企業稅務自查報告

時間：2024-04-17 19:34:09 企業稅務自查報告我要投稿

企業稅務自查報告

　　企業稅務指的是企業按照國家法律規定，在生產經營活動中的應繳稅種。以下是小編為大家整理的企業稅務自查報告（精選5篇），歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

　　企業稅務自查報告1

尊敬的各位領導：

　　根據公司要求，我們對公司稅務情況進行了自查，并就自查結果進行報告如下：

　　一、納稅情況：

　　1. 公司按時足額繳納了各項稅費，符合國家稅收法規要求；

　　2. 公司及時申報了各項稅種，并按時繳納了相關稅款；

　　3. 公司對稅務政策變化及時進行了調整，確保了稅務合規。

　　二、發票管理：

　　1. 公司對進銷項發票管理嚴格把控，確保了發票真實有效；

　　2. 公司對發票開具、領用、存檔等環節進行了規范管理，確保了發票的合規性；

　　3. 公司對發票的使用及時進行了核查，避免了發票的濫用情況。

　　三、稅務風險管理：

　　1. 公司建立了完善的稅務風險管理制度，及時發現并解決了潛在的稅務風險；

　　2. 公司對涉稅合同及時進行了審查，確保了合同的合規性；

　　3. 公司對稅務風險進行了定期評估，及時采取措施降低稅務風險。

　　四、稅務合規培訓：

　　1. 公司對員工進行了稅務合規培訓，提高了員工對稅務政策的了解和遵守意識；

　　2. 公司定期組織稅務政策宣講會，確保員工對稅務政策的了解和遵守；

　　3. 公司對新員工進行稅務合規培訓，確保新員工快速適應公司的稅務管理制度。

　　五、改進措施：

　　1. 繼續加強對稅務政策的學習和了解，確保公司稅務合規；

　　2. 加強內部稅務管理，完善稅務風險管理制度，及時發現和解決稅務問題；

　　3. 加強對員工的稅務培訓，提高員工對稅務政策的了解和遵守意識。

　　以上是我司稅務自查報告，希望各位領導對公司的稅務管理提出寶貴意見和建議，共同努力確保公司稅務合規，謝謝！

　　企業稅務自查報告2

　　我們公司是一家專業從事生產銷售電子產品的企業，經營多年來一直遵守國家稅法規定，積極履行稅務義務。為了確保公司稅務合規，我們特進行了一次全面的稅務自查，現將自查結果報告如下：

　　一、納稅登記情況

　　我們公司已按規定完成了納稅登記手續，納稅人識別號、稅務登記證號等信息均準確無誤。

　　二、稅收申報情況

　　我們按時足額繳納了增值稅、企業所得稅、個人所得稅等各項稅費，申報表格填寫準確無誤。

　　三、發票管理情況

　　我們公司建立了完善的發票管理制度，嚴格執行發票領用、開具、存檔等環節，確保發票使用合規。

　　四、稅務政策遵從情況

　　我們公司嚴格遵守國家稅法規定，積極主動了解并遵從各項稅收政策，確保稅收合規。

　　五、稅務風險管理情況

　　我們公司建立了完善的稅務風險管理制度，定期開展稅務風險評估，及時發現并解決存在的稅務風險問題。

　　六、自查發現問題及整改措施

　　在本次稅務自查中，我們發現了一些問題，主要包括發票填寫不規范、稅務申報表填寫錯誤等。針對這些問題，我們已制定了整改措施，并將加強員工培訓，確保以后不再出現同類問題。

　　最后，我們鄭重承諾，將繼續遵守國家稅法規定，積極履行稅務義務，努力做好企業稅務合規工作，為國家稅收事業做出貢獻。

　　企業稅務自查報告3

尊敬的領導：

　　根據公司要求，我們對公司稅務情況進行了自查，并編寫了以下報告。經過細致的檢查，我們發現了一些問題并提出了相應的建議，希望能夠幫助公司更好地遵守稅法規定，確保稅務合規。

