行政單位內部控制工作方案（通用15篇）

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　　行政單位內部控制工作方案 1

　　為進一步提高行政事業單位內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，根據財政部《關于印發〈行政事業單位內部控制規范(試行)〉的通知》(財會21號，以下簡稱《內控規范》)、上海市《關于印發關于本市貫徹執行行政事業單位內部控制規范的實施意見的通知》(滬財會52號)文件要求，結合本區具體情況，制定松江區行政事業單位內部控制規范實施方案。

　　一、充分認識實施《內控規范》的重要意義

　　內部控制既是行政事業單位的一項重要管理活動，又是一項重要的制度安排，是行政事業單位治理的基石。《內控規范》通過制定制度、實施措施和執行程序，實現對行政事業單位經濟活動風險的防范和管控，將內部控制的基本原理與我國行政事業單位的實際情況相結合，并將制衡機制嵌入到內部管理制度中，對于提高單位管理水平，改進公共服務的質量和效率，規范財經秩序，有效防范舞弊和預防腐敗，“把權力關進制度的籠子里”，加強廉政風險防控機制建設，建設服務型政府都具有重要意義。

　　二、《內控規范》的主要內容

　　(一)基本概念

　　內部控制是行政事業單位為實現控制目標，通過制定制度、實施措施和執行程序，對經濟活動的風險進行防范和管控。

　　(二)適用范圍

　　《內控規范》適用于各級黨的機關、人大機關、行政機關、政協機關、審判機關、檢察機關、各民主黨派機關、人民團體和事業單位經濟活動的內部控制。

　　(三)實施目標

　　行政事業單位內部控制的目標主要包括：合理保證單位經濟活動合法合規、資產安全和使用有效、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果。

　　(四)主要內容

　　根據《內控規范》的要求，行政事業單位應當從單位層面和業務層面兩個方面加強內部控制。

　　單位層面的主要內容：

　　1、內部控制工作的組織情況。包括是否確定內部控制職能部門或牽頭部門；是否建立單位各部門在內部控制中的溝通協調和聯動機制。

　　2、內部控制機制的建設情況。包括經濟活動的決策、執行、監督是否實現有效分離；權責是否對等；是否建立健全議事決策機制、崗位責任制、內部監督等機制。

　　3、內部管理制度的完善情況。包括內部管理制度是否健全；執行是否有效。

　　4、內部控制關鍵崗位工作人員的管理情況。包括是否建立工作人員的培訓、評價、輪崗等機制；工作人員是否具備相應的資格和能力。

　　5、財務信息的編報情況。包括是否按照國家統一的會計制度對經濟業務事項進行賬務處理；是否按照國家統一的會計制度編制財務會計報告；決算編報是否真實、完整、準確、及時等。

　　6、其他情況。

　　業務層面的主要內容：

　　1、預算管理情況。包括在預算編制過程中單位內部各部門間溝通協調是否充分，預算編制與資產配置是否相結合、與具體工作是否相對應；是否按照批復的額度和開支范圍執行預算，進度是否合理，是否存在無預算、超預算支出等問題。

　　2、收支管理情況。包括收入是否實現歸口管理，是否按照規定及時向財會部門提供收入的有關憑據，是否按照規定保管和使用印章和票據等；發生支出事項時是否按照規定審核各類憑據的真實性、合法性，是否存在使用虛假票據套取資金的情形。

　　3、政府采購管理情況。包括是否按照預算和計劃組織政府采購業務；是否按照規定組織政府采購活動和執行驗收程序；是否按照規定保存政府采購業務相關檔案。

　　4、資產管理情況。包括是否實現資產歸口管理并明確使用責任；是否定期對資產進行清查盤點，對賬實不符的情況及時進行處理；是否按照規定處置資產。

　　5、建設項目管理情況。包括是否按照概算投資；是否嚴格履行審核審批程序；是否建立有效的招投標控制機制；是否存在截留、擠占、挪用、套取建設項目資金的情形；是否按照規定保存建設項目相關檔案并及時辦理移交手續。

　　6、合同管理情況。包括是否實現合同歸口管理；是否明確應簽訂合同的經濟活動范圍和條件；是否有效監控合同履行情況；是否建立合同糾紛協調機制。

　　7、會計控制情況。包括會計憑證、賬簿、報表審核；會計憑證填制和傳遞；會計賬簿登記；財務報表編審和披露。

　　8、其他情況。

　　(五)建立和實施內部控制體系的步驟

　　行政事業單位應當根據《內控規范》的要求，建立適合本單位實際情況的內部控制體系并組織實施。建立單位內部控制體系的具體工作步驟：

　　1、梳理單位各類經濟活動的業務流程，明確業務環節；

　　2、系統分析經濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略；

　　3、根據國家有關規定建立健全單位各項內部管理制度；

　　4、督促相關工作人員認真執行。

　　三、工作推進措施和辦法

　　(一)建立聯合推進的工作機制

　　區財政局、監察局、審計局對本區《內控規范》的貫徹實施工作負責，統籌部署，聯合推進，扎實做好宣傳、培訓、指導等工作。各鎮人民政府、各街道辦事處及各預算主管部門負責對本地區、本部門實施內控規范工作做出統籌安排和具體部署，明確職責，認真組織實施，扎實做好《內控規范》施行的各項工作。

　　(二)加強宣傳培訓

　　各單位應廣泛宣傳實施《內控規范》的重要意義，不斷增強單位負責人對內部控制制度建設的“第一責任主體”意識，使風險管控理念深入人心，為構建全方位的內控監督體系奠定思想基礎，培養良好的內控意識和內控環境。開展單位內控培訓，使財務部門和內控牽頭部門準確把握內控基本原理及實施要求。同時，將《內控規范》作為20xx年及以后年度行政事業單位會計人員繼續教育的重點，進行普及性和持續性的培訓學習。

