2024審計年度工作計劃(精選15篇)
時間是箭,去來迅疾,成績已屬于過去,新一輪的工作即將來臨,現在這個時候,你會有怎樣的計劃呢?但是相信很多人都是毫無頭緒的狀態吧,下面是小編整理的2024審計年度工作計劃(精選15篇),僅供參考,大家一起來看看吧。
審計年度工作計劃 1
一、以內控制度審計為基礎,促進公司內控制度健全和完善。
1、先是要完善公司內審制度,xx年已對現行的內審制度進行了修改,20xx年為使審計工作有標準可依,根據現有審計業務的類型,準備建立《公司內部控制制度審計辦法》、《公司合同管理審計辦法》、《內部審計檔案管理辦法》、《委托社會審計管理辦法》四項內審制度。
2、內部控制制度是指公司為實現經營目標,保障資產完整,保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的控制系統,包括對與會計記錄、會計業務處理直接有關的會計控制系統和間接有關的管理控制系統。
xx年內審工作就應該建立在公司內部控制的基礎上,對其執行情況進行檢查和評價,主要是評價內控是否健全、有效,可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下,在運行中是否得到認真的貫徹和執行,是否有利于公司的經營活動、促進公司的發展等,以便及時發現管理中的薄弱環節,從而確定審計重點,提高審計工作效率,保證審計工作質量,有針對性的提出審計意見,促進下屬企業健全和完善內控制度,保證其經營活動正常運行。
二、以經營業績審計為中心,結合經濟責任審計,嘗試經營決策審計。
內審必須以公司經營業績審計為中心,主要是對下屬企業的每季度經營業績審計,通過經營業績審計不僅要查錯防弊,及時發現問題并予以糾正,逐步實現由發現型向預防型的轉變,更重要的是要找出影響業績提高的主要因素,分析原因,抓住關鍵,提出建議和意見,進而促進下屬企業加強經營管理,提高經濟效益。
在開展經營業績審計時,內部審計應注意的問題是:經營業績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合,經濟責任審計也就是對下屬企業經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況以及真實性進行審計。不僅要搞離任審計,還應搞任中審計,注重對下屬企業領導干部任中經營績效的評價,以此作為津濱公司選擇、任免下屬企業經營者及經營目標考核兌現的依據或參考。
在以上兩項審計的基礎上,內審還應嘗試經營決策審計。經營決策審計,即對決策程序是否完整并符合公司規定、決策方法是否科學、依據是否可靠、效果是否良好等實施審計。經營決策審計包括審計參與決策的過程和決策實施后的跟蹤。通過經營決策審計,提高下屬企業經營者的決策水平和決策質量,為津濱公司總體決策提供參考依據。
三、在審計部內部實行審計項目組長負責制,規范操作程序,狠抓審計基礎建設,不斷提高審計工作質量,精心組織好對公司本部及下屬企業的各類審計。
在今后的審計中,從審計項目開始實施到審計檔案的歸檔,都由專人負責,并且崗位定期輪換,這樣既做到了責任明確,又提高了審計人員的業務能力。為下屬企業提供好服務,又為公司領導當好參謀,應精心組織好對公司本部及下屬企業的各類審計。
1、對各下屬企業的經營業績審核
在對各下屬企業xx年1至11月份經營業績審核的基礎上,對12月份經營業績進行審核,并匯總出具審核報告,提交公司考核小組,作為對各下屬企業考核的依據。
2、對銀行存款大宗項的進出進行跟蹤審計。
銀行存款是反映公司經濟活動的第一手資料,容易在此發現一些違規問題線索,因此在審計中應作為重點進行審計。審計時要結合銀行對賬單進行核對,必要的話對原始憑證和原始票據進行核對或跟蹤審計。
3、對往來款項的跟蹤審計。
往來款項是公司本部及下屬企業財務核算的重要內容,也是最容易出現違規的地方,因此我們在審計中應對往來款項進行重點審計。對那些數額較大、賬齡較長的應收、應付款項應逐個進行跟蹤審計,特別是對已經核銷的應收款項,應延伸到對方單位進行跟蹤審計,以對其經濟活動和核銷手續的真實、合法進行審查,確保公司資產的安全和完整。
4、在各項成本費用支出中進行跟蹤審計。
津濱公司本部已經與各下屬企業簽訂了經營責任書,將各項成本費用納入了下屬企業績效的考核。因此,對下屬企業的各項成本費用支出進行審計,也是我們審計的重點內容。不僅要對各項成本費用支出的開支范圍和標準以及帳務處理進行審查,還要對各項成本費用支出的原始票據的合法性進行審查,并對大宗支出去向進行跟蹤審計,以確定下屬企業各項成本費用支出的真實、合法,為津濱公司制定整體考核責任目標提供詳細資料。
5、對合同簽訂及履行情況的審計
合同審查可采用事前、事后兩種方式進行,事前審計是依據津濱公司有關規定由各能各部門聯合審批的'合同,審計部要嚴格審計監督,做好審計記錄;事后審計是審計部采取備案合同抽審辦法,即每季度對下屬企業簽訂的合同進行抽審,可采取結合其他審計項目和單獨抽審的辦法進行。
6、做好工程項目的竣工結算和財務決算審計
工程竣工結算審計均聘請具有甲級工程造價資質的咨詢公司進行,工程財務決算審計原則上由審計部自行完成,特殊情況由公司領導批準聘請外部審計。xx年應完成的工程項目審計有以下五項。
(1)、津濱高科技園三期C區工程竣工結算和財務決算審計。
(2)、金融街二期工程竣工結算和財務決算審計。
(3)、津濱雅都天元居工程階段性結算審計。
(4)、公司領導交辦的其他工程審計。
7、做好下屬企業改制前的審計工作
對需要改制的下屬企業的資產、負債及潛虧情況進行審查 ,協助下屬企業摸清家底,加快企業改制進程。
四、依照“審而要究、審而要改、審而要用”的原則,建立審計結果落實反饋制度,加強對審計意見落實情況的跟蹤,并定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。
對下發整改通知責令限期整改的下屬企業,要及時進行回訪,監督審計意見的落實,使企業存在的問題逐漸減少,同樣的問題不重復出現,從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風險的目的。同時,與津濱公司各職能部門尤其是財務總監室要進一步加強合作與工作溝通,將審計部掌握的相關信息及時通報,避免監督、考核脫節。
五、加大宣傳力度,改善內審環境,加強審計人員培訓,進一步提高審計工作質量。
我們要利用司刊宣傳內審,報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例,或定期與公司各職能部門及下屬企業老總、相關部門進行座談,讓所有員工知道內審在企業中的作用,特別是讓下屬企業領導從了解、重視到全力支持內審工作,為內審工作的進一步開展打下更好的基礎。另外要對現有的內審人員進行業務培訓,不斷豐富業務知識,提高審計人員自身素質,適應新形勢、新任務的需要。
審計年度工作計劃 2
(一)繼續堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針,緊緊圍繞縣委、政府中心工作,認真履行憲法和法律賦予的審計職責,全面監督財政財務收支的真實、合法、效益,在推進“六個靜海”建設中發揮更大作用。
