（經典）內部控制建設規劃方案11篇

　　為了確保工作或事情能有條不紊地開展，通常需要提前準備好一份方案，方案一般包括指導思想、主要目標、工作重點、實施步驟、政策措施、具體要求等項目。那么方案應該怎么制定才合適呢？以下是小編為大家收集的內部控制建設規劃方案，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

　　內部控制建設規劃方案 1

　　內部控制是保障組織權利規范有序、科學高效運行的有效手段，也是組織目標實現的長效保障機制。根據《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》和《行政事業單位內部控制報告管理制度(試行)》有關規定，制定我單位內部控制建設規劃方案，進一步提高我單位內部管理水平。

　　一、基本目標

　　(一)健全內部控制體系，強化內部流程控制。

　　我單位應當按照內部控制要求，在單位主要負責人直接領導下，建立適合我單位實際情況的內部控制體系，全面梳理業務流程，明確業務環節，分析風險隱患，完善風險評估機制，制定風險應對策略;有效運用不相容崗位相互分離、內部授權審批控制、歸口管理、預算控制、財產保護控制、會計控制、單據控制、信息內部公開等內部控制基本方法，加強對單位層面和業務層面的內部控制，實現內部控制體系全面、有效實施。

　　(一)加強內部權力制衡，規范內部權力運行。

　　分事行權、分崗設權、分級授權和定期輪崗，是制約權力運行、加強內部控制的基本要求和有效措施。我單位應當根據自身的業務性質、業務范圍、管理架構，按照決策、執行、監督相互分離、相互制衡的要求，科學設置內設機構、管理層級、崗位職責權限、權力運行規程，切實做到分事行權、分崗設權、分級授權，并定期輪崗。分事行權，就是對經濟和業務活動的決策、執行、監督，必須明確分工、相互分離、分別行權，防止職責混淆、權限交叉;分崗設權，就是對涉及經濟和業務活動的相關崗位，必須依職定崗、分崗定權、權責明確，防止崗位職責不清、設權界限混亂;分級授權，就是對各管理層級和各工作崗位，必須依法依規分別授權，明確授權范圍、授權對象、授權期限、授權與行權責任、一般授權與特殊授權界限，防止授權不當、越權辦事。同時，對重點領域的關鍵崗位，在健全崗位設置、規范崗位管理、加強崗位勝任能力評估的基礎上，通過明確輪崗范圍、輪崗條件、輪崗周期、交接流程、責任追溯等要求，建立干部交流和定期輪崗制度，不具備輪崗條件的單位應當采用專項審計等控制措施。對輪崗后發現原工作崗位存在失職或違法違紀行為的，應當按國家有關規定追責。

　　(三)建立內控報告制度，促進內控信息公開。針對內部控制建立和實施的實際情況，應當按照《單位內控規范》的要求積極開展內部控制自我評價工作。單位內部控制自我評價情況應當作為部門決算報告和財務報告的重要組成內容進行報告。

　　(四)加強監督檢查工作，加大考評問責力度。監督檢查和自我評價，是內部控制得以有效實施的重要保障。應當建立健全內部控制的監督檢查和自我評價制度，通過日常監督和專項監督，檢查內部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環節，進一步改進和加強內部控制;通過自我評價，評估內部控制的全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性，進一步改進和完善內部控制。同時，單位要將內部監督、自我評價與干部考核、追責問責結合起來，并將內部監督、自我評價結果采取適當的方式予以內部公開，強化自我監督、自我約束的自覺性，促進自我監督、自我約束機制的不斷完善。

　　二、基本原則。

　　1、堅持全面推進。我單位應當按照黨的十八屆四中全會決定關于強化內部控制的精神和《單位內控規范》的具體要求，全面建立、有效實施內部控制，確保內部控制覆蓋單位經濟和業務活動的全范圍，貫穿內部權力運行的決策、執行和監督全過程，規范我單位內部各層級的全體干警。

　　2、堅持科學規劃。我單位應當科學運用內部控制機制原理，結合檢察業務性質、業務范圍、管理架構，合理界定崗位職責、業務流程和內部權力運行結構，依托制度規范和信息系統，將制約內部權力運行嵌入內部控制的各個層級、各個方面、各個環節。

　　3、堅持問題導向。我單位應當針對內部管理薄弱環節和風險隱患，特別是涉及內部權力集中的資金使用、政府采購、資產管理等領域和關鍵崗位，合理配置權責，細化權力運行流程，明確關鍵控制節點和風險評估要求，提高內部控制的針對性和有效性。

　　4、堅持共同治理。充分發揮內部控制與其他內部監督機制的相互促進作用，形成監管合力，優化監督效果;切實履行內部控制建設的主體責任;要建立公平、公開、公正的市場競爭和激勵機制，鼓勵社會第三方參與單位內部控制建設和發揮外部監督作用，形成單位內部控制建設的'合力。

　　三、實施依據

　　內部控制基礎性評價實施的直接依據主要有：

　　(一)《行政事業單位內部控制規范(試行)》;

　　(二)《單位內部管理制度》;

　　(三)《中華人民共和國預算法》;

　　(四)《中華人民共和國會計法》。

　　四、實施范圍

　　根據財政預算管理的范圍，確定本次內部控制工作實施范圍為：xxxx單位。

　　五、組織領導

　　為順利完成內部控制基礎性評價工作，成立以單位負責人為第一責任人的組織領導小組：

　　組長：

　　副組長：

　　小組成員：

　　六、責任分工

　　(一)內控領導小組和內控工作小組

　　牽頭擬訂內部控制基本制度，審核各科室內部控制操作規程，組織實施內部控制風險評估，對內部控制制度執行情況實施監督檢查，并將評估和檢查結果向內控小組報告。

　　(二)各業務科室

　　負責配合內控工作小組、牽頭科室制定內控基本制度和各項內部控制管理制度等有關工作，制定或修改完善本科室業務工作內部控制操作規程，并嚴格實施。

　　各業務科室由一名科級干部負責內控管理和內控管理聯絡，負責本科室內控日常管理工作、負責與內控工作小組及各牽頭科室的工作聯絡與協調配合，負責本科室內控制度的制定、修改與督促實施。

　　七、實施步驟

　　(一)總體準備階段(20xx年1月至2月)

　　1.成立單位內控領導小組、內控工作小組、內控監督小組，建立內部控制聯席工作機制，會議協調機制以及核實反饋機制，明確內控領導小組、內控工作小組，各科室內部控制負責人和聯絡員及其職責。研究制定我單位內控制度體系建設工作方案。

　　(二)單位層面及業務層面內部控制制度制定階段(20xx年3月至8月)

　　單位層面及業務層面內部控制制度制定階段，需組織單位內相關單位通過開展單位業務活動的流程梳理，對單位風險評估與內控評價考核，分別完成六個方面內部控制管理的內部控制制度制定工作。具體工作包括：

　　1.召開內控專題培訓會(20xx年3月)

　　由內控工作小組牽頭，組織開展內部控制專題培訓，針對國家政策、單位內部控制制度、內部控制擬實現的目標和采取的措施、各部門及其人員在內部控制實施過程中的責任等內容進行專題培訓。

　　2.開展各項業務活動的流程梳理與風險評估(20xx年4-7月)