　　(三)有序推進內控建設

　　各單位按照《內控規范》的'要求，結合自身實際情況，抓好建立健全內部管理制度、實施業務流程再造、強化信息系統建設、定期開展內控自我評價等重要環節，把《內控規范》的各項制度要求逐項落實到位。

　　(四)構建考核驗收體系

　　按照誰主管、誰舉辦、誰負責的原則，分層次、分級別對行政事業單位內控規范建設進行考核驗收。將內控責任目標落實到具體部門及個人，并納入崗位職責范圍進行考核。同時，強化財政、審計、專業機構和社會公眾對內控執行效果的監督，不斷完善內控制度體系建設。

　　四、實施的步驟和時間

　　各單位要高度重視，根據本單位實際，組織協調相關職能部門研究制定切實可行的內控規范實施方案，并嚴格加以落實，確保各項工作的順利實施。實施內控規范應按以下階段分步推進：

　　(一)前期準備階段(20xx年1-2月)

　　各單位作為內部控制建設主體，應將《內控規范》實施作為“一把手”工程，明確牽頭部門，落實職責分工，開展《內控規范》宣傳培訓，營造良好的內控環境，并研究規劃運用信息化手段加強內部控制的方式方法。

　　(二)試點階段(20xx年3-5月)

　　為確保《內控規范》順利實施，選擇區財政局、區監察局、區審計局、區教育局、方松街道社區衛生服務中心、水務建設質量監督站臺以及九亭鎮、新橋鎮率先進行試點。通過試點工作，及時發現問題，總結試點經驗，為本區全面實施《內控規范》提供可借鑒的經驗和模式。

　　(三)全面實施階段(20xx年5-9月)

　　各單位認真梳理各類經濟活動的業務流程，明確業務環節，查找業務風險，制定風險防控措施，進而修改相關工作程序，完善業務流程，并充分利用信息化的手段實現業務管理與財務管理的有效銜接，制定完善單位層面、業務層面內控制度。一級預算部門應以正式文件形式通過內控制度并嚴格執行，同時將文件抄送同級財政部門備案。20xx年底，區本級各行政事業單位要全部完成內控規范推行工作，在街鎮進一步擴大內控試點范圍。

　　(四)驗收評價總結階段(20xx年9-12月)

　　各單位要加強對內部控制建立與實施情況的內部監督檢查和自我評價，定期對單位內部控制的有效性進行評估，對發現的內控缺陷，研究采取整改落實措施，并形成單位內部控制自我評價報告。各鎮人民政府、各街道辦事處、各預算主管部門負責對所屬單位內控建設及執行情況進行檢查驗收。

　　五、貫徹實施《內控規范》的工作要求

　　(一)加強組織領導

　　各鎮人民政府、各街道辦事處、各預算主管部門要充分認識此項工作的重要性，切實加強組織領導，建立有效的工作機制，“一把手”負總責，親自抓內控工作，并將其列入領導班子重要議事日程來統籌安排，研究制定切實可行的內控規范實施方案并嚴格加以落實，努力形成“領導模范帶頭，人人遵守內控”和“內控面前無例外”的內控工作氛圍和機制。

　　(二)形成制衡機制

　　在內部管理制度建設上，單位層面上著重在三個方面形成制衡機制：一是建立健全集體研究、專家論證和技術咨詢相結合的議事決策機制。重大經濟事項的內部決策，由單位領導班子集體研究決定，防止個人獨斷專行；二是完善單位經濟活動決策、執行和監督相分離的工作機制，建立不相容崗位相互分離、內部授權審批控制等控制機制，用制度管人、管事、管錢，筑牢干部拒腐防變的制度防線；三是建立預決算、政府采購、資產管理等部門和崗位間的溝通協調機制，形成管控合力，確保資產的合理配置和有效使用。

　　(三)強化內外監督

　　內外監督是內控規范的要素之一，也是《內控規范》得以貫徹執行的重要保障機制。一是行政事業單位要建立健全內部監督制度，明確各相關部門在內部監督中的職責權限，對內部控制建立與實施情況進行內部監督檢查和自我評價，內部監督部門與內部控制建立、實施部門保持相對獨立。二是財政、監察、審計部門要對行政事業單位內部控制建立和實施情況進行監督檢查，有針對性地提出檢查意見和建議，并督促單位進行整改。

　　(四)加強溝通協調

　　實施《內控規范》是一項政策性和專業性較強的系統工程，各部門各單位要加強溝通協調，深入分析執行情況，及時應對和解決出現的情況和問題。一是財政、監察、審計和預算主管部門要通過專題調研、交流座談等方式，全面系統了解掌握《內控規范》實施工作進展情況和制度實施情況，做好指導和督促工作。同時，積極探索建立時時監控、及時核查、整改反饋、跟蹤問效的內部控制評價工作機制，使《內控規范》在行政事業單位內部管理中切實有效執行，并持續發揮作用。二是各行政事業單位要加強聯系與信息溝通，在認真領會《內控規范》精髓，全面學習《內控規范》內容的同時，積極向財政、監察、審計部門及預算主管部門反饋情況，提出意見與建議。

　　行政單位內部控制工作方案 2

　　根據市政府辦關于印發《市全面推進行政指導工作實施意見》的通知，和市全面推進依法行政工作領導小組辦公室《市全面推進行政指導工作實施方案》的要求，結合我局實際，制定本實施方案。