(二)以審計創新為動力,以提升審計成果質量為核心,以加強審計業務管理為基礎,以“人、法、技”建設為保障,全面提高依法審計能力和審計工作水平,進一步加強審計工作法制化、規范化、科學化建設。進一步探索和完善信息化環境下新的審計方式,大力開展計算機審計,積極推廣先進的審計技術方法,促進提高審計工作效率和質量。
(三)充分發揮審計監督在宏觀管理中的作用,注重從政策措施以及體制、機制、制度層面發現問題并提出審計意見和建議,促進深化改革,加強宏觀管理。深化經濟責任審計。認真執行《黨政主要領導干部和國有企業領導人員經濟責任審計規定》,做到凡“離”必審,同時加強任期內經濟責任審計,使審計關口前移。繼續深入開展財務收支審計。以自主創新為動力,在經濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實、合法、效益的審計,努力深化審計內容,不斷改進審計方法。
(四)認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點,實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執行審計意見和建議,促進單位財務管理工作進一步規范化、制度化、法制化。
20xx年,xx縣房地產管理局將認真貫徹落實黨的十八大精神,認真踐行黨的群眾路線,緊緊圍繞全縣經濟社會發展大局,解放思想,求真務實,創新招法,推進房管工作順利開展。重點抓好以下幾項重點工作:
一、窗口建設工作
一是加強辦件大廳標準化建設。規范大廳各窗口的標識、工作人員胸卡、著裝等,完善大屏幕、觸摸屏及應該上墻公示的內容,嚴格執行市局“四聲、四清、四辦”服務要求,落實工作人員行為規范、服務標準及文明用語、服務忌語,推進窗口服務上水平。二是縮短辦件時限。研究制定《房管局關于房地產登記時限有關問題的管理辦法》,進一步縮短房地產登記、二手房交易、房產測繪、房屋租賃登記備案、物業管理備案等辦件時限,提高辦件效率,切實方便企業和群眾。三是開辟“綠色通道”。對縣重點工程、民心工程及重點園區、重點企業項目,開辟“綠色通道”,實行急事急辦、特事特辦,需要到市局的實行領辦,切實為企業服好務,打造高效、快捷、企業群眾滿意的服務窗口。
二、物業企業監管工作
物業企業監管工作是建設“清潔社區、一號工程”的重要內容,要以“提升全縣物業管理服務水平”為主線,抓好對物業公司的監管。
一是抓好宣傳和培訓。組織鄉鎮、街道、居委會人員,就物業管理相關政策、法律法規及配套辦法進行三期培訓。開展“物業管理宣傳月”活動,通過新聞媒體、小區宣傳欄、經理接待日等形式開展宣傳,營造共建共享“清潔社區”的良好氛圍。
二是搞好物業行業誠信管理系統的建設。完成所有的物業企業和物業項目的管理信息采集,對物業管理項目進行綜合評定,規范物業公司經營行為,構建誠實守信的'市場環境。
三是解決物業管理突出問題。摸清目前我縣各小區存在的屋頂漏雨、外檐滲漏情況,組織業主委員會和物業公司研究解決辦法,正確引導業主委員會合理使用專項維修資金和應急解危專項資金。
四是抓典型樹品牌。以20xx年的試點項目清華瑞景和海馨園為示范點,推廣“五位一體”管理模式,以示范小區帶動全縣物業服務水平提升。
三、執法和市場監察工作
一是商品房銷售市場監管。堅持“關口”前移,按照新編制的《房地產市場監管工作規范》及銷售人員管理網絡,進一步健全銷售現場的公示內容,規范開發企業和銷售人員行為,堅決查處各種違法違規銷售行為。
二是銷售許可證和預售資金監管。深入建筑工地巡查,認真履行市局下放的銷售許可證及資金監管現場查勘職能,逐步完善查勘工作流程,以查勘促開工,促銷售。
三是做好市場分析。建立完善的房地產市場分析體系,對全縣房地產各項數據進行歸納、分類、統計,準確把握和判斷市場狀況和走勢,為領導決策提供參考。
四是加強法制宣傳。繼續做好“六五”普法和法律法規宣傳工作,與各業務科室配合,利用“法制宣傳日”等時機,廣泛開展權屬管理、物業管理、市場管理、住房保障、房屋安全使用等房地產法律法規宣傳,提高群眾法律法規和相關政策知曉率。
四、住房保障及幫扶工作
一是落實住房保障政策。做好廉租、經租住房租房補貼及限價商品房資格證發放工作,擴大住房保障政策覆蓋范圍,使更多住房困難群眾改善居住條件。
二是清理解決歷史遺留問題。對20xx年前入住但未辦理產權證及入住滿兩年開發商不配合業主辦理轉移登記的,如“碧水園”小區,對此符合補登條件項目的做好補登、補錄、發證工作,積極為群眾辦好事。
三是做好對口幫扶工作。按照全縣統一要求,做好對唐官屯東勾樂村的幫扶工作。充分結合該村“清潔村莊”建設目標,搞好該村衛生保潔、垃圾清運、綠化美化及困難戶幫扶,切實讓群眾受益。
五、配合做好縣政府重點工作
按照縣政府的安排和要求,扎實推進相關重點工程工作。
20xx年,綜合執法局將一如既往、堅定不移地繼續圍繞縣委、縣政府中心工作,本著以狠抓廉政建設、強化執法工作、完善法制工作、提升宣傳工作、保證維穩工作等五個方面入手,全面推動我縣城市管理工作的開展,努力實現城市管理工作再上新臺階。
(一)加強路線教育及廉政建設
繼續加強黨的群眾路線教育活動,增強服務意識,注重管理與執法過程工作的“民意”傾向,認真整改不良作風的問題。加大廉政建設的管理力度,嚴格執行中央“八項規定”xx縣“十三個嚴禁”的有關規定,加強日常管理與監督指導,杜絕出現“吃、拿、卡、要”等不廉行為,提高執法隊伍形象。
(二)加強執法工作
1.繼續加強違法建設查處力度,督促責任大隊搞好查違、控違工作,把違法建設扼殺于萌芽狀態。
2.加大道路環境秩序治理力度,重點加強對廣場、公園、商場等人流密集區周邊的違章案件查處力度。
3.繼續深化運輸裝載、封蓋、灑漏、車輪帶泥等各類違法案件專項治理工作。
(三)完善法制工作
進一步完善我局法制工作的各項制度。
一是積極開展法制培訓,擴大培訓范圍,充實培訓內容,提高培訓標準。
二是嚴格執行《xx市城市管理綜合執法局綜合考核評估管理辦法》標準,定期組織人員隨機抽查執法案卷,開展案卷自查,力爭保持執法案卷零出錯。
(四)提升宣傳工作
進一步加大執法局對內對外宣傳,增強廣大市民的文明意識,確保宣傳工作取得更大的成績,從而達到提高市民文明素質和城市文明程度的目的。
(五)保證維穩工作
深化落實維穩工作責任制和目標管理責任制,把維穩工作擺上局黨組、科室、執法大隊三級組織的重要議事日程,健全隊伍體制和應急機制,要求所有人員信息暢通,從思想上時刻備勤待命,另外,晚間和各節假日均統一安排值班,嚴格交接班手續,逐漸把我局建成一個反映靈敏,行動迅速,信息暢通、協調統一的快速反應隊伍。
審計年度工作計劃 3
為深入學習貫徹黨的十八大精神,全面落實科學發展觀,規范審計執法行為,建立健全審計責任制,確保審計質量,進一步加強我局依法行政工作,推進依法行政工作有序開展,結合我局審計工作實際,特制訂20xx年我局依法行政工作計劃。
一、指導思想
20xx年的依法行政工作,要以黨的十八大精神為指導,緊緊圍繞縣委、縣政府的中心工作,深化服務型政府建設。在總結以往工作經驗的基礎上,根據新形勢的需要和上級審計部門的要求,確定審計機關審計法制工作的切入點,以推進我局依法行政為重點,以加強督促檢查為手段,狠抓制度落實,加快推進法治政府建設,切實做好依法審計工作。
二、主要工作
(一)加強法律法規的學習,強化貫徹落實