　　由內控工作小組負責，各業務部門配合參與，開展六個方面內部控制管理制度、業務流程梳理和風險評估工作，分別形成單位層面和相關業務層面管理制度等。具體為分為五個方面。

　　(一)梳理并完善經濟業務流程

　　全面梳理并完善預算管理、收支業務管理、政府采購業務管理、資產管理、合同管理等6大經濟業務流程，同時明確各項經濟業務流程中涉及到的部門、崗位、職責、權限等，在此基礎上進行風險評估并完善相關管理制度。

　　(二)調整和明確職能分工

　　明確各項經濟業務的歸口管理部門、涉及部門、涉及崗位及崗位職責跨部門協調問題。對部門內職責分工不合理處進行調整。

　　(三)建立關鍵崗位責任制。

　　對各項經濟業務涉及的崗位，尤其是關鍵性崗位，明確崗位職責權限、人員要求以及獎懲辦法等。建立健全關鍵崗位人員的培訓、評價、輪崗等制度。

　　(四)明確經濟業務的權限分配。

　　針對不同的業務支出，設置不同權限的分級授權審批，控制風險避免審批權限高度集中。

　　(五)建立內控評價與監督制度。

　　建立內部監督、風險評估和內部控制評價制度，確保本單位內部控制能夠有效實施、發揮作用并適時更新。

　　3.內部控制制度手冊培訓與穿行測試(20xx年7-10)

　　對形成的內部控制制度的實操進行培訓，實施穿行測試，找到內控制度實施過程中不合理的地方進行改進。

　　4.驗收和下發單位層面和相關業務層面管理制度(20xx年11月)

　　內控工作小組組織驗收各業務科室制定的相關業務層面管理制度，經內控領導小組批準，統一印發我單位內部控制管理制度。

　　(三)確定并全面實施內部控制制度(20xx年12月)

　　發文正式實施內部控制制度。

　　(四)編印《xxxx單位內部控制制度》(20xx年12月)

　　將內部控制制度統一收集，編印成冊，發放我單位各科室遵照執行。

　　七、保障措施

　　(一)加強組織領導。成立內部控制領導小組、工作小組，把制約內部權力運行、強化內部控制，作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，切實加強對我單位內部控制建設的組織領導。同時，積極探索建立財務報告內部控制實施情況注冊會計師審計制度，將內部控制建設納入制度化、規范化軌道。

　　(二)抓好貫徹落實。我單位要按照《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》、《行政事業單位內部控制規范(試行)》的總體要求，認真抓好內部控制建設，確保制度健全、執行有力、監督到位。主要負責人應當主持制定工作方案，明確工作分工，配備工作人員，健全工作機制，充分利用信息化手段，組織、推動我單位內部控制建設，并對建立與實施內部控制的有效性承擔領導責任。

　　(三)強化督導檢查。加強對我單位內部控制建設與實施情況的監督檢查，針對檢查出的問題積極整改補齊內部控制漏洞，加強與審計、監察等部門的溝通協調和信息共享，形成監督合力，避免重復檢查。

　　(四)深入宣傳教育。要加大宣傳教育力度，廣泛宣傳制約內部權力運行、強化內部控制的必要性和緊迫性，廣泛宣傳相關先進經驗和典型做法，引導我單位廣大干警職工自覺提高風險防范和抵制權力濫用意識，確保權力規范有序運行。同時，要加強對我單位領導干部和工作人員有關制約內部權力運行、強化內部控制方面的教育培訓，為全面推進內部控制建設營造良好的環境和氛圍。

　　內部控制建設規劃方案 2

　　為推動我局開展內部控制建設工作，加強工作溝通與信息共享，提高單位管理水平，現結合我局實際，特制定本方案。

　　一、組織領導，健全機制

　　內部控制建設是一項系統工程，也是一項非常緊迫的工作任務。為切實加強對我局內部控制基礎性評價工作的組織領導，抓好《內控規范》的貫徹實施工作，我局成立內部控制建設領導小組。本局內部控制建設領導小組由主任任組長，副主任任副組長，內設機構負責人為成員。局公室設在局綜合股，局綜合股股長兼任局公室主任。具體負責本局內部控制建設工作的組織實施及政策指導、培訓學習、信息報送和咨詢服務，實行定期例會和重大事項臨時會議制度，幫助解決內控制度建設和執行中遇到的實際問題。

　　二、統籌規劃，全面實施

　　內控建設是源頭治腐的重要抓手、履職能力的重要體現和管財理財的重要基礎。通過單位內部控制建設的貫徹實施，夯實我局各項基礎工作，增強政治規矩意識，保持頭腦清醒，充分認識內控建設的深刻意義;強化工作推進舉措，加強領導，精心部署，按規定動作完成內控建設各項任務;嚴格執行財經制度，依法依規理財，確保內控建設各項措施落到實處，進一步提高我局內部管理水平。

　　各股室、各單位要從七個方面把握內控建設與實施的具體要求：“一個時限”即確保在年底前全面完成內部控制的建立與實施工作;“兩個層面”即重點加強對單位層面和業務層面的內部控制;“三個目標”即合理保證單位經濟活動合法合規，合理保證資產安全和使用有效，合理保證財務信息真實完整，有效防范舞弊和預算腐敗，“四項原則”即全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應性原則;“五大業務”即在預算業務、收支業務、政府采購業務、資產業務、建設項目業務等5個方面實現全面控制;“六個步驟”即梳理單位各類經濟活動的業務流程、明確業務環節、系統分析經濟活動風險、確定風險點、選擇風險應對策略、建立健全單位各項內部管理制度;“七種方法”即不相容崗位相互分離、內部授權審批控制、預算控制、資產保護控制、會計控制、單據控制、信息內部公開。

　　三、明確任務，按時完成

　　召開單位內部控制規范實施動員布置暨培訓大會，組織股室學習財政部、省財政廳和市財政局有關文件精神，系統培訓內部控制工作內容、工作程序和工作方法。

　　各股室、各單位以現有職責范圍內的經濟業務活動為基礎，根據現有工作制度和業務內容進行全面梳理，依據相關法律法規、監管要求，進一步完善經濟業務流程，形成規范的經濟業務流程目錄。同時，在流程梳理的基礎上，按照內部控制基礎性評價指標體系，結合管理現狀，開展經濟活動的風險評估工作，識別潛藏的`經濟活動風險點，形成符合各股室、各單位實際情況的風險清單和內部控制基礎性評價自評報告。

　　四、加強評估，強化監督

　　開展自我評價和績效評估，加強內部控制監督檢查，是內部控制得以有效實施的重要保障。

　　1、建立內部監督和評價機制。要建立健全內部控制監督檢查和自我評價制度，及時發現問題、漏洞并加以解決、控制，將內部監督、自我評價與干部考核相結合，采用適當方式予以內部公開。

　　2、納入年度績效評估與考核。內部控制基礎性評價工作將作為各股室、各單位年終考評的重要組成部分，從而進一步推動本局內部控制建設。

　　3、強化外部監督。各股室、各單位要加強溝通協調和信息共享，形成監督合力，既對內部控制實行專項檢查，又結合日常工作開展檢查，充分利用各股室、各單位出具的自我評價報告，提高財務管理和審計的效率和效果，接受監督，并將監督檢查結果、內部控制自我評價情況作為安排財政預算、實施預算績效評價與財務規劃的重要依據。