　　一、工作目標

　　圍繞全面推進依法行政、加快建設法治政府目標，堅持以人為本、執政為民，把行政指導貫穿于行政管理、行政執法工作全過程，綜合運用政策輔導、走訪約見、規勸提示、獎勵引導、示范推薦、信用公示、信息披露、警示告誡、案件回訪、行政建議等方式開展行政指導工作，著力提升管理效能和依法行政水平，促進法治政府建設，努力推動全市商務經濟發展與社會和諧穩定。

　　二、實施步驟

　　（一）部署階段（3月31日前）：

　　一是局成立全面推進行政指導工作領導小組，局長任組長，副局長任副組長，為成員。領導小組下設辦公室，辦公室設在局辦公室，小虎為主任。

　　二是局全面推進行政指導工作領導小組辦公室全面梳理行政指導依據，制作任務分解表，分發各相關處室。明確目標要求、方法步驟和工作責任。

　　（二）實施階段（4月1日-10月31日）：根據局實際情況，從解決實際問題出發，確定實施行政指導的行政管理領域、行政執法環節、具體項目、指導方法、實施對象和程序。依托管理職責，圍繞行政權力依據，全面認真地梳理相關法律規范中涉及行政指導的內容，作為實施行政指導的具體依據。同時，要重視從“總則”、“附則”等概括性條款中查找實施行政指導的.原則和精神，作為具體依據的重要補充。在全面梳理行政指導依據的基礎上，及時修訂和補充相關管理制度、執法程序和規范、執法文書格式、行政權力公示內容，并重新予以公布。確定的實施行政指導的領域、方式、要求和程序等，也將一并予以公開，便于行政管理相對人查閱。在充分征求行政管理相對人意見和已有工作實踐基礎上，制定完善相應的行政指導工作制度，包括行政指導工作規范、程序規定、激勵和責任追究制度、考核和評估辦法等，逐步擴大行政指導實施范圍，制定行政指導項目法律文書樣本，匯編成冊供執法人員使用，在具體管理事項辦理過程和執法案件辦理程序中，融入行政指導的內容，相關辦理流程、裁量標準、執法文書、計算機信息系統程序節點、案卷材料等要有實施行政指導的具體體現，使行政指導工作成為行政管理和行政執法的有益補充。各處室指導項目表于3月25日前報送局全面推進行政指導工作領導小組辦公室。迎接市全面推進依法行政工作領導小組辦公室在6月份組織的行政指導工作開展情況檢查。

　　（三）總結階段（11月1日-11月30日）：局全面推進行政指導工作領導小組辦公室對行政指導工作實施以來的成效和存在問題進行全面總結，分析存在問題進行改進完善。收集編寫行政指導典型案例，組織開展工作經驗交流，推動行政指導工作更好更快地開展。

　　（四）考核階段（12月1日—12月31）：局全面推進行政指導工作領導小組辦公室將依據市全面推進依法行政工作領導小組辦公室制定的行政指導工作考核評估辦法，對各處室行政指導工作實施情況進行考核，確保行政指導工作在全局全面推開，并真正取得工作實效。以好的成績迎接市全面推進依法行政工作領導小組辦公室對我局的考核。

　　行政單位內部控制工作方案 3

　　根據縣委辦、縣政府辦《關于對縣委十二屆十次全體（擴大）會議暨全縣三級干部大會確定的主要任務分解落實的通知》（上辦字20號）精神及縣行政服務中心承擔的主要任務安排，結合縣行政服務中心管理辦公室（以下簡稱中心管理辦）工作實際，制定本落實工作方案。

　　一、指導思想

　　以鄧小平理論、“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發展觀，緊緊圍繞市委、市政府堅持加快發展、推動轉型發展要求和縣委、縣政府“融入主城區，打造后花園，建設新上猶”發展戰略，以行政服務中心搬遷為契機，認真查找并切實解決機關效能和服務中存在的突出問題，進一步加強行政服務中心軟硬件建設，規范提升管理服務水平。不斷創優發展環境，為縣域經濟社會發展提供便捷優質服務。

　　二、工作目標

　　以行政服務中心搬遷為契機，把加強和規范行政服務中心建設，作為鐵心硬手全面提高辦事效率、優化全縣發展環境的重要舉措。全面推動重大產業項目審批綠色通道建設；實行“統一受理、項目代辦、快速轉辦、并聯審批、辦結告知”制度；建立以政府為主導的“一站式”、“保姆式”綜合服務體系；落實行政服務中心管理機構監管職能，實行行政審批歸口把關制度；全面規范項目審批、流程和收費，實現“橫向到局、縱向到村”的目標。

　　三、工作任務及責任分工

　　（一）抓硬件建設，改善辦公條件

　　1、積極配合、跟蹤縣財政局等部門抓緊抓好縣行政服務中心大樓的建設收尾工作。

　　2、按照行政服務中心和公共資源交易中心的功能配置要求，配合財政等部門做好室內裝修和各種設備采購工作，力爭使新的辦公場所做好設施齊全，功能完善。

　　3、繼續積極配合縣監察局、信息中心建設好我縣的網上審批和電子監察系統并正式運行。

　　（二）強化單位進駐，完善中心辦事服務功能

　　1、牽頭協調縣法制辦、編委辦、財政局、物價局對縣直、駐縣單位行政審批（許可）和公共服務事項進行一次全面梳理，擬定出應進駐行政服務中心設立辦事服務窗口的單位，報縣政府審定。

　　2、縣重新確定應進駐行政服務中心設立辦事服務窗口的單位，按《江西省行政服務中心管理暫行辦法》規定，設備、人員、服務事項進駐到位。

　　3、完善和落實窗口建設管理制度。

　　一是完善窗口工作人員雙重管理制度。重申窗口工作人員接受派駐單位和行政服務中心管理機構雙重管理和領導；

　　二是推行窗口服務效能多重考核制度。從今年起，縣機關效能監察部門要將行政服務中心窗口工作人員隊伍建設和管理服務工作列入機關效能考核指標之一，賦予分值列入對派駐單位的機關效能考核。