一是認真貫徹執行國務院《全面推進依法行政實施綱要》,進一步規范行政執法行為。堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針,在進一步規范執法依據、執法主體、執法程序的基礎上,全面提高審計執法人員的調查取證能力、分析判斷能力、審核把關能力。
二是組織參加上級審計機關舉辦的各種審計專業學習班,學習《財政違法行為處罰處分條例》、《國家審計準則》等知識,加快審計知識更新。在學習中,堅持學法與用法相結合、審計法制教育與依法審計相結合、內部學習與對外宣傳相結合的方法,深入持久的開展理論學習。
(二)修訂和完善內部制度,加強行政執法責任制
一是在總結以往工作經驗的基礎上,根據新形勢的需要和上級審計部門的要求結合審計工作實際對原有的一些制度進行補充修訂,進一步加強內部約束機制。
二是完善行政執法責任制。行政執法責任制的落實是提高審計工作質量,防范審計風險的一個重要環節,對此,要加強組織領導,常抓不懈,把審計執法責任制落在實處。強化審理、審定制,規范審計執法程序;落實行政執法責任制和執法公示制等各項制度,促使審計質量進一步提升,促使審計干部的執法水平進一步提高。
三、工作要求
(一)提高認識,加強學習,積極提高個人知法用法能力。全局審計人員要充分認識依法行政的`重大意義,要認真學習依法行政的政策規定,增強依法行政的自覺性,在不斷提高自身素質的同時,還要提高工作水平和質量。
(二)高度重視,依法辦事,扎實推進我局依法行政工作進程。按照審計工作職責、任務,始終把依法進行審計監督作為我局工作的基本準則,各科室要根據各自身肩負的工作任務,將依法行政貫穿日常各項工作之中,努力促進法治機關、權利陽光機關的建設。
審計年度工作計劃 4
20xx年內部審計工作的指導思想是:圍繞我縣教育改革與發展的中心任務,堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針,認真履行教育審計職責,加強審計工作機制建設,不斷提高審計工作質量和水平,更好地服務和促進教育事業的科學發展、和諧發展。
一、全面履職,突出重點領域,充分發揮服務監督作用
1.規范實施經濟責任審計。一是做好任期經濟責任審計。根據校級領導干部的任職情況和歷年審計情況,特別關注多年未被審計學校,按照“全面審計、不留盲點”的審計工作要求,有計劃、有序地組織2-3所學校開展任中審計工作。二是做好離任經濟責任審計。根據校級領導干部調任離任情況,及時安排審計,做到凡離必審。
2.探索開展預決算審計。探索開展對所屬中小學、幼兒園、事業單位上年度預算執行與決算情況開展審計。對重點學校、重點資金開展財務收支審計,尤其關注多年未被審計學校和資金流量較大的學校,通過審計,促進單位積極組織收入,控制支出,勤儉辦學和合理使用資金。
3.加強專項資金審計和審計調查。積極落實對義務教育保障經費、師資培訓經費、學生資助經費、學前教育等專項經費的審計。對全縣義務教育經費、高中段學生資助經費、食堂管理等方面開展一次專項自查活動。繼續加強中小學食堂管理審計,重點對學校食堂經營管理、財務管理等情況進行專項審計,促進食堂財務、采購進一步規范。通過審計和調查,保證專款專用,規范資金使用,實現資金投入預期目標。
4.關注學校內控制度建設。 按照相關的規范、制度,認真檢查評價各學校的內部控制制度建設和執行情況,樹立自我防范意識,杜絕隱患、堵塞漏洞,保障各項經濟活動健康有序地進行。
5.進一步加強審計整改回訪工作。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點,認真抓好審計回訪工作。在回訪中,注重實效,做到“兩個”明確,一是明確回訪內容,要求被審計單位在規定期限內,報送書面整改報告;二是明確未整改原因,要求被審計單位詳細說明未整改原因,審計人員再根據具體情況,幫助學校(單位)解決問題、整改提高,提出切實可行的整改措施。通過整改回訪,及時了解被審計單位的整改措施和整改情況,確保審計意見和建議落到實處,促進審計成果的轉化利用,提高審計整改率和整改質量。
6.積極開展教育審計理論研究。根據縣審計局20xx年內部審計重點工作計劃安排,積極完成內審論文1篇、內審案例1篇、內審信息2篇,并以此為抓手,著力提升教育審計工作的能力和水平。
二、加強工作機制建設,不斷提升教育審計工作的'績效
1.建立審計聯席會議制度。建立局主要領導、分管領導及審計、紀檢監察、組織人事、財務等有關職能科室共同參加的審計聯席會議制度,研究通報年度審計計劃、審計報告,研究解決審計整改工作的難點問題,落實審計整改責任,提高內審工作的針對性和有效性。
2.建立和完善審計整改制度。進一步加大審計整改工作力度,強化相關科室的有效合作,形成相關科室抓整改的聯動機制。加大審計公開力度,對部分審計結果以及審計整改情況,在條件許可的情況下,以適當形式公開,每學年對審計情況、發現的問題、整改情況等進行審計通報,以公開促整改,提高審計整改效果。進一步落實審計整改責任,重視審計成果應用,形成邊審計、邊督促、邊落實的整改聯動機制。
三、提升素養,進一步加強審計隊伍建設
1.加強審計業務培訓。組織有關審計人員參加崗位資格培訓和后續培訓教育,提高審計人員的業務素質、專業水平和工作能力。強化審計人員法制意識、責任意識和廉潔意識,嚴格執行審計紀律,依法履行職責。
2.確立以服務為導向的審計工作理念。內審人員要不斷提高思想認識,牢記“獨立、客觀、正直、勤勉、廉潔”的內部審計職業道德,確立以服務為導向的工作理念,體現審計工作為防范學校經濟風險服務、為提高教育資金使用效益服務的作用。
3.努力創新審計工作思路。在審計工作中堅持“一審、二幫、三促進”的原則,創新審計思路,積極探索從傳統的查錯糾弊向以真實性、合規性為導向的財務審計與以內部控制和風險管理為導向的管理審計并重的內部審計轉型。
審計年度工作計劃 5
一、制定內審工作程序,重新修改審計部崗位責任制
年初公司對審計部人員作了相應調整,根據現有人員及年度審計計劃的安排,審計部制定了部門內部審計工作程序,并重新修改了審計部崗位責任制,對現有人員作了具體分工,責任落實到人,從下達審計通知、現場審計、草擬審計報告到審計資料的整理歸檔都由專人負責,做到了責任明確、工作效率有所提高,審計部年度工作總結與年度工作計劃。
二、下屬企業經營業績審計和合同審查
1、年初對下屬企業xx年度的經營業績進行了審核,審核結果提交公司考核小組,為公司對下屬企業的考核提供了依據。
2、今年于4、7、10月分別對下屬企業一、二、三季度的經營業績進行了審核,我們針對一季度審核中發現的下屬企業存在的具體問題,以及公司經營預算與實際賬務處理口徑不一致等問題,分別向公司企管部和計財部提出建議報告,并提交給公司經理辦公會,據此公司對各下屬企業下發了整改通知,企管部和計財部也對經營預算與賬務處理口徑作了相應調整,計財部還及時出臺了《會計工作指導意見》,對下屬企業的會計核算和財務管理進行規范。
又于今年12月份對各下屬企業10-11月份的經營業績進行了預審,待各企業年終財務決算后再審核12月份經營業績,并匯總出具審核報告提交公司考核小組。
3、合同簽訂與履行情況審查