　　一、企業所得稅

　　1. 公司未及時申報和繳納企業所得稅。我們建議公司加強財務管理，確保及時申報和繳納企業所得稅，避免罰款和滯納金的產生。

　　2. 公司存在虛假報稅行為。我們建議公司加強內部控制，規范財務報表，避免不當行為。

　　二、增值稅

　　1. 公司存在增值稅發票開具不規范的情況。我們建議公司加強對發票開具的管理，確保符合稅法規定，避免影響增值稅抵扣。

　　2. 公司存在增值稅申報錯誤的情況。我們建議公司加強對增值稅申報的核對，確保數據準確性，避免稅務風險。

　　三、其他稅費

　　1. 公司存在未按時繳納社會保險費的情況。我們建議公司加強對社會保險費的管理，確保按時繳納，避免影響員工權益。

　　2. 公司存在未按時繳納土地使用稅的情況。我們建議公司加強對土地使用稅的管理，確保及時繳納，避免稅務風險。

　　綜上所述，公司在稅務方面存在一些問題，需要加強管理和監督。我們建議公司成立稅務專員團隊，加強對稅務政策的學習和了解，確保稅務合規，避免不必要的風險和損失。

　　企業稅務自查報告4

　　為了確保公司遵守稅法并盡最大努力避免稅務風險，我們進行了一次稅務自查。以下是我們的自查報告：

　　1、公司注冊信息：

　　我們確認公司注冊信息與實際情況一致，包括公司名稱、注冊地址、法定代表人等。

　　2、稅務登記情況：

　　我們核實了公司的稅務登記情況，包括營業稅、增值稅、企業所得稅等，確保登記信息準確無誤。

　　3、稅收申報和繳納：

　　我們檢查了公司的稅收申報和繳納記錄，確保及時準確地向稅務部門申報和繳納稅款。

　　4、發票管理：

　　我們審查了公司的發票管理制度，確保發票的開具、領用、使用和報廢符合稅法規定。

　　5、稅務籌劃：

　　我們評估了公司的稅務籌劃措施，確保合理合法地減少稅負，并避免不當稅務風險。

　　6、稅務合規性：

　　我們檢查了公司的稅務合規性，包括稅務審計、備案、報告等，確保公司的稅務行為符合法規要求。

　　在本次稅務自查中，我們未發現任何違規行為或稅務風險。但我們也意識到稅務法規不斷變化，公司需要不斷加強稅務管理和監督，確保稅務合規性。我們將繼續加強內部稅務管理，提高員工稅務意識，確保公司的稅務合規性和穩健發展。

　　企業稅務自查報告5

　　我公司組織相關人員于20xx年7月5日至7月30日，對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日所屬期間涉及到的相關涉稅情況進行了全面的自查，現將自查情況報告如下：

　　一、企業基本情況：

　　xxxx公司成立于20xx年7月，注冊資金1000萬元整。由于公司股東從事過礦產資源的開發的.相關工作，成立公司的主要目的是為了對xx市xx縣當地的礦產資源進行投資開發，并同時承接部分通信電纜工程業務。

　　xxxx公司成立以后，主要是從事了對xxxx市xx縣當地的礦產資源的前期開發工作，公司投入了大量的人力、物力和資金，成立了xxxx公司xx分公司，相繼對xx縣可能存在礦產資源的xx礦點、xxx礦點進行前期的辦證、勘查、找礦等工作。同時，為開發當地的旅游資源，在xx縣政府的要求下，投資成立了xxxx有限公司。由于礦產資源開發的前期工作具有較大的不確定性和風險性，加上國家的政策的不斷變化，xxxx公司雖然開展了大量的工作，但由于該工作難度較大，過程復雜，至今雖已開展了五年多的工作，但尚未形成具有開發條件和價值的礦點。同時，由于資金需求量大，公司資金有限，前期開發工作時斷時停，公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實力的合作開發者上，為此xxxx公司除欠銀行貨款外，尚欠大量的私人借款。