　　三是落實窗口建設管理責任追究制度。會同縣紀委（監察室）、縣政府法制辦、縣編委辦、縣機關效能監察投訴中心對上府辦字70號通知進行檢查，并落實責任追究。

　　（三）強化內部管理，提升工作效能

　　1、開展窗口規范化管理服務年活動。依據《窗口規范化管理辦法》和《開展窗口規范化管理服務年活動》實施方案，各窗口、專業辦事大廳在強化窗口服務意識，提高窗口服務能力，規范窗口服務行為等方面積極創新、大膽探索，力爭窗口服務實現“三提高三滿意”目標。

　　2、加大《關于進一步加強我縣行政服務中心窗口工作人員隊伍建設的意見》的貫徹落實力度。督促窗口單位派好人、授好權，協管好，共塑服務型政府窗口良好形象。

　　3、加強理論學習和業務培訓，創建富有特色的學習型中心。堅持黨課和業務培訓相結合、集中學習和自學相結合原則，組織中心工作人員分層次、按類別抓好政治理論學習和業務培訓，進一步提高中心工作人員的政治素養和業務能力，打造一支政治過硬、業務精湛、高素質的服務型干部隊伍。

　　四、工作要求

　　（一）強化組織領導。成立上猶縣行政服務中心管理辦公室，加強和規范行政服務中心建設，全面提高辦事效率，優化全縣發展環境分解落實工作領導小組及其辦公室，管理辦主任楊波任組長，管理辦副主任、公共資源交易中心主任劉有貴和管理辦副主任鐘庭慧任副組長，劉太艦、方永有、劉春英、黎樹輝為成員，領導小組下設辦公室，劉太艦兼任辦公室主任。把開展該項工作作為新形勢下深入學習實踐科學發展觀活動、加強機關效能建設的.重要舉措和載體之一，切實加強領導，形成“主要領導親自抓，分管領導具體抓，一級抓一級，層層抓落實”的工作運行機制。要認真履行職責，真正做好思想到位、組織到位、措施到位，扎實推動活動深入開展。

　　（二）明確責任，逐項落實。要統籌協調，精心組織，務求實效，確保抓好工作落實三個方面工作的有序推進，層次抓好落實。要掌握工作推進過程中才情況和信息，及時向縣委、縣政府牽頭領導請示匯報，主動加強與相關部門的聯系協調。要倒排工作時序，建立工作臺賬，確保在規定時間內完成相應的工作任務。

　　（三）加強督查，務求實效。要建立工作調度會和情況通報制度，二月中旬制定并上報工作落實方案，并于每季度末上報工作落實進駐情況。要及時進行監督檢查，及時查找發現存在的問題，并及時請示匯報、溝通協調，并制定改正措施，推進工作進程。

　　行政單位內部控制工作方案 4

　　根據市監察局、市法制辦《市規范重點領域行政執法專項行動工作方案》和區監察局、區法制辦《市區規范重點領域行政執法專項行動工作方案》，結合我局實際，制定以下具體方案。

　　一、成立領導小組

　　領導小組下設辦公室，辦公地點設在監察室，負責專項行動的組織、指導、督查和考核。

　　主任：

　　副主任：

　　成員：

　　二、明確任務分工

　　1.規范執法人員。全面回查執法人員的資格，持證上崗；完善學法培訓制度和逐步建立能級管理制度；加強領導、科室和基層分局執法人員分類培訓，進一步增強依法行政意識和能力。（牽頭科室：法制科責任科室：人教科）

　　2.規范執法主體。梳理匯編工商行政執法依據、權限、程序；完善規范性文件審查備案制度；嚴格按照國家工商總局和省、市局規定，落實好工商行政管理執法主體資格制度。（牽頭科室：法制科責任科室：登記注冊科監督管理科公平交易科市場合同科消保科）

　　3.規范自由裁量。按照誰處罰、誰負責，回查20xx年以來行政處罰案件，比對情節和處罰尺度；匯總通報情況，進一步完善《市工商行政管理局行政處罰自由裁量基準》和有關制約措施。（牽頭科室：法制科公平交易科責任部門：監督管理科經檢大隊各基層分局）

　　4.嚴格公開透明。公示行政執法主體主要職責和行政執法基本制度；公示行政許可事項、依據、條件、程序、期限和材料目錄、示范文本；公示行政處罰程序、裁量標準、執法結果；公示行政收費項目、標準、范圍、結果；公示行政執法監督和舉報投訴措施和方式。嚴格執行行政執法告知制度，明示行政處罰事實、理由、依據和依法享有陳述、申辯、聽證等權利。完善公示公告形式，建立有責任、有分工、有監督、有實效的科學運行機制。（牽頭科室：辦公室監察室責任部門：法制科財務科登記注冊科公平交易科監督管理科市場合同科消保科經檢大隊各基層分局）

　　5.嚴格文明執法。建立和執行《市工商局文明執法規范》和效能建設制度；開展工商法制宣傳教育進機關、進社區、進鄉村、進校園、進企業、進市場“六進”活動；運用說服、建議、告誡、警示、協商、獎勵、幫助等行政指導方式全面實現行政指導制度化、規范化、信息化、系統化、日常化“五化”目標，為企業和個體工商戶營造寬松有序、健康發展的良好環境。（牽頭科室：監督管理科監察室法制科責任部門：登記注冊科公平交易科市場合同科消保科經檢大隊各基層分局）