　　內部控制建設規劃方案 3

　　一、指導思想

　　一、按照改革創新、懲防并舉、統籌推進、重在建設的要求，通過清理職權、優化流程、預防風險，努力形成制度確權、科學分權、公開亮權、實時監控的學校權力運行機制，為深入實施科研興教戰略，大力推進研究性教學，推動學校科學發展、和諧發展、持續發展提供堅強有力的政治保障。建立各項規章制度，設置相互監督機制。

　　二、內部控制工作的總體原則

　　1、學校涉及財務財產的工作及相關經濟活動必須認真貫徹執行國家的方針、政策和法律法規，嚴格按照上級部門相關規定規范執行。

　　2、加強組織領導，加強過程監管，增強透明度，做到實施執行和監督評價兩條線管理，切實杜絕違規行為。

　　3、學校要有完備的具體落實財務財產管理和相關經濟活動的崗位設置和人員配備，相關崗位工作人員應當具備與其工作崗位相適應的資格和能力。

　　4、建立完善的崗位責任制度，明確崗位職責，確保業務關聯崗位獨立運行、相互制約和相互監督。

　　5、各項經費使用必須嚴格執行預算(或申報)、審批、實施、驗收、結算的流程，各環節必須嚴格按規范執行。

　　6、各項經濟活動的決策遵循分級審核決策的機制。重大經濟活動的決策由學校黨政聯席會議或校務會議集體研究并審核決定;一般經濟活動的審核采用校區執行校長、財務主管、校長三級審核的機制。

　　三、工作目標及內容

　　1、完善學校內部控制各項制度

　　學校開支預決算制度。

　　每年初由財務室、總務處做好學校的總的預算，交由學校班子會研究，決定學校各項開支的具體金額，最后得出最終的年初預算報告，再由學校監督工作組負責監督收支情況。每年末進行學校開支決算制度，旨在總結每年收支情況，使用情況，總結工作得失，作為下年預決算工作的指導。

　　學校財務審批制度。

　　學校各項開支，均由處室提出方案，做好預算。然后提交給分管領導，再由分管領導提交學校行政會討論決定是否執行，決定后再以公式三天無異議的方式嚴格按照預算執行。

　　學校采購制度

　　成立學校采購小組，對于單價滿5000元和批量總價滿50000元的經濟支出：必須提交學校全體中層參加的校務會議研究討論決定，并將會議決議公示三天無異議后方可執行。

　　學校工程管理及學校校舍、設備維護維修工作制度。

　　對總價在5萬至20萬的急需搶修、維修項目，由校務保障部書面提出申請并提交學校全體中層參加的校務會議研究討論決定，并將會議決議公示三天無異議后方可按局規定流程操作執行，經費支出記錄在《閔行區梅隴中心小學零星、急修維修確認表》上，并經施工方、校長室、校務保障部三方簽字確認方可支出。

　　對總價在二十萬元以上的維修項目，必須提交學校全體中層參加的校務會議研究討論決定，通過后向鎮教委提出書面申請。鎮教委審核確認后，按鎮規定流程操作執行，公用經費維修項目一般在暑期執行。(施工方必須是在局政府采購平臺上規定的.單位之內)。

　　民生資金管理制度。

　　民生資金包括營養餐、困難生生活補助。建立專款專用制度，及時辦理。建立督察制度，資金到位后及時打入學生賬戶，讓學生及時享受國家惠顧政策。

　　2、監督機制，完善學校內控機制的監督。

　　(1)成立督查組

　　3、宣傳報道及相關信息報送

　　1、宣傳報道工作由學校校務辦負責，具體負責對該項工作的具體報道。

　　2、向上級部門的信息報送由內部控制領導小組辦公室負責。

　　4、抓好檢查評估，務求內控實效

　　正常開展自查自糾。如發現問題，要及時對違紀違規行為進行問責，督促被檢查對象整改;定期接受專項考評;認真執行問責制度。

　　四、工作要求

　　1、加強領導，落實責任。推進內控機制建設是構建反腐倡廉制度體系的一項重要任務，要按照黨風廉政建設責任制的要求，層層落實工作責任。

　　2、突出重點，統籌安排。要按照局《實施方案》的要求，周密安排各階段的工作，循序漸進，穩步推進，確保各項工作措施落實到位。

　　3、學習借鑒，探索創新。不斷豐富內控機制建設工作的內容和形式，不斷積累部門內控機制建設的典型經驗，形成學校內控機制的特色。

　　內部控制建設規劃方案 4

　　為進一步提高本單位內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，根據《行政事業單位內部控制規范》和《行政事業單位財務管理內部控制規定》，結合我單位實際，制定本實施方案如下：

　　一、實施《內控規范》的重要意義

　　內部控制既是行政事業單位的一項重要管理活動，又是一項重 要的制度安排。《內控規范》通過制定制度、實施措施和執行程序，實現對行政事業單位經濟活動風險的防范和管控，將內部控制的基本原理與行政事業單位的實際情況相結合，并將制衡機制嵌入到內部管理制度中，對于提高單位管理水平，規范財經秩序，有效防范舞弊和預防腐敗，加強廉政風險防控機制建設，具有重要意義。

　　二、《內控規范》的主要內容

　　根據《內控規范》的要求，從單位層面和業務層面兩個方面加強內部控制。

　　單位層面的主要內容：

　　1.內部控制建設啟動情況。成立內部控制領導小組，制定、啟動相關的工作機制;開展內部控制專題培訓;開展內部控制風險評估;開展組織及業務流程再造。

　　2.單位主要負責人承擔內部控制建立與實施責任情況。單位主要負責人主持召開會議討論內部控制建立與實施相關的議題;單位主要負責人主持制定內部控制工作方案，健全工作機制;單位主要負責人主持開展內部控制工作分工及人員配備等工作。

　　3.對權力運行的制約情況。權力運行機制的構建;對權力運行的監督。

　　4.內部控制制度完備情況。建立預算管理制度;建立收入管理制度;建立支出管理制度;建立政府采購管理制度;建立資產管理制度;建立科技項目管理制度;建立合同管理制度;建立決策機制制度。

　　5.不相容崗位與職責分離控制情況。對不相容崗位與職責進行了有效設計;不相容崗位與職責得到有效的分離和實施。

　　6.內部控制管理信息系統功能覆蓋情況。建立內部控制管理信息系統，功能覆蓋主要業務控制及流程;系統設置不相容崗位賬戶并體現其職權。

　　業務層面的主要內容：

　　1.預算業務管理控制情況。對預算進行內部分解并審批下達;預算執行差異率。

　　2.收支業務管理控制情況。收入實行歸口管理和票據控制，做到應收盡收;支出事項實行歸口管理和分類控制;舉債事項實行集體決策，定期對賬。

　　3.政府采購業務管理控制情況。政府采購合規;落實政府采購政策;政府采購方式變更和采購進口產品報批。

　　4.資產管理控制情況。對資產定期核查盤點、跟蹤管理;嚴格按照法定程序和權限配置、使用和處置資產。

　　5.科技項目管理控制情況。

　　6.合同管理控制情況。加強合同訂立及歸口管理;加強對合同履行的控制。

　　三、工作步驟

　　1.宣傳培訓階段：組織內控建設和內控執行人員培訓學習，增強對內控規范的理解，掌握實施的方法步驟，使風險管控理念深入人心，培養良好的內控意識和內部控制環境。

　　2.組織實施階段：根據內控規范內容，成立內控領導小組。由單位主要負責人擔任領導小組組長，研究制定切實可行的內部控制規范實施方案并嚴格落實，建立健全單位各項內部控制制度與措施，形成完善的'內部控制執行機制。