　　二、企業涉稅情況：

　　xxxx公司到目前為止，在對礦產資源的前期開發工作上，未有收入體現，應不存在相關的稅收問題。

　　xxxx公司近年來除開展以上工作外，另外的業務主要是承接了xx市當地在電站開發工作中的配套通信電纜施工工程業務。其中，20xx年取得收入245494元，開具普通銷售發票，已繳納增值稅7364.82元。當年公司賬面反映虧損964744.37元，經納稅調整后應納稅所得額為-934513.92元，未繳納企業所得稅;20xx年取得收入1462122.25元。其中開具普通銷售發票143071.30元，開具通信工程款發票1319050.35元，已全部繳納營業稅，當年公司賬面反映虧損469615.35元，經納稅調整后應納稅所得額為-385409.95元，未繳納企業所得稅，當年預繳所得稅為2321.04元。

　　三、本次稅收自查情況：

　　接到貴局通知以后，按照貴局通知后附的相關要求，我公司安排有關人員對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的相關涉稅工作進行了全面的檢查，主要的檢查內容分為以下部分進行：

　　1、增值稅相關涉稅情況檢查：

　　我公司由于涉及的流轉稅業務主要是通信工程施工，在20xx年度取得收入245494元時，開具了普通銷售發票，按3%的.比例繳納了增值稅7364.82元。20xx年開具普通銷售發票143071.30元，應繳納增值稅，由于我公司屬小規模納稅人，按3%征收率計算，應繳納增值稅為143071.30×0.03÷/1.03=4167.13元。

　　2、對與收入相關的事項進行了檢查。

　　我公司20xx年取得收入245494元，20xx年取得收入1462122.25元，在對我公司業務及發票開具情況進行全面檢查后，特別是對公司的往來款項進行了全面的檢查和分析，對預收賬款、其它應付款各明細的形成原因、核算過程及相應原始憑證進行了落實，自查中發現20xx年度已掛賬的預收賬款-xxx電站540000萬元，由于當時核算時該款項屬該電站上一級單位付款，后期一直未能處理，屬已收款未確認收入項目，因此在此次檢查中應確認該收入540000萬元。

　　3、對與成本費用相關事項進行了檢查。

　　經對我公司成本費用情況進行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問題：

　　⑴ 、產品銷售成本及結轉方面存在的問題：

　　經檢查，我公司20xx年取得收入245494元，賬面反映產品銷售成本198450元;20xx年取得收入1462122.25元，賬面反映產品銷售成本1225994元。

　　經對我公司財務人員及業務相關人員進行了解和核對，公司財務人員在核算產品銷售成本時，是按一定的毛利率計算而得出。20xx年的成本已取得相關發票，20xx公司在開展通信工程施工過程中，大量的施工費用及工程配套材料費用款項由當地的施工隊伍進行建設，工程款已實際付出，相關費用掛賬于其它應收款上，由于工期較長，加上施工過程中施工隊發生工傷事故(目前法院尚正式判決)，公司未及時取得相關發票。在此次自查中，我公司按收入的50%確認銷售毛利，應調增應納稅所得額為1225994元-1462122.25元×50%=494932.87元

　　⑵ 、期間費用核算方面存在的問題：

　　在對我公司20xx年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：

　　① 、房屋裝修及設備款共87481.37元未采取攤銷,直接計入管理費用;

　　② 、購入固定資產(電腦、辦公家具等)57200元直接計入管理費用，未采取折舊方式進行攤銷;

　　③ 、個人電話費用合計9751.72元計入公司管理費用未納稅調整;

　　④ 、會務費、汽車超速罰款共3380元計入管理費用-其它費用未作納稅調整;

　　⑤ 、未取得正規發票入管理費用金額1760.40元未納稅調整。

　　⑥ 、支付的工程款80130元應計入施工成本科目。

　　4、對相關涉稅事項進行了檢查。

　　我公司在對20xx年企業所得稅納稅申報時，資產類調整項目固定資產折舊62792.37元會計折舊和稅法規定折舊一致,納稅調增金額62792.37元屬編報錯誤。

　　5、自查中存在的問題說明。

　　通過自查，我公司由于開具普通銷售發票應補繳增值稅4167.13元，我公司20xx、20xx年度企業所得稅應分別調整如下：