　　6.嚴格收費罰款。嚴格按照國家規定項目、標準持證收費，嚴格執行罰繳分離和收支兩條線制度，嚴格做到票據規范、賬目清楚，實行收費登記臺賬制度，堅決杜絕亂收費、亂罰款等嚴重侵犯群眾利益的行為發生。（牽頭科室：財務科責任單位：監察室監督管理科登記注冊科市場合同科消保科經檢大隊各基層分局）

　　7.加強執法監督。抓好制度建立，以《工商行政管理機關行政執法過錯責任追究辦法》為主要內容，進一步完善《市工商局工作人員日常行為規范》等制度；抓好機制運行，堅持每季度開展依法履行職責綜合檢查，查登記注冊檔案、查執法案卷卷宗、查強制措施實施、查罰沒物品處理、查監管職責履行、查行政征收規范和回訪行政相對人的'“六查一回訪”活動；抓好外部監督，主動收集行風監督員反饋意見，接受人大、政協工作監督，及時處理投訴舉報和有關媒體反映問題。（牽頭科室：監察室法制科責任單位：辦公室監督管理科登記注冊科市場合同科消保科財務科經檢大隊各基層分局）

　　8.加強典型示范。積極開展行政執法各類先進評選活動；定期講評行政執法典型案例；選樹基層執法示范分局，不斷總結經驗做法，不斷規范行政執法，在全系統營造爭當文明執法標兵濃烈氛圍。（牽頭科室：法制科責任單位：監察室人教科）

　　9.加強執法創新。充分發揮基層分局專職紀檢監察員、法制員作用，創新“定崗位、明責任、嚴考核、雙制約”做法；對輕微違法創新柔性執法促規范；在執法服務上創新，整合工商執法職能、效能，向企業和個體工商戶提供更加優質的服務。（牽頭科室：法制科監察室）

　　三、時間階段安排

　　1.學習計劃（7月22日—8月10日）。認真學習市、區兩級文件，認真學習有關行政法規，制定切合實際的工作方案，做到人員、責任、分工、內容、時間明確到位。

　　2.自查自糾（8月11日—8月25日）。各基層分局及有關科室對本單位20xx年以來的行政執法行為，對照上述9個方面的內容進行自查。針對存在問題制定出整改措施并落實。自查和整改情況8月23日前報局規范行政執法專項行動領導小組辦公室。

　　3.規范指導（8月26日—9月10日）。局法制科、監察室牽頭，有關職能科室參加，對各基層分局和相關科室行政執法事項，采取多種形式進行監督檢查并逐一規范薄弱工作。

　　4.總結提高（9月10日—9月20日）。通報行政執法專項行動工作開展情況，督查督辦行政執法中問題；進一步完善行政執法工作各項工作制度，提煉亮點和典型培樹；歸類并總結上報工作資料。

　　5.鞏固長效（9月21日—12月31日）。按照良好的運行機制鞏固行政執法工作成效，接受上級部門的各項檢查，定期簡報反饋工作情況，結合年底考核，進一步完善行政執法工作。

　　行政單位內部控制工作方案 5

　　一、指導思想

　　以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，全面貫徹落實科學發展觀，以稽察、績效評價和監督檢查為手段，以重大建設項目和重要工作為重點，結合“爭先創優”活動的開展，積極推行行政績效管理制度。

　　二、主要目的

　　按照《縣財政局財政支出績效評價管理暫行辦法》，加強財政支出績效評價，提高財政資金使用效益，著力解決財政資金使用效益不夠好的問題，實現財政工作的.最佳績效。

　　三、工作任務

　　負責對政府投資重大項目資金安排、撥付、管理使用情況進行監督和跟蹤問效；制定對重點民生專項資金支出績效評價的實施方案；每年選取30%的重點民生專項資金進行績效評價。

　　四、組織分工

　　結合局機關各科室和鄉(鎮)財政所工作職責，理順工作關系，避免重復交叉，提高辦事效率，全面推行行政績效管理制度。具體工作由企業科、農業科、經建科、農業綜合開發辦公室、教科文科等科室負責實施，實施結果上報局辦公室。

　　五、措施要求

　　推行行政績效管理制度是一項長期、艱巨、復雜的系統工程，各科室和鄉(鎮)財政所負責人要高度重視、認真落實，切實把這項工作抓緊抓好，保證有序、有效、持久地推行。

　　㈠加強領導，認真組織

　　各科室和鄉(鎮)財政所要認真組織學習、廣泛宣傳動員，統一思想、提高認識，明確部門職責分工，嚴格按照本工作方案的要求，認真抓好行政績效管理制度的落實。

　　㈡分類指導，密切配合

　　相關科室要加強檢查督促和分類指導工作，注意及時發現和研究解決實施中遇到的各種問題，保證行政績效管理制度的順利推行。行政績效管理制度協調推進領導小組辦公室要充分發揮作用，實行定期召開協調會議制度、定期情況通報制度和信息資源共享制度，及時溝通行政績效管理中的重要情況和信息，并于年月20日前向審計局報送上半年開展此項工作的情況，年月底前報送全年開展此項工作的情況。各科室之間要通力合作，形成分工明確、協作配合、齊抓共管、合力推行的良好格局。

　　㈢掌握情況，適時反饋

　　縣財政局將推行行政績效管理制度工作納入目標責任考核和干部管理使用范圍，作為對各科室及其負責人進行獎懲和職務調整的重要依據。

　　行政單位內部控制工作方案 6

　　根據《國務院關于加強市縣政府依法行政的決定》的要求，結合實際，市推進依法行政工作領導小組決定在區縣全面開展依法行政示范工作。

　　一、指導思想

　　以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，全面貫徹落實科學發展觀，通過開展依法行政示范工作，培育依法行政的先進典型，及時總結、交流和推廣經驗，充分發揮典型的示范帶動作用，推動市科學發展、創新發展、和諧發展，為實現建設現代國際旅游城市的戰略目標提供法治保障。

