跟蹤審計(jì)報(bào)告

時(shí)間：2023-10-28 14:35:08 興亮審計(jì)報(bào)告我要投稿

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跟蹤審計(jì)報(bào)告

　　在人們素養(yǎng)不斷提高的今天，報(bào)告有著舉足輕重的地位，報(bào)告包含標(biāo)題、正文、結(jié)尾等。相信很多朋友都對(duì)寫報(bào)告感到非常苦惱吧，以下是小編收集整理的跟蹤審計(jì)報(bào)告，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。

跟蹤審計(jì)報(bào)告

　　跟蹤審計(jì)報(bào)告 1

　　一、項(xiàng)目基本情況。

　　（一）項(xiàng)目立項(xiàng)審批情況，主要包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容。

　　1、項(xiàng)目立項(xiàng)審批時(shí)間、文號(hào)、投資、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容。

　　2、國土、環(huán)保、規(guī)劃、建設(shè)等相關(guān)審批手續(xù)履行情況。

　　（二）相關(guān)參建單位及招投標(biāo)、直接發(fā)包情況，主要包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容。

　　1、勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理、招標(biāo)代理、質(zhì)量檢測等單位，合同金額，以及其招投標(biāo)情況。

　　2、分標(biāo)段說明招投標(biāo)情況、施工單位、中標(biāo)或合同金額；直接發(fā)包工程、施工單位、合同金額及報(bào)批手續(xù)履行情況等。

　　（三）項(xiàng)目實(shí)際建設(shè)情況（包含開工及完工時(shí)間，以及相關(guān)完工驗(yàn)收情況等）。

　　二、跟蹤審計(jì)實(shí)施情況。

　　（一）人員配備、駐場審計(jì)時(shí)間安排，人員到崗到位情況（包括人員調(diào)整、時(shí)間變動(dòng)等情況）。

　　（二）結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)，敘述跟蹤審計(jì)主要做法，內(nèi)容包括。

　　1、采用的跟蹤審計(jì)方式，駐場時(shí)間。

　　2、對(duì)該項(xiàng)目建設(shè)主要內(nèi)容、重點(diǎn)環(huán)節(jié)等采取的審計(jì)方式、方法、措施（結(jié)合審計(jì)實(shí)施方案中規(guī)定、審計(jì)內(nèi)容、程序、步驟，是否履行且到位），提出了哪些審計(jì)意見和建議，建設(shè)單位采納情況，取得的成效。

　　三、審計(jì)結(jié)果。

　　（一）取得成效。

　　匯總說明跟蹤審計(jì)過程中取得的成效，包括發(fā)出審計(jì)意見建議份數(shù)、采納情況、節(jié)約建設(shè)資金；在工程管理、投資控制等方面的`監(jiān)督中取得的成效。

　　（二）跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題、提出審計(jì)意見內(nèi)容及解決辦法。對(duì)已整改落實(shí)情況和尚未整改落實(shí)情況分別表述。

　　四、審計(jì)評(píng)價(jià)。

　　對(duì)該建設(shè)項(xiàng)目從立項(xiàng)到完工進(jìn)行全面評(píng)價(jià)（項(xiàng)目建設(shè)程序履行情況、建設(shè)管理情況、技術(shù)服務(wù)單位履職情況及配合審計(jì)工作情況等），包括值得肯定方面與存在不足方面。對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的功能、功效、缺陷等不作評(píng)價(jià)。

　　五、審計(jì)體會(huì)及建議。

　　（一）跟蹤審計(jì)體會(huì)。

　　總結(jié)該建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)工作的經(jīng)驗(yàn)，排查工作中存在的問題與不足，并需要分析原因，提出改進(jìn)設(shè)想、措施，供今后在同類項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)中借鑒。

　　（二）跟蹤審計(jì)建議。

　　目前工程建設(shè)中普遍存在的共性問題，從全局角度提出切實(shí)可行的建議（主要針對(duì)“三、審計(jì)結(jié)果”跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題、提出的審計(jì)意見和尚未整改落實(shí)情況及“四、審計(jì)評(píng)價(jià)”存在的問題與不足方面提出意見建議）。

　　跟蹤審計(jì)報(bào)告 2

　　一、項(xiàng)目基本情況。

　　本工程位于解放路與勝利路交叉口，總面積約46000平米，該項(xiàng)目主要對(duì)解放路、勝利路立交橋主橋及八條匝道進(jìn)行病害修復(fù)和橋面改造，合同總價(jià)1195.7萬元，后期因?qū)嶋H需要納入了解放路、勝利路立交橋南北引道工程，共計(jì)三個(gè)合同段，最終工程結(jié)算總價(jià)款為1520.5411萬元。該工程于20xx年xx月xx日開工，計(jì)劃于20xx年xx月xx日竣工。