　　3.監督檢查階段：12月底對單位內部控制建立和實施情況進行自查自評，并對發現的薄弱環節和問題抓好整改落實。進一步健全制度、強化執行，并將內部控制評價報告上報財政局。

　　四、工作要求

　　1.加強組織領導

　　充分認識此項工作的重要性，切實加強組織領導，將其列入重要工作日程統籌安排，努力形成良好的內控工作氛圍和機制。

　　2.健全規章制度

　　按照《內控規范》的要求，抓好建立健全內部管理制度、實施工作業務流程、定期開展內控自我評價等重要環節，把《內控規范》的各項制度要求逐項落實到位。

　　3.強化監督機制

　　內部監督是《內控規范》的要素之一，也是《內控規范》得以貫徹執行的重要保障機制。貫徹落實內部監督制度，明確在內部監督中的職責權限，對內部控制建立與實施情況進行內部監督檢查和自我評價，并將內部監督與內部控制的建立和實施保持相對獨立。

　　4.加強溝通協調

　　內部控制建設是一項系統工程，也是一項長期的工作任務。需要持之以恒，常抓不懈，各科室、下屬單位要加強聯系與信息溝通，及時匯報內控規范實施過程中的有關信息，總結工作經驗。

　　內部控制建設規劃方案 5

　　一、組織體系及職責

　　公司內部控制體系是在總經理領導下建設和實施，為進一步加強內部控制體系建設的組織領導，公司成立了以總經理為組長的內部控制體系建設領導小組，明確了領導小組職責。

　　(一)領導小組職責

　　領導小組職責：統一思想、提高認識;審定內部控制體系建設實施方案，部署內部控制體系建設工作;提供人、財、物等資源，保障內部控制體系建設開展;指導、檢查內部控制體系建設的實施、運行和內部控制建設期的評價工作;負責內部控制體系建設重大事項決策，研究、解決內部控制體系建設中的重大問題;負責內部控制體系建設階段成果總結、組織建立長效機制。

　　辦公室職責：貫徹執行領導小組決策和部署，組織制定公司內部控制體系建設實施方案和工作計劃，編制經費專項預算方案;組織開展內部控制體系建設實施方案的落實;組織開展內部控制體系運行、建設期的評價、學習、培訓、調研，宣傳報道和信息報告等工作;完成領導小組交辦的其他事項。

　　(二)牽頭部門職責

　　財務部為內控體系建設工作牽頭部門

　　主要職責：研究起草公司內部控制體系建設實施方案及工作計劃;組織實施內部控制體系建設實施方案;向xx集團報送內部控制體系建設情況;其他相關工作。

　　(三)各業務部門職責

　　各業務部門職責：按照業務分工和職責，負責本部門職責范圍內的內部控制建設工作，結合內部控制目標，負責梳理相關規章制度，提出規章制度制(修)訂計劃，并修改完善;查找經營管理風險點，評估風險影響程度;結合相關規章制度，建立和完善管理程序和業務流程，明確關鍵控制點和控制措施;負責運行和持續改進主要業務流程。各部門職能分工表見附件1。

　　(四)監督部門職責

　　黨群工作部作為監督部門，主要職責：根據集團公司制定的內部控制評價、內部控制審計等管理制度，結合航天科技集團公司內部控制評價標準，對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制有效性，發現內部控制缺陷，并提出整改建議。

　　二、任務分解

　　按照各部門職能定位，進行任務分解，落實責任。各部門在建立與實施有效的內部控制體系時，應當包括內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部監督五大要素。建設任務計劃表見附件2。

　　(一)內部環境：內部環境是企業實施內部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化等。內部環境建設應完善章程、議事規則，編制組織機構圖、權限指引、業務流程圖、崗位說明書等規章制度或相關文件主要任務和工作：

　　1.治理結構：治理結構建設應當根據國家有關法律法規和章程，建立規范的法人治理結構和議事規則，明確決策、執行、監督等方面的職責權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。

　　綜合管理部負責進一步完善章程、董事會議事規則的制定或修訂;負責進一步完善總經理辦公會議事規則的制定或修訂，制定“三重一大”決策事項目錄，并進行動態管理。

　　2.機構設置及權責分配：根據章程，結合業務特點和內部控制要求設置內部機構，明確職責權限，將權利與責任落實到各責任部門;要進一步明確審批權限，建立完善的授權體系;要編制內部控制手冊，使全體員工掌握內部機構設置、崗位職責、業務流程等情況，明確權責分配，正確行使職權。

　　綜合管理部負責在“三重一大”決策事項梳理的基礎上編制權限指引，權限指引應當包括審批項目、權限標準、主管部門、授權主體、審批過程、審批人等內容。權限指引模版見附件3。

　　3.內部審計：技術質量部負責加強內部審計工作，保證人員配備和工作的獨立性落實到位;要進一步創新審計工作模式，不斷提高審計工作實效;要結合內部審計工作，對內部控制的.有效性進行監督檢查。

　　4.人力資源：人力資源管理部門負責根據公司發展需要制定的人力資源發展措施;制定并落實公司人力資源發展戰略;充分發揮市場在人力資源配置中的主導作用，促進人才智力、資本、項目等生產要素的最佳組合;切實加強員工培訓教育和考核激勵，不斷提升員工素質，組織員工認真履行崗位職責，充分發揮人力資源效能。

　　(二)風險評估：風險評估是企業及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。各部門要按照要求，對業務流程中風險進行辨識，對主要風險進行評估。

　　(三)控制活動：控制活動是企業根據風險評估結果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。各部門要根據內部控制目標，結合風險應對策略，綜合運用控制措施，對各種業務和事項實施有效控制，避免因個人風險偏好給企業經營帶來重大損失。

　　2.確定重點和特殊業務：各部門要在符合性審查的基礎上，結合業務工作實際情況，加強重點業務流程與特殊業務的內部控制。

　　3.風險控制措施：各部門要結合風險評估結果，通過手工控制與自動控制、預防性控制與發現性控制相結合的方法，運用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。

　　4.建立風險預警和應急機制：各部門要建立重大風險預警機制和突發事件應急處理機制，明確風險預警標準，對可能發生的重大風險或突發事件，制定應急預案、明確責任人員、規范處置程序，確保突發事件得到及時妥善處理。安全生產、社會安全、突發事件等應當制定應急預案。

　　(四)內部監督：內部監督是企業對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，及時加以改進。主要任務和工作：

　　1.開展內部控制年度評價工作：內部控制評價體系標準和內部控制缺陷認定標準，開展內部控制評價，形成內部控制評價報告。并接受集團公司等上級機關的監督檢查。

　　2.加強缺陷管理：通過內部控制評價工作，充分揭示內部控制的設計缺陷和運行缺陷，提出管理改進建議，及時報告領導小組，并跟蹤督促缺陷整改，實現內部控制閉環管理，促進控制優化。各部門應當根據監督過程中發現的內部控制缺陷，分析缺陷的性質和產生的原因，提出整改方案，采取適當的形式及時向領導小組報告。