根據公司經理辦公會的要求,在對經營業績進行審核的同時還對下屬企業一至三季度的合同簽訂與履行情況進行了審查,特別對租售房收款合同及大額工程施工合同的收付款情況進行了重點審查,發現了各企業在合同簽訂與履行中存在的問題以及公司合同主管部門在合同管理上存在的問題,并分別向各下屬企業和公司合同主管部門提出了改進意見和建議共12條,公司據此下發了整改通知,各下屬企業已將整改措施及整改落實情況上報企管部,企管部也根據審計部的建議,草擬了《分公司合同管理辦法》,對分公司的合同管理進行規范。
三、下屬企業主要領導人離任經濟責任審計
xx年先后對津濱物業公司董事長楊鐘環,精采軟件公司董事長于景偉,總承包公司總經理劉寶銘,津濱投資公司董事長江連國、總經理朱賢方,新材料公司董事長房大海,磁電分公司總經理楊公,二分公司總經理朱賢方的離任進行了經濟責任審計,出具的8份審計報告中針對以上企業在會計核算和財務管理中存在的問題,提出建議27條,公司據此對相關企業下發了整改通知,審計部已對此進行了整改意見落實情況的后續審計。
四、工程竣工結算和財務決算審計
1、金融街一期竣工結算和財務決算審計
經過與外審長達8個月的配合工作,金融街一期的竣工結算和財務決算審計于xx年10月全部完成,并已經公司經理辦公會審議通過。經審計,金融街一期工程實際完成投資額36873萬元,其中建筑安裝工程費30595萬元,土地費3312萬元,資本化利息1695萬元,開發間接費1271萬元。在對建筑安裝工程費的審核中審減工程造價103萬元,為公司節約了工程成本。
2、高科技園二期工程結算補充審計和財務決算審計
xx年初,科技園二期工程結算審計完成,結算造價4570.66萬元,審減額68萬元。在對該工程進行財務決算審計時,一分公司發現尚有26萬元的工程直接費用未報外審,經過與分公司、外審的三方協作,于9月底完成此項工程的補充結算審計,至此,科技園二期工程的結算造價為4596.81萬元。10月份正式開始進行科技園二期的財務決算審計工作,目前決算審計報告的初稿已出具,準備征求一分公司意見后上報公司領導。
3、高科技園三期工程結算和財務決算審計工作
科技園三期工程的結算審計工作于xx年11月完成,結算總造價為8256.36萬元,審減額1.57萬元。該工程土地合同剛剛落實,一分公司正在進行財務決算,審計部對該工程的財務決算審核工作也同時進行。
4、軟件大廈工程結算審計工作
軟件大廈工程結算審核,一分公司除內裝修工程(美圖裝飾有限公司施工)結算外,其他資料均已報外審審核完畢,根據一分公司預算部提供的結算工作說明,該內裝修工程一分已經與美圖公司核對完結算,但美圖公司不認可最終結算價,因此一分公司至今未報外審該部分結算資料,并影響了整體工程結算報告的出具。
五、下屬企業改制審計
xx年共進行了5項改制審計,包括物業公司清算審計、精彩軟件公司轉股審計、總包公司轉股審計、投資公司改制審計以及數字電子公司改制前審計,核實了被審企業的資產及潛虧情況,為領導決策提供了準確的數據,并針對審計過程中發現被審企業存在的會計基礎及核算上的問題提出了相關建議10條。共4頁,當前第1頁1234
六、調研審計
為進一步揭示企業經營活動和管理活動中存在的問題,挖掘內部潛力,找出可以提高企業經濟效益的環節,xx年對磁電分公司進行了產品成本核算的調研審計工作,目的是尋求降低產品成本的途徑和潛力,以提高企業的盈利水平,并為公司今后的戰略決策提供參考依據。在調研過程中發現了磁電分公司對在產品核算不真實的問題,及時上報公司領導,成立了財務整頓小組,對其實物資產進行清查核實,并針對其在會計核算和財務管理中存在的問題下發了整改通知。
七、負責對下屬企業財務總監的管理工作
遵照公司領導的.安排,本年度1-10月我們負責對下屬企業財務總監的管理和業務指導工作。主要有:
1、支持財務總監開展工作,發表獨立意見;
2、提出帶有指導性的意見,建立一些可行的規定和辦法(財務總監例會制度、報告制度);
3、按月審閱總監報告,對財務總監的報告在不改變觀點的前提下提出對內容和文字上的修正建議;
4、對財務總監的月度報告,摘錄要點匯總上報公司領導。
八、部門制度的修訂、補充、完善工作
根據公司要求,對我部門原有制度不符合公司現行制度和實際審計工作操作流程的部分進行了修改,并將修改后的制度上報公司總經辦以待上會通過;配合公司ISO質量認證年檢工作,于上半年修改了部門的工作手冊,對手冊中的崗位權限和工作程序進行了全面的修改,使之更符合審計部現行的實際工作操作流程。
九、對公司下發文件責令整改的津濱造紙公司、磁電分公司進行了落實審計整改意見工作,幫助下屬企業搞好財務會計核算和管理,建立健全內控制度。
十、按照公司的嚴格要求,完成了審計檔案整理和歸檔工作。
十一、根據公司黨委的部署,完成了數字電子公司專項調查工作。
十二、根據公司領導的指示,對公司本部xx年貨幣資金管理和核算內部控制制度的制定與執行及職工社會保險、住房公積金計提和繳納情況進行了審計,并向公司計財部提出審計建議7條,審計報告已在公司經理辦公會通報。
十三、對公司有關職能部門及下屬企業提供服務支持
審計部在對公司本部及下屬企業進行監督的同時,還提供了關于會計核算和財務管理方面的咨詢和服務,對公司有關職能部門或下屬企業所擬定的制度和規定,以及下屬企業財務方面存在的問題進行認真的研究和討論,提出我們的意見和建議,多條意見和建議被采納。主要有:
1、參與計財部“會計工作指導意見1-3”的擬定和修改;
2、對計財部修改的“津濱公司財務制度和會計制度”的內容根據國家的財經法律、法規提出了修改意見;
3、對一分、二分、三分公司今年以來相對獨立后制定的各項制度,特別是財務會計方面的制度,我們都認真的審閱并提出修改意見和建議;
4、在對下屬企業經營業績的審核和合同審查中所發現的問題向企管部通報情況及提出我們的建議;
5、對“二分公司”會計核算不規范的地方與公司計財部、二分公司財務總監和財務經理進行多次交流,針對房地產開發企業廣泛性問題,計財部出臺了“會計工作指導意見之3”;
6、針對下屬企業存在的問題,我們多次書面向計財部、企管部提出我們的建議。
審計年度工作計劃 6
20xx年已經離去,20xx年已經到來了,為了財政審計處的工作更好地開展,現將20xx財政審計處工作計劃如下:
1、做好財務內審的掃尾工作。撰寫審計報告,審計結果反饋各縣(市)局,并提出整改措施,抓緊落實。
2、做好迎接省局財務內審前的各項工作。及時總結我局的內審工作,結合整改情況寫出自查總結,編制有關報表,迎接省局內審。
3、加強預算管理,嚴格執行預算,注重預算執行情況分析,繼續樹立過緊日子的思想。
4、進一步加強經費的'管理監督,繼續做好縣(市)局憑證日常審核工作,及時糾正發現問題。
5、認真貫徹落實省局會議精神,扎扎實實地把財務管理各項工作落實到實處。
6、在完善財務管理制度基礎上,進一步抓好崗責體系建設。
7、做好二季度,三季度經費收支的分析工作。
8、想辦法出注意,提出增收節支措施。
9、按照市局統一部署,繼續做好機關效能建設的組織實施階段工作,不斷提高處內每位干部的行政能力和工作效率,不斷提高工作質量和服務水平,圓滿全年完成任務。
10、做好年終結賬的準備工作,所有經費收入,支出按所屬年度入賬,調整各項經費的余額。
11、局領導交辦的其他工作。市局財務審計處
審計年度工作計劃 7
為進一步促進宏觀經濟政策落實,保護國家經濟安全,提升財政資金績效,加強對重點建設項目造價、民生資金撥付和領導干部經濟責任履行情況的審計監督,充分發揮審計“免疫系統”功能,更好地服務我縣經濟社會發展。根據全省年審計工作計劃安排,結合我縣實際,制定本計劃。