　　實(shí)際因增加引道工程等原因，該工程于20xx年xx月xx日才通過驗(yàn)收。由于施工單位報(bào)審結(jié)算不及時(shí)及資料收集不完整，20xx年xx月工程才結(jié)算完畢。解放路、勝利路立交橋項(xiàng)目建設(shè)由蚌埠市城市排水有限責(zé)任公司組織實(shí)施，安徽恒泰工程監(jiān)理有限公司監(jiān)理，蚌埠市第五建筑安裝公司施工。

　　二、審核依據(jù)。

　　1、招標(biāo)文件。

　　2、投標(biāo)文件商務(wù)標(biāo)。

　　3、中標(biāo)通知書。

　　4、施工合同。

　　5、施工圖紙。

　　6、實(shí)際測量記錄。

　　7、各種經(jīng)濟(jì)技術(shù)簽證等。

　　8、送審工程結(jié)算書。

　　三、人員配備與組織協(xié)調(diào)。

　　1、人員配備。

　　為做好跟蹤審計(jì)工作，我們成立了項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司總經(jīng)理（注冊(cè)造價(jià)工程師）任組長、由專業(yè)注冊(cè)造價(jià)工程師任項(xiàng)目經(jīng)理，設(shè)立了現(xiàn)場跟蹤審計(jì)組、并同時(shí)設(shè)立了審計(jì)質(zhì)量控制組，所選派人員均是工程造價(jià)專業(yè)資深技術(shù)人員。

　　2、組織協(xié)調(diào)。

　　項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)各方協(xié)調(diào)工作，具體項(xiàng)目審計(jì)工作由項(xiàng)目經(jīng)理總負(fù)責(zé)，現(xiàn)場計(jì)量與簽證由專業(yè)的工程師代表我公司簽字認(rèn)可，項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)現(xiàn)場工程師的簽字并審核后簽發(fā)相關(guān)資料，蓋單位跟蹤審計(jì)專用章確認(rèn)。為保證項(xiàng)目順利實(shí)施，現(xiàn)場跟蹤審計(jì)組安排專人值班，無論節(jié)假日，只要工作需要，工程師均能隨時(shí)到現(xiàn)場，以保證隨時(shí)為業(yè)主提供相應(yīng)服務(wù)。

　　四、主要工作內(nèi)容。

　　1、收集整理審計(jì)依據(jù)及資料項(xiàng)目組進(jìn)駐現(xiàn)場后即著手收集相關(guān)依據(jù)及資料。主要有以下資料：

　　①招標(biāo)文件。

　　②投標(biāo)文件（商務(wù)標(biāo)）。

　　③中標(biāo)通知書。

　　④施工合同。

　　⑤施工圖紙。

　　⑥實(shí)際測量記錄。

　　⑦變更圖紙。

　　⑧各種經(jīng)濟(jì)技術(shù)簽證等。

　　2、深入施工現(xiàn)場，掌握工程進(jìn)展、變更等真實(shí)情況。

　　在日常工作中，我方現(xiàn)場審計(jì)人員經(jīng)常深入工地，隨時(shí)掌握工程進(jìn)展情況，建立了《跟蹤審計(jì)項(xiàng)目日志》，及時(shí)記錄當(dāng)天發(fā)生的各項(xiàng)事宜。無論何時(shí)，只要現(xiàn)場需要，只要有關(guān)單位通知了我方，我方均會(huì)有專業(yè)的工程師深入現(xiàn)場，及時(shí)解決相關(guān)問題。

　　3、變更。

　　（1）設(shè)計(jì)變更：

　　施工圖紙變更須經(jīng)設(shè)計(jì)部門、業(yè)主和監(jiān)理工程師同意，并報(bào)送現(xiàn)場審計(jì)組。

　　（2）施工方案變更：

　　須經(jīng)業(yè)主和監(jiān)理工程師認(rèn)可，同時(shí)應(yīng)報(bào)送現(xiàn)場審計(jì)組。

　　（3）工程量增減：

　　須經(jīng)業(yè)主和監(jiān)理工程師認(rèn)可，同時(shí)報(bào)送現(xiàn)場審計(jì)組。

　　（4）所有變更計(jì)量須在隱蔽前通知審計(jì)組人員到現(xiàn)場實(shí)測實(shí)量，隱蔽前核實(shí)，否則不予確認(rèn)。

　　五、工作成果及總體審計(jì)效果。

　　（一）工作成果。

　　經(jīng)過跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組的不懈努力，累計(jì)總送審金額1741.115萬元，最終審定工程總造價(jià)為1520.5411萬元，累計(jì)審減工程總造價(jià)220.6089萬元，審減率12.67%。