　　三、完成形式

　　(一)內部控制體系建設實施方案，包括主要任務、職責、任務分解和分工等內容。

　　(二)形成規章制度目錄，并及時更新公司規章制度數據庫。

　　(三)形成主要業務流程目錄，并建立公司主要業務管理程序和業務流程。

　　(四)編制《內部控制手冊》，包括目的、原則、依據、適用范圍、控制體系、控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監督與改進、內控更新等內容。

　　(五)形成內部控制評價報告。

　　內部控制建設規劃方案 6

　　為進一步加強耕地保護，保障經濟社會發展用地需要，依法嚴厲打擊違法建設行為，提高節約集約用地水平，維護城鄉建設和管理的正常秩序，根據《中華人民共和國土地管理法》、《中華人民共和國城鄉規劃法》等法律法規和縣3月22號全縣城鎮建設及六創一迎工作會會議精神，結合皇后鄉實際，經研究決定在全鄉集中開展土地市場清理整頓和控制違法建設工作整治活動，為確保清理、治理整頓工作扎實有效開展，特制訂本方案。

　　一、集中整治對象

　　1、非法占用、買賣土地進行建設的；

　　2、未辦理規劃、施工等審批手續或違反審批內容進行建設的；

　　3、臨時建筑物或設施超過使用期限未經批準延期，仍繼續使用的；

　　4、在臨時使用的土地上建設永久性建筑物或設施的；

　　5、以欺騙、賄賂等不正當手段，取得審批部門違規批準進行建設的；

　　6、違反環境衛生標準進行建設的；

　　7、違反法律、法規規定的其他土地違法行為。

　　二、方法措施

　　1、加大宣傳力度，形成土地市場清理整頓和控制違法

　　建設的'高壓態勢。深入宣傳《中華人民共和國土地管理法》、《中華人民共和國城鄉規劃法》、《村莊和集鎮規劃建設管理條例》、《中華人民共和國稅法》等法律法規，嚴格控制保護耕地。整治期間各土地管理成員單位要通過宣傳車、公告、過街橫幅、標語等形式，深入宣傳土地管理和城鄉規劃法律法規，宣傳依法用地、保護耕地、節約集約用地、合理有序建設的重要性和依法打擊非法買賣、轉讓、出租土地、違法建設的緊迫性，尤其是要重點宣傳違法建設治理整頓的政策規定，在全鄉營造土地市場治理整頓的濃厚氛圍，形成強大聲勢，達到家喻戶曉。

　　2、組織領導。鄉政府成立土地資源保護暨土地建筑市場治理整頓領導小組，由政府鄉長111任組長，鄉紀檢書記111、副鄉長111任副組長，領導小組下設辦公室，辦公室設在鄉國土資源所。成員單位有：黨政辦、國土資源所、村鎮建設發展中心、農業服務中心、財政所、派出所、司法所、各行政村。

　　3、各職能單位在鄉政府統一領導下，各司其職，統力協作，迅速掀起土地市場清理整頓和控制違法建設高潮。清查整頓分三步進行：

　　第一步，以村、組為單位，排查摸底（時間自4月26日至5月10日）。本次土地和違法建設的清理整頓以包村鄉干為組長，土地所加派一名工作人員，對所包的村進行拉網式排查摸底，一切固定建筑和臨時性建筑及空閑土地均應登記造冊，同時要弄清楚建筑物面積、所占土地性質、有無證照、受處罰情況等，排查完畢后，以村為單位寫好負責性報告，包村鄉干、土地所工作人員和村支書、土地管理員要親筆簽字，一式兩份，村留一份，上交土地市場治理整頓領導小組一份。

　　第二步，張榜公示。對排查出來的各種違法占地和違法建筑以組為單位在本組醒目位置進行公示，接受群眾監督舉報，鄉政府設立舉報電話：000000000，公示時間為5月16日至5月20日。

　　第三步，分類處理（時間5月21日至6月底）。各村對排查出來的各種違法占地和違法建筑，要進行分類處理，凡嚴重影響村鎮規劃的一律拆除；對不影響村鎮規劃，方可采取改正措施，責令限期糾正，補辦相關手續，足額交納各種費用，自覺申報并接受處理的，一律從輕處理，反之，將按有關政策進行嚴肅處理。

　　三、全鄉各職能單位齊抓共管，嚴格履行工作職責

　　各村、各職能單位必須在土地整治中，主動向群眾公開辦證手續，做到政務公開，并嚴格按照《方案》要求，堅決清查治理到位。對在清查整治中走過場、支乎應付等失職行為，堅決追究相關單位負責人責任。

　　建設所：嚴格按照皇后鄉總體規劃的要求，按照有關政策，做好土地使用規劃。

　　農業服務中心：對非法侵占土地、破壞林地，造成水土流失、侵占河道，影響防洪現象，堅決依法從嚴處理。

　　國土資源所：對土地市場非法侵占耕地的各類情況徹底排查，分類造冊，嚴格依法處理，并做好長期監管。

　　各行政村：積極做好非法占地的監督舉報工作。

　　派出所：協助土地市場治理整頓領導小組，做好對非法侵占土地的打擊工作。

　　內部控制建設規劃方案 7

　　一、工作目標

　　開展單位內部控制報告編報工作，旨在進一步加強單位內部控制建設工作，更好地發揮內部控制在提升單位內部治理水平、規范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。

　　二、總體要求

　　（一）高度重視，精心組織。各地區、各行政主管部門（以下簡稱各部門）、各單位要提高對單位內部控制報告工作重要性的認識，加強組織領導，健全工作機制，強化協調配合，加大保障力度，加強內部控制人才隊伍建設，進一步做好內部控制報告編報、審核、分析和使用等工作。

　　（二）數據準確，報送及時。各單位主要負責人對本單位內部控制報告的真實性和完整性負責。各單位應當在認真學習《指導意見》和《單位內部控制規范》的基礎上，按照《管理制度》的有關規定，根據本單位建立與實施內部控制的實際情況，并按照本通知及附件要求及時編制和報送內部控制報告。

　　（三）加強分析，推動整改。各地區、各部門要在做好內部控制報告編報工作的基礎上，堅持問題導向，加強對內部控制重點、難點問題的分析及評價結果的應用，并通過指導和監督檢查推動所屬單位內部控制問題整改，逐步完善單位內部控制建設工作。

　　三、報送要求

　　（一）地方財政部門。

　　各省級財政部門應當于20xx年5月20日前完成對下級財政部門上報的地區行政事業單位內部控制報告及同級部門行政事業單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本地區行政事業單位內部控制報告紙質版和電子版報送財政部（會計司）。

　　各計劃單列市財政部門應當直接向財政部（會計司）報送本地區行政事業單位內部控制報告。

　　其他地方各級財政部門應當按照上級財政部門的規定按時完成本地區所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。

　　（二）各部門。

　　各中央部門應當于20xx年4月20日前完成本部門所屬單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本部門行政事業單位內部控制報告紙質版和電子版報送財政部（會計司）。

　　其他各級部門應當按照同級財政部門的規定按時完成本部門所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。