一、財政審計
(一)本級財政年度預算執行和其它財政財務收支情況審計;
(二)部分鎮政府年度的財政決算情況審計
(三)配合省審計廳進行地方政府債務情況專項審計調查(省定);
(四)配合省審計廳進行政府外債總體情況審計(省定);
(五)配合省審計廳進行政府債券審計調查(省定)。
二、農業與資源環保資金審計
(一)國家和省級土地開發整理項目資金審計(市定);
(二)縣國土資源局財務收支及國土資金審計;
(三)扶貧專項資金審計(省定);
(四)縣水利局財務收支及專項資金審計;
(五)縣環保局財務收支及環保專項資金審計;
(六)農業綜合開發資金審計;
(七)縣林業局財務收支及專項資金審計;
(八)縣畜牧局財務收支及專項資金審計;
(九)縣農業局財務收支及專項資金審計。
三、固定資產投資和外資運用審計
(一)縣建設局及二級單位財務收支審計;
(二)縣城市建設綜合執法局財務收支審計;
(三)縣規劃局及二級單位財務收支審計;
(四)國外援助貸款項目公證審計(省定)。
四、行政事業審計
(一)新型農村合作醫療基金審計(省定);
(二)優撫、救災和農村醫療救助資金及縣民政局財務收支審計(省定);
(三)縣教育局及有關學校財務收支審計;
(四)縣衛生局及有關醫院財務收支審計;
(五)縣文體局及二級單位財務收支審計;
(六)縣計生局及二級單位財務收支審計;
(七)縣科技局財務收支審計。
五、經貿企業審計
(一)縣經濟局及二級單位財務收支審計;
(二)縣商務局及二級單位財務收支審計;
(三)縣糧食局及二級單位財務收支審計;
(四)縣供銷社及二級單位財務收支審計;
(五)縣交通局及二級單位財務收支、公路建設專項資金審計。
六、經濟責任審計
根據縣委組織部的`委托,由縣經濟責任審計局組織對黨政領導干部進行經濟責任審計,重點審計領導干部在行使經濟決策權、經濟管理權、經濟政策執行監督權中的決策情況、法規執行情況、重點資金和資產使用情況。
七、政府投資項目審計
(一)污水處理廠建設項目審計;
(二)二水廠擴建改造工程項目審計;
(三)環城公路建設項目審計;
(四)水庫除險加固工程項目審計;
(五)縣人民醫院新醫技大樓項目審計;
(六)縣交通局征稽大樓項目審計;
(七)縣職教中心教學大樓項目審計。
審計年度工作計劃 8
我縣農村信用社踏上新的改革征途的第一年,農村合作銀行的組建工作,已付諸實施,審計部半年工作總結。第二次創業的號角已再次全面吹響,在這半年里,稽核審計工作緊緊圍繞聯社年初工作會議確立的總體工作思路,結合年初稽核審計工作安排意見,迅速轉變稽核審計工作理念,創新稽核審計工作方法,重點圍繞執規執紀、合規守法經營、內控制度落實和規范管理防范風險等開展稽核審計,具體做了以下幾個方面的工作。
一、完善崗位責任制,落實稽核包片責任。
一是從新制定崗位責任制,把全縣信用社每個營業網點落實到人到稽核片,不留死角,實行誰包片誰負責、誰檢查誰負責、誰簽字誰負責的稽核管理責任制,夯實了管理責任,增強了稽核工作責任心;二是年初制定了《20xx年稽核審計工作安排意見》,對全年序時稽核、專項稽核和內審工作進行統籌安排,作到稽核審計工作年度有總體安排意見,季度有分段實施部署,月度有進度和考核,作到任務明確;三是實行月度例會制度,每月對每個人檢查任務完成情況進行集中匯報,查漏補缺,并按照工作開展情況嚴格考核兌現。
二、規范檢查行為,細化檢查內容。
一是規范稽核檢查程序和稽核檢查行為。今年以來,稽核審計部對省聯社下發的11項稽核審計管理制度再次組織稽核人員認真學習,熟練掌握運用指導稽核審計工作,按照《農村信用社稽核審計工作管理辦法》和<農村信用社稽核審計工作質量控制辦法》規范稽核檢查程序,從編制稽核工作實施方案、下發稽核通知到現場檢查,現場檢查工作底稿、撰寫事實確認書、稽核工作報告、稽核結論到下發稽核整改通知書,規范了稽核審計工作流程,同時對稽核工作檔案分別編制紙質檔案和電子文本檔案,加強了稽核檔案管理工作。
二是對各項檢查內容按照“作業式、格式化”進行列表細化,從會計管理工作、財務管理工作、信貸業務操作流程、信貸風險防范、安全保衛工作、內控制度執行以及業務經營真實性等詳細制定稽核方案和稽核檢查表格,依照稽核方案和檢查表逐項開展檢查,使稽核檢查工作不留死角、不留真空。
三是針對信用社登記簿多、登記不規范和存在顧此失彼的現象,與聯社部門磋商,牽頭統一了各類登記簿,印制《農村信用社內控管理登記簿一覽表》,發到各網點,統一了制式、規范登記內容和要求,達到了統一規范。
三、做好各項稽核檢查工作。
今年上半年稽核審計部按照聯社及上級安排分別開展了20xx年度會計決算專項稽核,迎接了省市組織的開展的決算真實性專項稽核工作。
一是組織開展了20xx年度會計決算真實性大檢查,迎接了辦事處和省聯社組織的真實性大檢查,對20xx年度會計決算真實性專項稽核工作實行提前介入,超前運作,組織人力全面進行檢查,確保真實、準確。
二是全面完成上半年序時稽核工作任務。隨著稽核審計工作的進一步規范,稽核人員進一步加強對新業務的學習,放棄節假日休息時間,全身心投入到序時稽核檢查工作中,集中精力利用兩個月的時間,全面完成全縣xx個社(部)的序時稽核工作,查處了部分信用社違規違紀問題,對責任人進行了經濟處罰,在序時稽核中止目前共處罰xx人,處罰金額95000元,做到扶正糾偏、規范管理、防范風險,并把序時稽核報告及時向聯社領導送閱,使聯社領導全面掌握各信用社制度執行和落實情況,準確做出管理決策。
三是對聯社財務會計部資金清算中心、信息管理部、業務部、風險管理部等部門執行政策、貸款管理、風險防范、規范流程操作等方面進行了稽核審計和審議評價,進一步規范了管理部門的操作管理行為。
四、認真做好各項內部審計工作。
一是由于今年聯社加大了崗位交流力度,一次交流xx位社(部)主任、部門經理,因此,在聯社領導的重視支持下,集中時間、精力利用一個月的時間,對社(部)主任、部門經理離任及經濟責任進行了稽核審計,對任期內的政策制度執行和責任制履行進行全面稽核審計,給予客觀公正的評價,上半年共實施社(部)主任離任審計24人次,開展職工離崗審計xx人次。
二是集中時間對各社20xx年下半年和20xx年一季度列支費用的真實性和合規性進行了全面審計,進一步規范了信用社財務管理行為。
五、及時準確報送“1104”工程報表。
按月準確上報,按季做好監管核心指標分析和監管評級打分,準確預測經營風險。為健全和完善農村信用社的風險監管體系,實現對農村信用社的持續、分類監管和風險預警。
一是加強與業務、風險、財務和信息等部門的溝通配合,報表人員加班加點、認真細致,從未出現數據差錯,保證了報表的真實性、準確性和及時性,受到了安康銀監局的好評。
二是按照全新的商業銀行監管核心指標口徑,按季對資本充足狀況、資產質量狀況、盈利狀況和流動性狀況等四個方面23個風險監測指標、70個輔助指標進行計算分析和預警,并計算出監管評級得分,為聯社向合作銀行過渡提供了詳實的指標數據,為領導經營決策和風險管理提供了有效理論依據。
三是按照銀監分局要求,準確、及時、真實報送《日常監管事項報告》,雙周五定期報送,從未間斷和出現任何披露。
六、樹立全局觀念,積極配合做好階段性工作任務。
今年上半年稽核審計部主要參與合行的籌備工作,參與城區的不良貸款的清降工作,積極完成領導交辦的各項臨時工作任務,使各項工作整體推進。