　　（二）總體審計(jì)效果。

　　跟蹤審計(jì)和事后審計(jì)相比，真實(shí)性更高。

　　我們認(rèn)為，跟蹤審計(jì)所反映出來的工程造價(jià)的真實(shí)性更高，同時(shí)可以避免出現(xiàn)很多扯皮現(xiàn)象。如：南北引道工程施工單位報(bào)送橋面寬度為16米，現(xiàn)場計(jì)量為15.4米；橋頭搭板工程施工單位在引道和主橋報(bào)送中重復(fù)計(jì)量，現(xiàn)場計(jì)量時(shí)扣除相應(yīng)工程量。如果不是跟蹤審計(jì)，這些費(fèi)用在工程結(jié)算時(shí)是很難審核下來的。

　　六、審計(jì)建議。

　　1、實(shí)踐證明跟蹤審計(jì)與事后審計(jì)有無可比擬的優(yōu)勢(shì)，建議繼續(xù)推廣。

　　2、在今后的造價(jià)審計(jì)工作中，對(duì)計(jì)劃安排須進(jìn)行跟蹤審計(jì)的'工程項(xiàng)目，應(yīng)爭取在項(xiàng)目開工前即安排進(jìn)駐審計(jì)工作組，與工程實(shí)施保持同步，這將會(huì)給審計(jì)工作帶來很大程度上的便利，從而避免出現(xiàn)扯皮現(xiàn)象。同時(shí)還可以促使業(yè)主單位強(qiáng)化管理，提高投資效益，也保證了工程款安全、準(zhǔn)確和及時(shí)的支付，從而保障了項(xiàng)目建設(shè)資金安全、合法、有效使用。

　　3、目前我們實(shí)施的是施工階段全過程造價(jià)跟蹤審計(jì)，強(qiáng)調(diào)的只是施工階段的造價(jià)審計(jì)與控制。但工程投資控制效果的好與壞70%～80%主要取決于工程設(shè)計(jì)階段、招投標(biāo)階段及合同簽訂階段，所以建議在以后的工程投資中盡可能的推行從設(shè)計(jì)、招標(biāo)、合同直至竣工的全過程項(xiàng)目投資控制。

　　跟蹤審計(jì)報(bào)告 3

　　根據(jù)貴局委派，我公司于xxxx年xx月xx日派出人員，進(jìn)駐xxxxxx工程現(xiàn)場，根據(jù)審計(jì)局規(guī)章制度和審計(jì)方案要求，對(duì)該工程進(jìn)行跟蹤審計(jì)。現(xiàn)將xxxx年xx月xx日-xxxx年xx月xx日的月（季、半年、年）度審計(jì)情況報(bào)告如下：

　　一、項(xiàng)目概況

　　項(xiàng)目基本情況。（位置、建設(shè)內(nèi)容、總投資、總建筑面積、總合同價(jià)款等）；

　　審計(jì)組組成。組長，主審，成員

　　二、項(xiàng)目建設(shè)情況

　　1、工程建設(shè)情況。

　　（1）該工程本月（本季度、本半年、本年）完成哪些主要內(nèi)容，完成形象進(jìn)度多少；本月（本季度、本半年、本年）完成多少投資金額，占合同總金額比例；本月（本季度、本半年、本年）工程實(shí)際進(jìn)度較計(jì)劃提前或滯后，其原因是什么等。如工程劃分幾個(gè)標(biāo)段，則各標(biāo)段情況同前敘述。

　　（2）至審計(jì)時(shí)，該工程完成總體形象進(jìn)度比例多少，完成多少總投資金額，完成哪些主要內(nèi)容；工程實(shí)際進(jìn)度較計(jì)劃提前或滯后，其原因是什么等。如工程劃分幾個(gè)標(biāo)段，則各標(biāo)段情況同前敘述。

　　2、資金支付情況。

　　（1）本月支付施工進(jìn)度款xx萬元（一期或一標(biāo)xx萬元，二期或二標(biāo)xx萬元，三期或三標(biāo)xx萬元）。該工程累計(jì)共支付工程款xx萬元（一期或一標(biāo)xx萬元，二期或二標(biāo)xx萬元，三期或三標(biāo)xx萬元）。（此條月報(bào)提交）