　　二、示范內容

　　（一）區：充分發揮政府法律顧問組作用

　　（二）區：開展行政復議委員會試點

　　（三）區：推行政府法制專員制度

　　（四）縣：政府合同監督管理

　　（五）縣：重大行政決策合法性審查

　　（六）縣：規范非行政許可審批

　　（七）縣：行政調解工作

　　三、組織實施

　　（一）各示范單位要高度重視依法行政示范工作，按照本方案的要求，切實加強組織領導，制定具體的工作方案于4月20日前報市推進依法行政工作領導小組辦公室（市政府法制辦）備案，并組織實施。10月底前向市推進依法行政工作領導小組報告示范工作開展情況。

　　（二）風景區管委會，經濟開發區管委會，市政府各部門、各直屬機構可根據本地、本部門的工作實際，組織開展依法行政示范工作。

　　（三）市推進依法行政工作領導小組辦公室要加強對示范工作的`指導和協調，及時總結、交流、推廣示范單位的先進做法，組織現場觀摩和宣傳。

　　（四）依法行政示范工作開展情況將作為20xx年度依法行政工作考核的重要內容，占對區縣考核總分的百分之二十，其他單位作為加分因素。

　　行政單位內部控制工作方案 7

　　為貫徹落實黨的十七大提出的“全面落實依法治國基本方略，加快建設社會主義法治國家”要求，根據《國務院全面推進依法行政實施綱要》、《關于深化改革嚴格土地管理的決定》（國發28號）等重大政策和規定，進一步強化全縣國土資源系統依法行政工作，結合我局實際，制定此方案。

　　一、指導思想和基本目標

　　指導思想：以黨的十七大提出的“全面落實依法治國基本方略，加快建設社會主義法治國家”的要求為指針，認真貫徹國務院《全面推進依法行政實施綱要》(以下簡稱《綱要》），從加強和改進我縣國土資源行政管理工作、適應社會主義市場經濟和民主法制建設的需要出發，完善制度、制衡權力、改進服務、提高效率。

　　基本目標：把依法行政作為我縣國土資源法制工作的核心，建立健全體現合法、合理、公正、公平、效率、便民原則的依法行政的制度和程序，建立一支廉潔、勤政、務實、高效的隊伍。

　　二、推行依法行政的內容

　　（一）按照科學、民主、法制的要求，建立新型的依法決策制度。要按照民主集中制的原則，對重大問題實行民主決策。建立重大決策出臺前的聽證制度和必要的專家咨詢制度，每一項涉及人民群眾切身利益的國土資源管理的重大決策出臺前，都要廣泛聽取群眾和行政管理相對人的意見。

　　（二）按照公平、公正、效率、便民的原則，建立現代行政程序。依法行政的主要標志，就是形成一套合理、適當、嚴格的行政程序。要遵循“規范服務、方便群眾、自我約束、廉潔高效”的原則，建立高效、快捷的國土資源管理行政程序。

　　（三）嚴格規范行政審批，健全權力制衡機制。要嚴格按照法律、法規、規章的規定行使權力。不得在法律之外自授和增設任何行政許可事項。要強化權利的內部制約機制，對法定審批（許可、核準等）事項要落實內部會審制度或舉行聽證，將審批事項涉及的內容在規定時限內進行審查，并對本部門審查內容的合法性負責。

　　（四）以深化改革為動力，積極推進國土資源有償使用。繼續堅持“凡不符合劃撥目錄的'一律實行有償使用，凡經營性用地一律實行招標拍賣掛牌出讓”的原則，大力發展土地市場，進一步擴大土地有償使用范圍，對經營性基礎設施用地逐步實行有償使用。全面落實經營性土地使用權招拍掛制度，逐步探索工業用地實行招拍掛出讓的辦法。

　　（五）建立政（內）務公開制度。要繼續堅持好公開辦事程序、辦事標準和辦事結果，公開與行政管理相對人密切相關的事項，確保人民群眾的知情權，不斷完善政務信息公開制度。凡是與行政管理相對人密切相關的有關事項，都要向社會公開，接受公眾的監督。

　　（六）加強和改善行政執法。完善執法責任制和過錯追究制度，確保法律、法規、規章正確實施。各單位領導同志要帶頭學法、執法、守法，按照法定的權限和程序辦事，支持下屬人員嚴格執法，自覺抵制地方保護主義，防止發生干涉嚴格、公正執法的現象。要嚴格執行行政執法責任制，將行政執法的責任分解到機關內的每個崗位，落實到人，并相應實施考核、監督、過錯追究等方法。要按照國土資源管理法律、法規的規定，嚴格履行法定職權，認真落實動態巡查制度，對管轄范圍內的國土資源開發利用情況進行定期巡查，對違法國土資源法律、法規的行為要嚴肅查處，堅決打擊，杜絕“執法不嚴、違法不究”的現象，維護正常的國土資源管理秩序。

　　（七）強化行政執法監督，健全監督制約機制。要按照《土地管理法》、《礦產資源法》及其配套法規的要求，強化內部層級監督，通過行政執法監督檢查，要及時糾正下級國土資源管理部門在行政執法中存在的問題。

　　（八）努力建設一支思想過硬、素質優良、紀律嚴明、作風扎實的行政執法隊伍。要切實做好國土資源行政執法人員思想教育、紀律整頓和業務培訓工作。凡未經公共法律和專業法律知識培訓的，未取得有效行政執法證的，一律不得上崗執法。努力造就一支政治強、業務精、作風正的國土資源行政執法隊伍。

