開展，制定《武湖農場培訓總支財務規范化檢查實施方案》，并依據《關于開展全區中學校財務規范化檢查的通知》要求的10項內容，責任到人，明確要求。

　　2、宣揚發動。召開"財務規范化檢查活動動員大會，部署工作，加強宣揚，營造氛圍。

　　3、學習討論。組織農場各學校校長、書記認真學習區有關文件精神，學習《武湖農場培訓總支財務規范化檢查實施方案》，開展以"財務規范化檢查為主題的專題會，明確"財務規范化檢查活動的目的、意義、內容和要求，提高思想熟識，積極自覺地參與活動。

　　(二)組織實施階段(4月23日25日)

　　1、自查自糾。總支核算點及各農場所屬各學校認真對比《關于開展全區中學校財務規范化檢查的通知》要求及個重點問題，全面、客觀地分析現狀，認真開展自查自糾，撰寫自查報告。

　　2、建章建制。農場各學校針對自身管理存在的薄弱環節，進一步修訂和完善現行的規章制度、管理規范、工作程序以及各項管理措施等，使學校管理充分體現人性化、規范化、科學化。

　　3、督導檢查。農場培訓總支依據有關方案，參照區督導檢查方式，形成自己的督導檢查制度，把握動態、查找問題、發覺典型。

　　4、重點整改。總支依據督導檢查的果，針對還存在的問題，分析緣由，制定整改方案，完善整改措施，落實整改責任，切實解決實際問題。

　　5、監督評議。總支聘請培訓行風監督員10名(社區代表、家長代表、同學代表)，形成第三方力氣監督反饋機制。對違規行為必需監督整改到位，情節嚴峻、影響惡劣的嚴格依據有關規定實行責任追究，對有嚴峻違規行為的要依照有關規定進行處分。

　　6、績效考核。將落實財務規范化管理納入培訓績效目標管理，年底，對各項工作的評估都要合此項工作狀況進行。

　　(三)分析總階段(4月26日27日)

　　1、全面總。總支核算點于5月1日前將本單位"財務規范化檢查活動的開展狀況、閱歷和體會進行全面認真地總和評估，并向培訓局財務審計科交書面總材料。

　　2、閱歷交流。農場培訓總支組織場內閱歷交流活動，推介先進閱歷，樹立典型。

　　3、分析總。培訓總支對在"財務規范化檢查活動中表現突出的優秀的學校進行表彰，并在全場范圍內作閱歷交流。

　　自查果：

　　依據區培訓局文件規定，農場各學校按總支核算點要求通過深化自查，各學校財務管理均依據國家有關財經法規來執行，收入、支出全總納入核算點法定帳目統一核算，未侵點、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，未設任何形式的`"小金庫。

　　1、依據上級財務管理的有關政策和法規，農場中學校核算點及各學校都建有嚴格的財務及財產管理制度，并做到了責任到人，落實到位，沒有違規操作的現象。農場10所學校均按規定編制，執行20xx年預算，都嚴格按月編制會計報表。

　　2、嚴格按財政局、培訓局的有關要求和各學校實際編制了學校收支預算，學校的一些重大收支，事前都召開了校委會，事后都進行了常規公示，假如因工作事特殊狀況的必要面要變更預算，則依據相關審批手續進行變更，沒有擅自修改和變動現象。

　　3、依照校產管理制度的規定，各單位全部的財產都登記造冊，做到專人管理，因學校必要而購置或使用的，都有教代會或老師代表參與的校委會的審查通過。對于重大資產購買或是涉及基建項目的支出，都附有合同、算表和其他的相關材料。10所學校都能嚴格執行專款專用原則，沒有挪作他用。

　　4、嚴格執行支出審批制度，全部大額支出都事前召開了校委會，事后進行了常規公示，各學校每年在教代會或是全體老師會上都作了財務報告，并獲得了通過，接受財經審查小組的監督。

　　5、各學校都嚴格加強預算內、外資金的管理。預算處的收入全額繳入財政專戶，嚴格執行了"一票三證，"收支兩條線，全部款項支出，均全部使用省財政部門統一制定的財政收據。沒有呈現公款私存的現象。