七、存在的問題及后期工作打算
上半年,稽核審計部在聯社領導的重視支持下,分管領導的'親自指揮督戰,工作穩步有序推進,部門全體員工克服種種困難,放棄節假日的休息時間,加班加點工作在一線,實現了半年對全縣信用社全面序時稽核一次的突破。但工作還存在有不足之處:
一是由于部門人員基本上都在信用社稽核檢查,回到單位的時間也不統一,所以組織學習的時間相對較少;
二是由于人員少,稽核檢查只能單兵作戰,時間要求又較緊,加之檢查的內容全面,難免有顧此失彼現象;
三是一人稽核審計不符合有關規定,容易出現差錯等。
后半年,稽核審計部僅僅圍繞聯社總體工作部署和稽核審計工作安排意見繼續抓好落實。
一是認真組織實施對20xx-20xx年新增貸款的專項稽核工作;
二是針對上半年序時稽核情況,對重點社進行跟蹤后續稽核,重點對分社進行全面的序時稽核審計;
三是落實督辦上半年序時稽核中各社存在問題的整改;四是按季作好信用社費用支出的審計工作
審計年度工作計劃 9
一、加強內部審計組織領導,完善內部審計管理體制
按照集團公司要求,結合公司實際,進一步建立健全內部審計向公司黨委、董事會負責的工作體制機制,加強內部審計組織領導,完善內部審計管理制度和流程,從管理體制上保障內部審計的獨立性和權威性,確保內部審計部門客觀、公正、有效開展審計監督工作,推進審計全覆蓋,落實審計整改責任。優化完善內部監督協同機制,通過建立部門聯席會議等方式,加強各類監督部門間的溝通交流、協同互動,推動監督信息共享、監督成果共用、關鍵業務共同實施、整改問責共同落實。
二、推進審計標準化、規范化和信息化,提高審計質量
根據國家及集團公司關于內部審計工作的有關新要求完善審計工作規范和標準體系,有序開展審計質量提升活動,推進審計信息化建設,切實提高審計工作效率。同時,按照國家有關要求和集團公司統一的審計制度、程序和標準實施審計項目,加強對中介機構審計質量的管控,確保審計程序和標準執行到位,促進審計質量提高。
三、做好重點領域審計工作,服務公司改革發展大局
20xx年,公司將緊密圍繞中心任務,堅持問題導向、目標導向、結果導向,堅持“三個區分開來”,聚焦公司重大事項和關鍵領域,聚焦抓重點、補短板、強弱項,推進審計項目、審計組織方式“兩統籌”,發揮內部審計增值作用,服務公司發展大局。
(一)開展重大政策、決策部署落實情況審計。
(二)做好審計署、集團公司等外部審計監督配合工作。
(三)做好年度財務決算審計監督工作。
四、加強審計問題整改落實,完善審計成果運用機制
建立健全審計發現問題整改機制,扎實抓好審計問題整改的監督檢查和后續整改落實工作。按照“制度未完善的不放過、資金未追回的不放過、責任未落實的不放過”的`“三不放過”原則,建立審計整改臺賬,明確整改措施、整改時限、整改責任領導、牽頭部門等內容,嚴格實行對賬銷號管理,簡單問題立審立改、復雜問題限期改正、長線問題掛牌督辦;對未按要求完成整改的,按規定進行提醒、約談、通報批評、責任追究,把審計問題整改情況納入相關人員考核獎懲,保證整改落實效果。按要求定期組織向公司黨委、董事會報告審計發現問題整改情況,落實有關決議,有效發揮審計監督促進企業規范管理、提質增效的作用。
審計年度工作計劃 10
20xx年審計工作要以科學發展觀為統領,堅持全面審計,突出重點,大力加強審計機關隊伍建設,切實發揮審計“免疫系統”功能,為促進項目建設、規范財經秩序、推進社會事業科學發展做出積極貢獻。
總的思路及計劃是:
一、圍繞一個中心。
即:緊緊圍繞縣域經濟發展這個中心,強化審計監督服務。作為縣政府綜合經濟監督的審計機關,要圍繞縣委縣政府確定的工作目標,研究審計環境,部署審計項目,確定審計重點,真正為縣域經濟發展保駕護航。
二、抓住兩個關鍵。
審計質量和隊伍建設是審計工作的生命線,是樹立審計形象和的關鍵。審計工作要想得到社會認可,這兩項工作必須常抓不懈。一是審計質量。一方面是審計項目業務質量。要以提高規范化水平為基礎,以提高先進審計方法運用水平和審計成果利用水平為突破口,以促進審計宏觀作用發揮為目標,嚴格落實審計署5、6號令,從規范審計作業行為入手,繼續深入開展審計項目精品創建活動。此外,嚴格落實審計組主審負責制、審計質量一票否決制、審計責任追究制等一系列措施,確保審計事實清楚、證據可靠充分、定性恰當合法、結果客觀公正。
另一方面是審計結果利用質量。對于審計中發現的帶有普遍性、傾向性的問題,要高站位,從有利于縣域經濟發展、維護社會穩定的高度,發現問題、思考問題、分析問題,從宏觀上提出解決問題的意見和建議,為領導決策提供可靠的'依據和參考,增強服務的超前性和時效性。二是隊伍建設。隊伍建設的根本是人的素質的提升。首先,組織審計人員參加政治理論、法律知識和業務技能的培訓,增強大局意識,提高貫徹落實科學發展觀和執行黨的路線方針政策的自覺性。其次,繼續完善落實各項行之有效的制度,使審計工作每個環節都有章可循,都置于嚴格的監督之下。廉政建設的好壞事關審計隊伍形象,要切實加強廉政建設,做到守土有責、為審清廉,力求把審計機關的良好形象樹立好、維護好。
三、強化三項工作。
一是以預算執行審計為基礎,全面提高財政審計宏觀效果。圍繞推進財政部門依法理財,規范預算管理,提高預算透明度和約束力,以促進財政資金使用效益為目標,以財政資金真實性、合法性、效益性為重點,切實加大預算執行審計力度。在審計過程中做到審點和審面相結合,既要審計財政、地稅等財政收入組織部門和預算安排部門,又要延伸審計重點到財政支出比重大、預算外收入多、具有一定資金分配權的部門以及各類專項資金較多的部門。通過審計,實現全面掌握資金運行規律和資金管理松緊程度,促進增收節支,提高依法理財水平,規范財務收支行為。
二是以重大建設項目審計為切入點,進一步深化固定資產投資審計。圍繞全縣重大基本建設項目,認真把好財政資金使用關,查糾各種違紀違規行為,維護建設市場秩序,提高項目投資效益。通過重大建設項目全過程審計,嚴肅查處高估冒算等騙取財政資金行為以及建設單位不進行可行性研究、不搞開工前預算審計、不進行規范性招投標而導致財政資金浪費問題,促進建設項目資金合理、有效使用,推動我縣固定資產投資領域逐步走上規范化軌道。
三是以專項資金審計為重點,全面提高專項資金使用效益。圍繞全縣經濟發展規劃及社會熱點問題,將社會保障資金、農業、救濟救災等專項資金作為重點,從立項、撥付管理和使用等各環節進行檢查,揭露嚴重損失浪費,查處弄虛作假、擠占挪用等行為,促進有關部門規范資金管理,提高使用效益。通過審計,規范各類專項資金項目的立項、分配、管理和使用,全面提高專項資金的經濟效益和社會效益。
審計年度工作計劃 11
一、持續深化開展預算實行審計
堅持“揭穿問題、標準辦理、促進改革、進步績效”的審計思路,進一步實行《北京市屬高等學校預算實行和決算內部審計施行辦法(試行)》,深化開展預算實行審計。本年要點對各個項目的經費預算實行狀況施行全進程審計,加強對項目資金運用效益、效果剖析和審計,努力完結預算實行審計與績效審計的有機結合。活躍發揮內部審計的監督效果,促進各部分進一步加強財政預算辦理,嚴格實行各項財政準則,進步預算資金運用效益和效果,保證學院各項事業使命和作業方針的完結。
二、進一步加強領導干部經濟職責審計
審計處活躍與組織、紀檢、監察部分合作,做好干部任期經濟職責審計,進一步深化經濟職責審計的內容,堅持以領導干部實行經濟職責為主線,要點重視領導干部!