　　三、具體措施

　　（一）轉變觀念，提高認識。在國土資源管理系統全面推行依法行政必須轉變觀念，提高認識。針對我市國土資源行政執法人員的實際情況，要結合普法教育，重點抓好依法行政理論的學習。學習與國土資源管理工作密切相關的法律、行政法規，學習依法行政的基本原則。通過開展以依法行政為主要內容，以培訓、教育、考核、檢查為主要形式的法制教育活動，提高依法行政能力和執法監督水平。

　　（二）加強領導，狠抓落實。為保證全面推進依法行政工作，成立“依法行政工作領導小組”，主要負責研究依法行政工作中的重大問題，指導、協調、督促依法行政工作的開展。一把手是依法行政工作的第一責任人，必須切實負起責任，定期研究依法行政工作，及時解決出現的各種問題。要充分發揮內設職能部門在依法行政工作中的作用。依法行政工作領導小組辦公室設在法規科，承擔依法行政中的統籌規劃、綜合協調和組織聯系工作。

　　（三）嚴格檢查，定期考核。全面推進依法行政，任務相當繁重。直接關系到人民群眾的切身利益和政府同人民群眾的關系，為此，我們把依法行政工作情況作為考核科室負責人和國土資源所工作的一項重要內容。對依法行政工作突出的部門，予以表彰和獎勵。對依法行政工作搞得不好的部門或領導要進行通報批評。

　　在全縣國土資源系統全面推行依法行政，是一項長期的系統工程，是新時期實現國土資源管理方式根本性轉變的有效途徑。各科室、各國土所要根據市局和縣政府的部署，按照本實施意見的要求，結合工作實際，全面、深入、扎實地推進依法行政，為實現全縣國土資源管理的法制化而奮斗。

　　行政單位內部控制工作方案 8

　　為進一步規范行政執法行為，提高行政執法人員執法水平，加強社會各界對審計行政執法的監督，促進廉政建設，優化經濟發展環境，更好地體現行政處罰公正、公開、公平及保護當事人合法權益的原則，根據《區推行說理式行政執法文書實施意見》，結合本局實際，制定如下實施方案：

　　一、指導思想

　　全面推行說理式行政執法文書，加強對審計處罰決定文書的說理，將對事實認定、證據分析、執法程序和自由裁量權行使的說明更充分，做到曉之以法、以理服人，使當事人認識到該案件事實清楚、證據確鑿充分、程序合法、處理適當、合情合理。我局從法治建設的高度深刻領會推行說理式審計處罰決定文書的意義，提升審計機關形象，從而真正實現以人為本、以理服人、以法育人的執法理念。

　　二、工作部署

　　（一）加強領導，提高認識

　　為加強組織領導，提高審計機關行政執法水平，成立局“推行說理式行政執法文書”領導小組。局黨組書記、局長肖敏任組長，副局長金萬辰任副組長、各科室（中心）主要負責人為第一責任人。領導小組下設辦公室，與審計管理科合署辦公，日常工作由審計管理科負責。全局審計干部要充分認識推行說理式審計處罰決定文書的重要性和必要性，將其作為依法行政，執審為民的'重要舉措，并加以貫徹落實。

　　（二）精心組織，明確任務

　　推行說理式審計處罰決定文書是一個長期的過程，我局按照審計署的統一部署和區法制局的工作要求，精心組織實施。一是要建立健全提高和規范推行說理式審計處罰決定文書的責任網絡體系，二是要將責任層層落實到各審計業務科室。

　　（三）把握重點，務求實效

　　1、加強業務培訓

　　組織全體審計人員系統學習審計法律法規和規章的規定，學習先行推行說理式行政執法文書先進單位的做法和經驗，針對說理式行政處罰文書的特點，進一步規范調查取證的方法，為行政處罰文書提供詳實的事實依據，從而進一步提高審計人員依法行政的水平。

　　2、規范執法程序

　　要以推行說理式審計處罰決定文書為切入點，把說理式審計處罰決定文書的推行和我局行政執法責任制的各項制度有機結合起來，進一步規范審計程序和審計處理處罰規定。不斷完善行政執法規范化的標準體系，切實增強審計監督職責。要嚴格執行“審計紀律八不準”的規定，做到審計執法公正、公平、公開。

　　3、強化監督檢查

　　為確保此項工作真正落到實處，局審管科主要負責推行說理式審計處罰決定文書工作的具體安排部署和落實工作，通過監督、檢查、評比，對發現的問題及時予以糾正，并督促限期整改到位。

　　行政單位內部控制工作方案 9

　　為進一步規范窗口工作人員的服務行為，提高行政效率和服務質量，結合中心實際，制定本服務規范。

　　一、服務宗旨

　　規范、優質、高效、廉潔。

　　二、規范化服務的內容

　　（一）工作秩序

　　1、工作期間，工作人員應佩帶胸牌上崗，按時上、下班，認真做好各項業務工作。

　　2、工作時間不準在服務窗口吃東西、玩電腦游戲、網絡聊天、嬉笑打鬧、大聲喧嘩，不做與工作無關的事。

　　3、保持服務場所和辦公環境的整潔，辦公用品、資料擺放整齊、有序。

　　（二）服務語言

　　1、工作時，提倡講普通話。

　　2、接待服務對象時，要使用“您好”、“請”、“對不起”、“謝謝”、“再見”十字文明用語。

　　3、辦理有關審批手續、證件時，要使用“請稍候，我馬上給您辦手續”、“對不起，您還缺少xx材料，我現在把補辦件的清單給您”、“對不起，根據xx規定，您的xx不能辦理，請原諒”、“我這里辦好后，下一個是xx窗口”、“對不起，如果我工作中有失誤，請您指正”、“歡迎您多提寶貴意見”、“您慢走，再見”等文明用語。