　　6、依據財政集中支付要求，現金管理實行備用金制度，依據現金管理有關規定，農場培訓總支及農場所屬學校均嚴格依據財務制度執行，核算點嚴格監管各校財政資金的支出，沒有以任何形式進行私存私放。

　　7、農場各中、學校都能做到帳目清楚，手續齊全。各校均無私設"小金庫和公款私存等違規現象。各項均在銀行開設有學校公用資金帳戶，并做到收支有據，賬目清楚。

　　8、學校各項經費支出，都嚴格遵守各項財經紀律和財務軌制，無亂之濫用和鋪張鋪張等現象。對于大額款項支出，均有經由經辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、算表和其他相關材料。

　　9、各校對于學校的資產增減，都做了較好的登記，做到出入有據。

　　10、作為財務核算點，嚴格按規定辦理支付各學校的帳務，能規范辦理各種支付業務和帳務處理，能準時向各學校反饋財務信息。

　　二、閱歷與做法

　　積極開展"財務規范化檢查工作是全面貫徹黨的十七大精神，落實科學發展觀，嚴峻財經紀律，規范財經行為，提高資金使效益的一項重大舉措。農場培訓總支認真依據區培訓局《關于開展全區中學校財務規范化檢查的通知》的相關要求，深化推動財經管理制度化、規范化、精細化，促進培訓事業又好又快進展，辦好人民滿足的培訓。

　　1、宣揚發動，統一思想。自黃陂區培訓局分別召開財務規范化檢查的工作會后，農場總支快速召開了班子成員會和全體校長、書記會。深化學習了區培訓局《關于開展全區中學校財務規范化檢查的通知》。總支書記劉斌要求大家認真學習有關文件和會議精神，正確熟識開展此項活動的重大意義，要求大家要認真對待專項檢查工作，明確財務規范化工作是深化貫徹落實黨的十七大精神，加強廉政建設，從源頭上遏制和防止腐敗，規范財務收支活動的重要舉措，是培訓和疼惜干部的必要。要求大家，對比"自查自糾表認真開展自查自糾，做到不走過場，不留死角，準時發覺和解決存在的問題。

　　2、成立專班，明確責任。

　　成立武湖農場培訓總支財務規范自查自糾專項治理工作領導小組：

　　組長：

　　成員：

　　農場所屬學校按總支方案要求也相應成立財務規范專項治理工作小組，制定工作方案，實行工作責任制。總務室，財會室均按區培訓局文件要求在各校范圍內開展自查自糾，發覺問題準時整改。

　　3、廣泛宣揚，形成氛圍。通過辦專欄、掛橫幅、廣播、黑板報等措施，在整個校內內，讓全體教職員工都能了解財務規范化檢查的內容，對比自身可以更好地查找問題。通過廣泛地宣揚，全體老師對財務規范化的目的、意義有了全面地熟識，廉潔從教的行為得到增加。與此同時，各學校召開家長會廣泛聽取看法，深化了解學校工作中的不足，積極爭取家長和同學的協作，強化工作的針對性和實效性。

　　4、對比要求，自查自糾

　　對比區培訓局工作文件精神及"財務規范化檢查中的10項內容，積極開展自查自糾活動。

　　三、問題及整改

　　通過農場培訓總支專班和所屬學校專班認真細致的清理檢查，目前雖然尚未發覺違規違紀的現象，但通過清理檢查，進一步加強了我場各學校財務規范化管理，嚴峻了財經紀律，加強了對各學校領導干部的法制培訓，強化了財務監管職能，確保了各項資金收之合法，用之有據，查之有憑，使用更加科學、規范。在自查、自糾活動中，我們也發覺，為了便利各學校報帳，在沒有違背大原則地前提下，對于較小額帳目，我們間或開綠燈，沒有嚴格按規定執行，造成財務管理上的不夠規范、嚴謹。對比本次檢查，我們知曉其中不妥，今日將確定加以改正。

　　在今后的工作中，我們將會進一步完善相關財務制度，全面分析和總財務管理中存在的問題，并認真做好整改，力爭做到清理工作不留死角，進一步規范財務管理，完善財務工作。

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