遵循實行法律法規、方針布置,嚴峻經濟決議方案擬定和實行,以及恪守廉政規則等狀況,促進領導干部樹立正確政績觀和科學發展觀,進步領導干部的經濟職責意識。加大對領導干部任期內經濟決議方案及效果、內部操控準則的健全及實行狀況等方面的審計力度,促進領導干部行使權力與實行經濟職責嚴密聯接,進一步發揮經濟職責審計在促進科學決議方案,推動依法治教,完善監督機制,防備廉政危險等方面的重要效果。依據學院組織部的托付,本年將對6名副處級領導干部進行任期經濟職責審計。
三、持續做好基建補葺工程項目審計
結合我院實踐和辦理要求,持續做好基建補葺工程項目審計,活躍實行教育部《關于加強和標準建造工程項目全進程審計的定見》的精力,持續加強對基建補葺工程項目辦理進程與工程項目造價的內部審計,不斷改善和加強對各類工程項目的立項、勘測、規劃、投標、施工、竣工以及相關工程設備資料收購、改變恰談、工程款結算等各個環節的運轉狀況和相關經濟辦理活動的審計監督,促進各類工程項方針準辦理,節省工程本錢,標準工程辦理,防備基建補葺出資辦理危險,保護合法利益,保證工程建造的順暢施行,進步資金運用效益。
四、持續搞好專項審計和審計查詢
依照領導要求,本年持續做好飲食中心的'財政辦理和學院會議中心運營效益的專項審計作業,對學院各部分的收費狀況進行審計查詢,以加強部分內部操控,標準各類財政行為,防備經濟辦理危險,避免呈現違背“出入兩條線”方針和私設“小金庫”等違法違紀行為。
五、加強審計效果使用和審計整改
依照市教委《關于進一步加強教育體系內部審計效果使用作業的定見》的要求,實在抓好審計效果的使用和審計整改作業。擬定審計效果使用作業準則,清晰各部分的職責,樹立部分聯動機制,對內部審計發現的各類財政違規問題要仔細進行整改,對嚴峻違法違紀的行為要及時向有關領導和紀檢、查看部分報告,并主張進行職責追查,一起把內部審計效果作為內部相關查核點評的重要依據,以加強審計整改,遏止“屢審屢犯”現象,進一步增強審計在促進各部分加強和改善內部辦理中的效果。
六、進一步加強審計的本身建造
加強事務學習,活躍參加審計和財政事務培訓,進步審計事務才能。完善審計準則,進步審計質量。活躍開展盯梢問效,做到內辦理,外監督,在原有準則、規則的基礎上進一步完善各項準則,結合《審計法》仔細抓好審計質量操控作業,把好審計質量關,下降審計危險,并活躍開展計算機審計和效益審計,不斷進步內部審計才能。
審計年度工作計劃 12
一、密切協調溝通。根據區委組織部、區人力資源局的委托,20xx年計劃安排經濟責任審計項目17個。區審計局將認真落實區經濟責任審計工作領導小組會議制度,進一步加強與其他成員單位的溝通協調和工作銜接,增強監督合力。加大宣傳力度,多措并舉,多層面廣泛宣傳,使社會各界更多地了解審計、理解審計、支持審計,使領導干部主動支持和配合經濟責任審計,正確對待審計結果,認真落實審計決定。注意加強與被審計單位和有關職能部門的協調配合,努力爭取多部門支持和良性互動,當好黨委、政府的“謀士”,使經濟責任審計真正成為“管干部、正黨風、強管理、促發展”的一項重要舉措。
二、提高審計工作能力。一方面,要加強政策法規和專業技能培訓,加強經驗總結、交流和推廣,強化審計人員的理論學習和知識更新,著力提高審計人員的專業化水平和開拓創新能力。另一方面,堅持弘揚“實、高、新、嚴、細”工作作風,要把“三嚴三實”作為審計工作的行為準則,堅持講真話、報實情、重實績、求實效,進一步增強使命意識和責任意識,履職盡責、勇于擔當,不斷提升服務大局的能力,提高審計監督質量和效果。
三、提升審計工作成效。以學習貫徹《黨政主要領導干部和國有企業領導人員經濟責任審計規定實施細則》為契機,結合當前工作形勢發展和社會關注的熱點問題,注意發現新問題、掌握新情況、總結新經驗,不斷拓展和深化審計內容,積極探索和總結符合我區實際的領導干部任職期間自然資源資產責任審計的.方法;要進一步豐富審計工作內涵,在充分發揮審計監督的防范性、批判性作用的同時,更加注重發揮前瞻性、建設性作用,提升審計工作的執行力和公信力,增強審計工作的話語權和影響力。
四、強化審計隊伍建設。深入學習貫徹黨的十八大、十八屆三中、四中全會精神,牢固樹立民本審計理念,積極踐行審計人員核心價值觀,始終把維護人民群眾利益作為審計工作的出發點和落腳點,真正做到立審為黨、執審為民、秉公執法,時刻自律、自省、自警、自覺接受各方面監督,當好群眾利益的“衛士”;高度重視紀律教育,以審計紀律為“高壓線”,以文明審計為“保障線”,強化政治意識和擔當精神,堅持依法審計、文明審計、廉潔審計,在善于發現問題的基礎上敢于揭示問題,以“亮劍精神”向各種違法違紀問題說“不”,努力打造一支具有較高政治素質和業務素質、紀律嚴明、作風過硬、敢于審計、善于審計的隊伍。
審計年度工作計劃 13
一、進一步抓好基建修繕建設項目審計。抓好對基建修繕建設項目的審計始終是我們工作的重點,是我們部門圍繞學院中心工作發揮職能作用的重要著力點。我們進一步抓好基建修繕建設項目審計,規范工作規程,提高工作效率,維護國家和學院權益。
二、加強審計隊伍建設。合理調配審計人員,優化人員分工;加強員工的業務學習和崗位培訓,建立比較合理的獎懲機制,調動員工積極性。
三、搞好各項制度的`制定與落實。繼續完善審計規章制度,抓好各項制度的落實,做好審計制度的宣傳工作,逐步在全院范圍內形成按程序、規范辦事的氛圍。
四、創新審計觀念。面對學校內部審計工作面臨的新形勢、新任務、新要求,注重不斷地實踐和探索,抓住重點,在突出實效、突出質量、突出特色方面下功夫,有針對性地拓寬審計工作覆蓋面,細化審計工作,提高審計工作質量和效果,加強審計結果運用力度,把學校的內審工作做得更好。
五、加強與外界的交流。主動密切與上級審計、主管部門的的業務聯系,組織與兄弟院校同行工作交流,拓寬審計視野。組織審計人員到內控審計做得比較好的省內外高職院校學習考察,吸收借鑒他們好的經驗,彌補自己工作中存在的不足,提高審計規范化水平。
審計年度工作計劃 14