　　（2）本季度（本半年、本年）該工程支出費(fèi)用為xx萬元。其中工程建安投資支出xx萬元（一期或一標(biāo)xx萬元，二期或二標(biāo)xx萬元，三期或三標(biāo)xx萬元）；工程設(shè)備投資支出xx萬元（一期或一標(biāo)xx萬元，二期或二標(biāo)xx萬元，三期或三標(biāo)xx萬元）；工程其他投資支出xx萬元。（此條季報(bào)、半年報(bào)、年報(bào)提交）

　　（3）截止審計(jì)時(shí)，該工程項(xiàng)目總支出費(fèi)用為xx萬元。其中工程建安投資支出xx萬元（一期或一標(biāo)xx萬元，二期或二標(biāo)xx萬元，三期或三標(biāo)xx萬元）；工程設(shè)備投資支出xx萬元（一期或一標(biāo)xx萬元，二期或二標(biāo)xx萬元，三期或三標(biāo)xx萬元）；工程其他投資支出xx萬元（可研費(fèi)xx萬元，設(shè)計(jì)費(fèi)xx萬元，監(jiān)理費(fèi)xx萬元，勘察費(fèi)xx萬元）。（此條季報(bào)、半年報(bào)、年報(bào)提交）

　　3、工程造價(jià)變更情況。

　　（1）本月涉及價(jià)款增減的具體情況。要有具體內(nèi)容、原因、金額、是否經(jīng)過變更管理程序等詳細(xì)情況。（此條月報(bào)提交）

　　（2）本季度（本半年、本年）涉及價(jià)款增減的具體情況。要有具體內(nèi)容、原因、金額、是否經(jīng)過變更管理程序等詳細(xì)情況。（此條季報(bào)、半年報(bào)、年報(bào)提交）

　　（3）至審計(jì)時(shí)，該工程變更增加造價(jià)xx萬元。主要原因：一是xxx增加造價(jià)xxx萬元；二是xxx增加造價(jià)xxx萬元；三是xxx增加造價(jià)xxx萬元減少造價(jià)項(xiàng)目也應(yīng)敘述。（此條季報(bào)、半年報(bào)、年報(bào)提交）

　　三、協(xié)審實(shí)施情況

　　（1）、本月（本季度、本半年、本年）完成跟蹤審計(jì)的主要工作。

　　1、去施工現(xiàn)場巡查xx次，填寫審計(jì)證據(jù)單xx份，填寫審計(jì)記錄單xx份，主要記錄、取證事項(xiàng)。

　　2、填報(bào)整改通知書xx份，填報(bào)審計(jì)建議書xx份，主要內(nèi)容及建議。

　　3、參加工地例會(huì)xx次，參加材料詢價(jià)采購xx次，主要內(nèi)容。

　　4、工程發(fā)生的有關(guān)重要事件。

　　5、其他工作內(nèi)容。

　　（2）、本月（本季度、本半年、本年）跟蹤審計(jì)取得的成果。

　　對(duì)項(xiàng)目的`造價(jià)、進(jìn)度、質(zhì)量、建設(shè)程序、內(nèi)控制度、進(jìn)度款的撥付等跟蹤審計(jì)取得的成果，通過跟蹤審計(jì)核減多少工程量，核減多少造價(jià)，通過建議完善了建設(shè)、施工等單位哪些制度，通過哪些合理化建議減少了工程造價(jià)等。能夠?qū)嶋H反映你本期通過審計(jì)取得的成果。

　　（3）、上期發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)情況

　　對(duì)上期報(bào)告發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行復(fù)查，是否整改落實(shí)。

　　（4）、下期跟蹤審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容

　　根據(jù)下期項(xiàng)目施工內(nèi)容和重點(diǎn)，擬定下期跟蹤審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容。

　　四、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　該項(xiàng)目在造價(jià)、進(jìn)度、安全及質(zhì)量控制、各參建單位內(nèi)部控制制度、各參建單位資料管理等方面存在哪些問題。問題應(yīng)客觀公正，詳細(xì)具體。

　　五、審計(jì)意見及建議

　　針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，提出具體可操作性建議。

　　附件：項(xiàng)目基本情況（信息表-1）資金支出（信息表-2）（季、半年、年報(bào)提交）建設(shè)情況（信息表-3）審計(jì)證據(jù)表（取證表-1）審計(jì)記錄單（取證表-2）整改通知書（建議表-1）審計(jì)建議書（建議表-2）審計(jì)業(yè)務(wù)臺(tái)賬表（臺(tái)賬表-3）協(xié)審單位：（蓋章）日期：