　　（三）行政事業單位。

　　各單位應當按照上級行政主管部門的規定按時完成本單位內部控制報告的編制及報送工作。

　　四、其他事項

　　（一）關于內部控制工作聯系點制度。

　　為深入推進行政事業單位內部控制建設，請各地區、各部門積極探索建立本地區（部門）內部控制工作聯系點制度，在所屬單位中選取內部控制工作開展成效突出的先進單位作為本地區（部門）的內部控制工作聯系點。通過對聯系點內部控制工作情況的總結、提煉形成經驗、做法及典型案例，與其他單位分享經驗和成果，充分發揮聯系點的示范引領作用，帶動本地區（部門）全面實施好《指導意見》和《單位內部控制規范》。

　　（二）關于內部控制報告監督檢查機制。

　　各地區、各部門應當加強對本地區（部門）所屬單位內部控制報告工作的監督檢查，每年抽取一定比例的.所屬單位內部控制報告，對報告內容的真實性、完整性和規范性進行檢查。

　　學校內控工作小組成立方案為進一步提高內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風險防控建設，落實內部控制各項工作，成立xx市中心小學內部控制工作小組。組成如下：

　　組長：略內部控制工作小組主要職責包括：

　　1、制定并組織實施學校內部控制制度，落實學校內部控制目標；

　　2、構建學校內部控制體系，制定學校內部控制體系建設方案；

　　3、組織開展單位層面和業務層面風險評估工作；

　　4、制定風險管理策略和跨科室的重大風險解決方案，并負責方案的組織實施和對風險的日常監控；

　　5、編制全面風險管理報告，向管理層提示學校重大、重要風險以供決策需要；

　　6、確定學校內部控制缺陷認定標準，定期組織對內部控制實施的有效性進行評估并出具評價報告和內部控制缺陷整改方案；

　　7、完善學校內部控制流程，促進內控流程與信息系統的結合；

　　8、建立學校內部控制實施的激勵機制，促進內部控制有效實施；

　　9、組織開展內部控制的日常工作。

　　內部控制建設規劃方案 8

　　為進一步做好貫徹實施《行政事業單位內部控制規范（試行）》(財會〔20xx〕21號)（以下簡稱《內控規范》）工作，加強內部控制建設，提高管理水平，根據《河南省教育廳關于印發省教育廳部門屬預算單位內部控制建設工作方案的通知》（教財〔20xx〕737號）及《河南省財政廳關于進一步推進行政事業單位內部控制建設實施基礎性評價工作的通知》（豫財會〔20xx〕17號）要求，結合我校實際，特制訂河南師范大學內部控制建設工作方案。

　　一、實施《內控規范》的意義

　　內部控制是指學校為實現控制目標，通過制定制度、實施措施和執行程序，對學校內部的部門管理、職責分工、業務流程、經濟活動等方面的風險進行相互制約、相互監督的防范和管控。它既是學校的一項重要管理活動，也是學校的一項重要制度建設；既是學校管理的一項系統工程，也是學校治理的重要基石。

　　二、實施《內控規范》的指導思想

　　以和xx同事系列重要講話精神為指導，以《會計法》、《預算法》等法律法規和相關規定為依據，結合開展“兩學一做”教育，抓住貫徹實施《內控規范》的有力契機，通過“宣傳動員、梳理流程、明確職責、建立制度、督促實施、完善提高”等措施，夯實學校各項基礎工作，保證經濟活動合法合規、資產安全和使用有效、財務信息真實完整，進一步推進財務規范化、精細化、信息化管理，有效防范舞弊和預防腐敗，提高學校內部管理水平。

　　三、組織領導

　　（一）領導機構

　　成立“河南師范大學內部控制建設領導小組”（以下簡稱“內控領導小組”），負責組織制定學校內控控制建設工作方案、協調解決重大事項、監督指導工作開展。

　　組 長:

　　副組長：（常務）

　　成 員：

　　（二）聯合工作機構

　　成立由財務處牽頭，黨委辦公室、校長辦公室、監察處、審計處、人事處、國有資產管理處、后勤管理處、基建處等部門參加的“河南師范大學內部控制建設聯合工作組”（以下簡稱“聯合工作組”），內控領導小組和聯合工作組下設辦公室（以下簡稱“內控辦公室”），內控辦公室設在財務處。聯合工作組在內控領導小組領導下，具體負責全校各單位內控建設的督促、指導、檢查等工作。

　　組 長:

　　成 員：

　　以上相關處室同時指定1名聯絡員。

　　四、主要任務及目標

　　（一）工作任務

　　根據《內控規范》要求，應從單位層面和業務層面兩個方面加強內部控制。一是建立并組織實施適合學校實際情況的內部控制體系，包括學校經濟活動的決策、執行和監督相互分離；建立健全內部控制關鍵崗位責任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督；充分運用現代科學技術手段，加強內部控制等。二是梳理學校各類經濟活動的業務流程，明確業務環節，系統分析經濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略；在此基礎上，根據國家有關規定，建立健全學校各項內部管理制度，并督促相關工作人員認真執行。三是落實《河南省財政廳關于進一步推進行政事業單位內部控制建設實施基礎性評價工作的通知》（豫財會〔20xx〕17號）《河南省財政廳關于進一步推進行政事業單位內部控制建設實施基礎性評價工作的通知》（豫財會〔20xx〕17號）等要求，進一步強化內部控制建設，提高學校管理服務水平和風險防范能力，促進學校可持續、健康發展，更好發揮內部控制在提升內部治理水平、規范內部權力運行、促進依法治校、推進廉政建設中的重要作用。

　　（二）任務分工

　　學校內控建設工作領導小組及聯合工作組，負責對學校內部控制工作的組織情況、內部控制機制的建設情況、內部管理制度的完善情況、內部控制關鍵崗位工作人員的管理情況、財務信息的.編報情況等進行綜合評價并提出完善意見；各相關職能部門對具體經濟業務活動進行全面梳理，查找存在的風險，提出完善意見，制定具體制度，經學校審批后組織實施。

　　具體經濟業務活動主要包括預算業務管理、收支業務管理、票據管理、政府采購業務管理、資產管理、建設項目管理、合同管理及內部監督管理等。財務處負責預算業務管理、收支業務管理、票據管理等相關業務；國有資產管理處負責政府采購業務管理、合同管理、固定資產管理等相關業務；基建處負責建設項目管理等相關業務；審計處負責審計等相關業務；監察處負責內部監督管理等相關業務；其他職能部門按照工作職責分工及《內控規范》要求，負責分管領域經濟業務活動控制的歸口管理；全校各單位按照《內控規范》和工作方案要求，認真開展內控機制建設，切實履行內部控制職責。

　　（三）工作目標

　　通過貫徹實施《內控規范》，將內部控制理念深入人心，形成人人注重風險防范、處處強化責任意識的良好氛圍；各類經濟活動的規章制度及其業務流程得到細致梳理，經濟活動的決策、執行、監督實現有效分離，議事決策機制、崗位責任制、內部監督等內控機制更加完善；內部控制牽頭部門及其工作職責得到進一步明確，各單位在內部控制中的溝通、聯動機制更加順暢、高效，形成管控合力；內部控制關鍵崗位工作人員的培訓、評價、輪崗等機制得到建立健全；賬務處理及財務信息編報水平明顯提高；內控信息化手段建設長足發展，風險評估和內部控制方法更加科學規范；以預算管理、收支管理、政府采購管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等業務層面內部控制制度為主要內容，匯編形成學校《內部控制工作手冊》；學校《內控規范》落實工作進入常態化、規范化軌道，內部控制工作成效全面顯現。到2020年，基本建成與現代大學治理體系相適應的，權責一致、制衡有效、運行順暢、執行有力、管理科學的內部控制體系，更好地發揮內部控制在提升學校內部治理水平、規范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。