在忙碌的工作,不知不覺迎來了新的一年,20xx年,今年是有意義的,有價值的和有意義。隨著我縣經濟形勢日新月異的發展,固定資產投資迅猛遞增,基礎設施建設逐步完善,財政性資金在整個固定資產投資中發揮著不可替代的作用。如何加強對政府投資建設項目的審計監督,防止“跑、冒、滴、漏”,提高資金的使用效益?幾年來,我局就此進行了一系列有效的實踐和探索,經歷了“從零開始從無到有由弱漸強”的過程,信守了“質量就是審計生命線”的工作方針,以促進完善投資管理為目的,把投資審計和效益審計有機的結合起來,對政府投資建設項目實施全過程、全方位的審計監督,開創了全縣投資審計工作的新局面,取得了較好社會效益和經濟效果。
我縣固定資產投資審計監督之所以取得了較好的效果,其經驗歸納起來主要有以下幾點:
(一)爭取縣委政府的重視和支持,為固定資產投資審計創造良好的外部環境。
(二)堅持依法審計,客觀公正,切實保證審計質量。依法審計是審計工作的最高原則,客觀公正是審計工作的最高標準。我們始終從維護法律、法規尊嚴的高度,將這
(三)堅持全面審計、大膽揭示建設領域存在的突出問題。
(四)堅持服務與監督并重,拓寬審計思路,采取靈活機動的審計方法。
(五)審計關口前移,逐步推進“從過去事后竣工決算審計,向事前預防、事中控制、事后監督”的工作方法。
(六)建立健全審計復核制度20xx年,為完善審計質量控制體系,明確審計行為,提升審計成果質量和審計工作水平,審計局配備了總審計師,并在7月初出臺了《xx縣審計局審計復核工作辦法》。《辦法》進一步明確了三級復核制度,有效促進審計人員樹立嚴謹細致的'工作作風,增強責任意識和質量意識。
(七)推進財政審計一體化工作20xx年,xx縣審計局根根據省廳《關于推進財政審計一體化工作的指導意見》要求,結合審計縣實際,審計局于10月份出臺《xx縣審計局關于財政審計一體化工作的實施意見》,意見中對財政審計一體化的工作目標、范圍和內容做了規定。
(八)推進審計回訪制度20xx年,xx縣審計局為全面落實審計署關于開展“嚴謹細致、提高質量”年活動,提高審計工作質量,審計局于20xx年1月份開展對被審計單位的審計回訪工作,回訪的內容包括審計決定、審計意見和建議的采納落實情況、審計人員的工作態度、作風紀律情況以及聽取新形勢下對審計工作的建議和要求。以維護審計權威,提高審計質量,樹立審計人員廉潔從審意識,同時促進被審計單位進一步加強內部管理。
審計年度工作計劃 15
20xx年,我局在xx區委、區政府的正確領導下,堅持以科學發展觀為指導,按照“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針,充分發揮審計保障國家經濟社會健康運行的“免疫系統”功能,不斷加大審計執法力度,全面提高金融審計工作水平和質量。現將20xx年工作計劃如下:
一、首先,存在的不足
1.時間緊、任務重,審計力量嚴重不足,20xx年我局財務審計人員4名,下半年3名。審計任務越來越重,直接導致審計工作的“趕進度”,深度和寬度不夠,嚴重影響了審計質量,也導致審計風險的加大。
2.審計力度不大、質量不高、資源利用不夠合理。由于審計項目多集中在每年的4-10月份,為了完成上級部門和區委、區政府下達的審計任務,審計人員往往同時進行多個審計,由于時間緊只是為了審計而審計,不能深入查證,直接導致了很多項目無法深入,力度不大,質量不高。審計與紀檢、監察、信訪、財政等職能機關溝通不夠充分,這與部分單位的資料保密性強無法共享有關。
3.審計業務更新不快,手段落后。目前,審計工作正處于從傳統走向現代發展的轉型階段,計算機審計開始普及,Ao審計運用于審計的'各方面。而我局審計人員自身計算機水平參差不齊,運用Ao審計的能力低,每年到市局及省廳外出培訓、學習的人員數量少,在新知識、新理論的主動學習和更新方面,還有很大差距。
4.審計工學矛盾突出。長期以來,我局審計人員忙于完成審計任務、疲于奔命現象非常突出,無法從根本上保證學習時間和精力,審計干部難以協調好工作和培訓的關系,影響了審計人員綜合素質的提高。政治學習和思想工作重視程度還不夠。側重于審計工作,對政治學習存在應付思想。
二、20xx工作計劃
20xx年工作安排作為經濟監督部門,今后我們更要履行好職責,充分發揮審計保障全區經濟健康運行的“免疫系統”功能,為全區“保增長、促發展”服務。 20xx年,我局將把經濟責任審計工作和固定資產投資審計作為重點工作來抓:
(一)保質保量完成上級審計機關下達的各項審計任務
(二)經濟責任審計按政府制定的審計工作計劃進行。
(三)固定資產投資審計
1.落實工程結(決)算必審制度xx區政府投資建設項目(包括維修、改造項目)全部實行工程結、決算必審制度,建設單位不得自行委托中介機構審核。此外為了強化審計監督,按照《審計法》規定的職責,配合財政、紀檢、檢察等部門介入政府建設項目招投標(包括建設項目、大宗材料、重要設備、特殊材料等)過程。
2.審計監督的方式依據建設項目的實際情況,我局將從專業角度及項目要求,通過競爭性談判、備用庫篩選、民主決策等方式擇優有資質的社會中介機構參與審計工作,充分發揮各自優勢,形成合力。
3.大力推行跟蹤審計工作對政府投資建設項目進行跟蹤審計,控制工程造價,進而節約財政資金,發現并避免工程建設中違反財經法紀行為的發生。
4.積極推行清單報價依據《建設工程工程量清單計價規范》(GB50500-20xx)中要求全部使用國有資金投資或國有資金投資為主的工程建設項目,必須采用工程清單計價。我局也將對新開工的建設項目采用清單報價的方式進行工程招投標工作,合理規避政府投資建設項目的風險。
三、其他工作
作為經濟監督的部門,今后我們更要履行好職責,充分發揮審計保障全區經濟健康運行的“免疫系統”功能,為全區“保增長、促發展”服務。
1.結合區委、區政府的工作重點,安排做好審計調查工作,通過綜合調查和分析,提出審計調查報告,使區委、區政府了解全區各類資金數量、運行情況,為下一步更好決策提供依據。
2.完成區委、區政府交辦的各類審計工作。
3.繼續以強化學習型黨組織建設為契機,不斷加強審計機關黨組織建設,推動審計工作的健康發展。
【審計年度工作計劃】相關文章:
審計年度工作計劃03-18
審計年度工作計劃8篇08-20
年度審計報告11-28
審計年度述職報告12-21
公司年度審計報告03-26
有哪些關于內部審計個人年度工作計劃12-30
審計部工作計劃03-15
銀行審計部工作計劃04-19
工程審計工作計劃03-13