　　五、工作步驟

　　(一)宣傳培訓學習階段

　　按照學校統一部署，在組織相關人員參加培訓的同時，要會同相關職能部門積極組織開展校內的宣傳、培訓和學習活動，使全校相關人員全面了解實施《內控規范》的意義、原則、內容和方法，在校內形成“人人學內控，人人懂內控，人人參與內控，人人執行內控”的良好局面。各單位應立即啟動本單位的內部控制建設工作，確定1名中層干部為聯絡員，負責內部控制建設的聯絡工作。聯絡員基本信息表于20xx年9月15日前報財務處稽核科（辦公系統段世芳便箋）。結合本單位實際，制定周密詳細、切實可行的工作方案或工作計劃，積極組織好本單位的內部控制建設工作。

　　（二）梳理工作流程健全內控制度階段

　　按照內控規范要求，在全面學習基礎上，各單位要對單位層面和業務層面現有的工作制度和業務內容進行全面梳理，查找風險點，制定風險防范應對措施。在全面梳理現有的工作制度和業務內容基礎上，各單位要按照科學、民主、規范、嚴謹原則，根據工作實際和業務特點，修改工作程序，利用文字、圖表等形式完善業務流程，建立單位內部控制制度的基本框架；充分利用信息化系統，固化工作流程。

　　(三)開展內部控制基礎性評價階段

　　通過開展內部控制基礎性評價工作，一方面，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，使各單位在內部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數，圍繞重點工作開展內部控制體系建設；另一方面，旨在發現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環節，有針對性地建立健全內部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位完成內部控制建立與實施工作。

　　(四)內控制度再完善階段

　　各單位將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向。按照內部控制要求，在單位主要負責人直接領導下，建立適合本單位實際情況的內部控制體系，確保在20xx年底前順利完成內部控制建立與實施工作。

　　(五)基礎性評價總結階段

　　各單位應于20xx年12月2日前，向校內控辦公室報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告，電子版同時發送至財務處稽核科段世芳便箋。總結報告內容包括本單位開展單位內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議等。學校于12月5日上報省教育廳基礎性評價總結。

　　(六)督導指導和檢查階段

　　學校將加強監督檢查力度，加強建設過程的督導，對不重視內部控制建設工作和工作不到位，影響學校內控建設整體工作進展的的單位將在全校通報督促其整改，檢查結果作為安排年度經費預算、實施績效評價、學校年度考核的參考依據。對評價結果不真實的單位，一經查實，應嚴肅追究相關單位和人員的責任。

　　(七)評價報告報送階段

　　在各單位完成內控建設的基礎上，學校對整體內部控制基礎性評價和內部控制工作作進一步總結完善，再次開展內部控制基礎情況綜合性評價，最終形成學校的內部控制基礎性評價報告，作為20xx年決算報告的重要組成部分報送省教育廳。

　　六、工作要求

　　（一）高度重視，精心組織

　　各單位要站在促進學校事業健康發展的高度，要充分認識全面推進行政事業單位內部控制建設和實施內部控制基礎性評價工作的重要意義，把制約內部權力運行、強化內部控制，作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，通過“以評促建”的方式推動本單位內部控制水平的整體提升。工作涉及到單位層面、業務層面、評價監督等多方面工作，時間要求緊，工作任務重，必須加強宣傳、培訓和學習，精心組織落實，做到邊學習、邊梳理、邊完善、邊規范、邊執行，逐步建立權責明確、運行有效、執行有力、管理科學的內控體系。

　　（二）細化職責，落實責任

　　各單位（部門）要成立相應工作機構，加強對貫徹實施《內控規范》開展內部控制評價工作的組織協調，細化工作方案，明確工作職責，落實工作責任。各單位負責人作為內控實施的第一責任人，要高度重視、全力支持，切實擔負起領導責任，帶頭組織推動內控實施。工作任務要落實到具體崗位和專人，做到任務到崗、責任到人、一級抓一級、層層抓落實。建立牽頭部門負責組織落實，相關部門積極協調配合的聯動機制。要結合實際細化工作方案，明確工作職責，健全工作機制，加強組織落實，積極推進，確保完成各項工作任務。

　　（三）部門帶頭，齊抓共管

　　《內控規范》的貫徹實施，不僅是一項全員參與的“系統性工程”，更是一項單位負責人帶頭執行的“一把手工程”。各職能部門、各單位要加強溝通、相互協調、齊抓共管，各階段工作可壓茬進行。各職能部門既是分管領域內控實施的組織者，也是內控工作的實施者，要把執行《內控規范》作為提升管理水平的基礎工作和重要抓手，積極帶頭開展工作，履行宣傳培訓、示范引導、督促檢查等職責。各單位作為《內控規范》實施的主體，要按照學校統一部署，主動開展工作，全面提升風險防控和內部管理水平。

　　（四）加大宣傳，營造氛圍

　　要加大對單位內部控制建設及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網絡、微信等媒體資源，進行多層次、全方位的宣傳報道，引導單位廣大干部職工自覺提高風險防范和抵制權力濫用意識，確保權力規范有序運行。同時，要加強對單位領導干部和工作人員有關制約內部權力運行、強化內部控制方面的教育培訓，為全面推進行政事業單位內部控制建設營造良好的環境和氛圍。

　　（五）加強監督，不斷完善

　　建立健全內部控制的監督檢查、自我評價和問責制度。通過日常監督和專項監督，檢查內部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環節，進一步改進和加強內部控制。同時，將內部控制制度實施情況與干部考核、追責問責結合起來，促進自我監督、自我約束機制的不斷完善，構建符合我校實際，具有較強操作性和適應性、完備的內部控制體系。

　　內部控制建設規劃方案 9

　　一、背景簡介

　　企業內部作風建設是一項具有持續性的常態化工作，在實踐過程當中既不可能一蹴而就，也不可能一勞永逸，而是需要企業內部人員通過日常的促進來實現。因此企業內部加強作風建設的方案可以概括性的歸納為“六抓”，下文中具體分析之。

　　二、企業內部加強作風建設的方案解析

　　（一）通過抓教育來提高認識。企業內部加強作風建設教育的重點應當放在領導干部身上，這一方面是因為作風問題針對的主要對象是企業內部的領導干部，另一方面也是因為希望在作風建設當中體現出領導干部的帶頭作用。具體的實現形式較多，可以直接組織學習、觀看相關方面的宣傳教育片、舉行相關專題探討或者是發放一些反腐倡廉的理論書籍等。除此之外，企業內部還可以利用宣傳欄、企業內網以及企業內刊物等媒介來加強對全體員工作風建設教育，這樣既能夠充分提高企業文化的滲透力，還能夠在更大范圍內實現教育和約束，對于教育效果的提升是非常明顯的。

　　（二）通過抓廉潔來規范權力。企業內部作風建設環節當

　　中，抓廉潔主要是希望能夠最大程度保證企業內部人員能夠正確使用自己手中的權力并忠誠使命，將企業的利益放在首位。針對于這樣一種目標，企業一般都會定期與企業內部的領導人員簽訂《黨風廉政責任書》，其目的就是希望能夠通過規范和制度來肅清領導隊伍。除此之外，企業還會針對于企業內部重大決策事件進行制度明確，使得一些重大事件，包括重大決策、程序和權限等，這樣才能夠保證企業始終處于可控狀態。對于企業內部一些關乎到全局性和戰略性的問題，領導人就更應該嚴格按照規章制度和議事規則等來進行操作，必要時候還需要股東會或者是公司辦公會的認可和通過，總之，就是要在保證企業整體和諧的基礎之上盡可能發揚民主制度。對于一些直接關系到員工利益的問題，則需要相應征求工會意見。

　　（三）通過抓懲治來嚴肅追究。對于任何一個企業，明確而又能夠嚴格執行的獎懲制度都是最有效的激勵機制，結合這樣一個現實，企業在進行作風建設的過程當中就同樣需要把握這樣一個基本原則，具體來說，就是在企業運行過程當中始終保持對不良腐敗狀況的高壓態度，具體操作的方式則相對多樣化，可以在企業內部開展專項的監督檢查，條件允許的情況下還可以在企業內建立起監督檢查組來，由財務部和紀委辦派人參與到其中來，對企業內部各項具體情況進行嚴格的監督檢查。在對作風問題進行處理時，最好是能夠在苗頭和傾向剛出來的時候就積極的提醒和制止，一方面是能夠最大程度避免問題的發生，另一方面對于整個企業內部的作風建設也是標桿和旗幟。

　　（四）通過抓機制來實現制度約束。制度的不斷細化和嚴格執行是實現企業作風建設最為核心和有效的方法，企業內部在進行制度制定時，就需要充分考慮到員工生活與工作的方方面面，從大到小都應當予以充分的明確，尤其是對于領導干部的外出等問題，更是應該嚴格執行規范外出和厲行節約，通過這樣一些方面具體而清楚的規范制度來保證領導干部行為可循可控。在實際工作環節當中，制度建設的核心在于將過去工作當中可行可用的方法和技巧以制度的形式確認和固定下來，供后續工作加以利用。事實證明，只有強勢的制度和明確的要求才能夠讓領導者充分認識到自己需要為自己的行為買單和付出代價，這樣才能夠有效維護制度本身的有效性和權威性以及可持續性。除此之外，還需要注意的一點就是，作風建設工作當中涉及到的制度約束和要求并不是針對于個人或者是領導這樣一個小群體，而是針對于企業內部的所有員工，也就是說，在紀律嚴明面前所有的.人都是平等的，在制度執行過程當中沒有例外，只有這樣才能夠保證制度執行過程當中的剛性力度。

　　（五）通過抓檢查來保障監督。針對于企業內部領導干部有專門的考核辦法，在實際工作當中可以利用的檢查監督辦法更是多種多樣，包括直接的獎懲、目標責任考核或者是企業輿論的基本風向等，都能夠在相當大程度上說明問題。企業在抓檢查抓監督的過程當中還可以充分利用群眾力量，具體來說，就是設置舉報熱線或者是意見箱等，既可能全面的收集有效信息來保證檢查監督作用的正常發揮，甚至可以將這樣一些群眾的評議作為風向標來在職代會上對領導班子進行述職述廉，一方面是表彰和支持領導班子積極的作為，另一方面更是希望能夠讓群眾看到企業領導接受檢查監督的良好姿態

　　企業內部作風建設并不是紙上談兵，而是需要切切實實扎實的工作來獲得我們所希望的效果。對于企業員工而言，所希望的就是領導實實在在的行動，而不是空洞的口號和語言，正是因為這樣，企業內部作風建設工作同樣需要將重點落實到行動之上，因為只有這樣才能夠保證員工忠誠跟隨與領導，也只有這樣才能夠保證員工始終保持良好的積極性，真抓實干的作風才能夠在企業內部建立起來。

　　內部控制建設規劃方案 10

　　一、前言

　　內部控制是保障企業穩定運行、防范風險的重要手段。為了提升本企業的管理水平和運營效率，特制定本內部控制建設規劃方案。

　　二、目標與原則

　　目標：建立健全、有效執行的`內部控制體系，確保企業合規經營、資產安全、財務報告真實可靠。

　　原則：全面性、重要性、制衡性、適應性、成本效益原則。

　　三、具體規劃

　　內部環境建設：完善公司治理結構，明確職責權限，加強企業文化建設，培養員工的內控意識。

　　風險評估：建立風險評估機制，定期識別、分析各類風險，并制定相應的應對措施。

　　控制活動：制定完善的業務流程和制度，加強對關鍵環節的控制，如資金管理、采購與付款、銷售與收款等。

　　信息與溝通：建立暢通的信息溝通渠道，確保信息及時、準確傳遞，同時加強信息安全管理。

　　內部監督：設立專門的內部監督機構，定期對內部控制執行情況進行檢查和評估。

　　四、實施步驟

　　第一階段（1-3 個月）：完成內部控制現狀評估，制定詳細的建設計劃。

　　第二階段（4-6 個月）：按照計劃逐步推進內部環境建設、風險評估等工作。

　　第三階段（7-9 個月）：全面實施控制活動，完善信息與溝通機制。

　　第四階段（10-12 個月）：開展內部監督，對內部控制體系進行優化和完善。

　　五、保障措施

　　組織保障：成立內部控制建設領導小組和工作小組，明確職責分工。

　　培訓保障：加強員工內部控制培訓，提高員工的執行能力。

　　資金保障：合理安排內部控制建設資金，確保各項工作順利開展。

　　六、預期效果

　　通過內部控制建設，實現企業管理水平的提升，降低經營風險，提高經濟效益，保障企業持續健康發展。

　　內部控制建設規劃方案 11

　　一、背景

　　隨著企業規模的擴大和業務的.復雜化，加強內部控制建設顯得尤為重要。本方案旨在為企業內部控制建設提供指導。

　　二、建設思路

　　以合規經營為基礎，以防范風險為核心。

　　結合企業實際情況，注重實效。

　　持續改進，不斷完善內部控制體系。

　　三、主要內容

　　治理結構與組織架構：優化公司治理結構，明確各部門職責權限。

　　制度建設：完善各項規章制度，確保制度的科學性和有效性。

　　風險管理：建立全面的風險評估體系，及時發現和應對風險。

　　流程優化：對關鍵業務流程進行梳理和優化，提高工作效率。

　　監督評價：加強內部監督和評價機制，確保內部控制有效執行。

　　四、實施步驟

　　調研分析階段（1-2 個月）：深入了解企業現狀，收集相關信息。

　　體系設計階段（3-4 個月）：設計內部控制體系框架，制定具體方案。

　　實施推進階段（5-8 個月）：分階段推進內部控制建設，逐步落實各項措施。

　　評估完善階段（9-12 個月）：對內部控制體系進行評估和完善，持續改進。

　　五、資源需求

　　人力資源：配備專業的內部控制人員。

　　技術支持：利用信息化手段提高內部控制效率。

　　資金投入：保障內部控制建設所需資金。

　　六、預期成果

　　建立健全的內部控制體系，提高管理水平。

　　有效防范各類風險，保障企業安全穩定運行。

　　提升企業運營效率和經濟效益，促進企業可持續發展。

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