　　4、禁止使用傷害感情，激化矛盾的語言。如：“我不管，問別人去”、“我還沒上班，等會再說”、“我要下班了，你快點”、“我剛才已經說過，你怎么還問”、“你這人真笨”、“我就是這樣的，你能把我怎么樣”、“你去投訴好了”、“不知道”等。

　　（三）服務態度

　　1、接待服務對象時應主動起立、主動打招呼。

　　2、接聽電話時，要首先講“您好”；對待服務對象，必須做到“三個一樣”：即領導與群眾一個樣、生人與熟人一個樣、本地人與外地人一個樣。接待時做到“三聲”：即來有迎聲、問有答聲、走有送聲。

　　3、服務對象來咨詢有關問題時，要主動熱情、耐心周到、百問不厭、百查不煩、解釋全面，不準冷落、刁難、訓斥和歧視。

　　4、服務對象提出意見、建議和批評時，要耐心聽取，不予爭辯，做到有則改之、無則加勉。

　　5、服務對象出現誤解，出言不遜時，要做好政策的宣傳和解釋工作，不要與其爭吵，也不要與其爭辯，及時向窗口負責人匯報，妥善解決；重大問題要及時報告中心監督（投訴）科，并向中心領導匯報。

　　（四）服務儀表

　　工作時，必須著裝整齊。執法部門（單位）窗口工作人員提倡著規定的制服，其他部門（單位）窗口的工作人員著裝必須莊重、整潔，儀表舉止要端莊、大方、文明、自然，站、坐的姿勢要端正，工作期間不準在服務臺內、外穿拖鞋。

　　（五）服務設施

　　1、工作窗口應備有與工作相關的法律、規章、政策、文本等，以利于做好宣傳與解答。

　　2、工作窗口應置放足夠的《辦事指南》以備辦事人員查詢。

　　3、工作窗口應置有告示牌，遇有特殊情況不能正常辦理業務時，應及時發出告示。

　　（六）服務質量

　　1、應一次性告之服務對象其申辦事項所需的全部材料，并主動介紹下一步應在哪個工作窗口辦理。

　　2、主動向服務對象提供申報資料的范本與式樣；書寫的批文、單據等應表述完整、字跡清楚、準確無誤。

　　3、優質、高效辦理各類服務事項，在承諾時限內應盡可能做到早辦件、快辦件，方便企業和群眾。

　　三、規范化服務的.管理

　　規范化服務工作在行政服務中心的統一領導下進行，各工作窗口人員要切實做好本職工作，做到嚴格要求、嚴格管理。規范化服務將納入日常的考核與管理，主要以監督科日常督查的形式，對規范化服務進行檢查和監督。檢查采用自查、抽查、互查、暗訪等方式，檢查結果將作為“評先創優”的重要依據。對檢查中發現的問題，將依據有關制度、規定進行處理。

　　行政單位內部控制工作方案 10

　　一、內部控制的基本概念與目標

　　內部控制是行政單位為實現預定目標，依據法律、法規和規章制度，通過內部監督、內部審計、內部核查等手段，建立和完善的一系列管理措施和制度。其主要目標包括：

　　1、合理保證單位經濟活動合法合規；

　　2、確保資產安全和使用有效；

　　3、保證財務信息真實完整；

　　4、有效防范舞弊和預防腐敗；

　　5、提高公共服務的效率和效果。

　　二、內部控制的主要原則

　　行政單位在建立和實施內部控制時，應遵循以下原則：

　　全面性原則：內部控制應覆蓋單位的所有經濟活動和業務流程；

　　重要性原則：關注重要業務事項和高風險領域，采取更為嚴格的控制措施；

　　制衡性原則：在機構設置、權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督的機制；

　　適應性原則：內部控制應與單位的業務規模、業務范圍和風險水平相適應，并隨著外部環境的變化及時進行調整和完善。

　　三、內部控制的關鍵環節與措施

　　內部控制環境的建設：加強單位內部文化建設，提高全體員工的內部控制意識，確保內部控制的有效實施；

　　風險評估與應對：定期對單位的經濟活動進行風險評估，識別潛在風險點，制定相應的風險應對措施；

　　控制活動的實施：通過不相容崗位相互分離、內部授權審批控制、歸口管理、預算控制、財產保護控制、會計控制、單據控制等手段，確保經濟活動的合規性和安全性；

　　信息與溝通：建立有效的信息系統和溝通機制，確保內部控制信息的及時傳遞和共享；

　　內部監督與改進：通過內部審計、自我評價等方式，對內部控制的有效性進行監督和評價，及時發現問題并進行改進。

　　四、內部控制工作的組織實施

　　1、明確內部控制工作的'責任主體和職責分工，確保各項控制措施得到有效執行；

　　2、加強內部控制工作的培訓和宣傳，提高全體員工的內部控制意識和能力；

　　3、定期對內部控制工作進行評估和檢查，及時發現和解決存在的問題；

　　4、建立內部控制工作的持續改進機制，不斷完善和優化內部控制體系。

　　綜上所述，行政單位內部控制工作方案是一個系統工程，需要綜合考慮單位的實際情況和業務特點，制定切實可行的控制措施和實施方案。通過加強內部控制工作，行政單位可以進一步提高管理水平和風險防范能力，確保經濟活動的合規性和安全性。

　　行政單位內部控制工作方案 11

　　一、明確內部控制目標

　　行政單位內部控制的核心目標是確保經濟活動的合規性，保障資產安全，維護財務信息的真實性和完整性，并有效預防腐敗和舞弊行為，同時提高公共服務的效率和質量。

　　二、建立內部控制體系

　　組織架構：設立專門的內部控制部門或指定牽頭部門，明確各部門在內部控制中的職責和角色，確保內部控制工作的有序開展。

　　制度建設：制定和完善內部控制相關的規章制度，包括財務管理、資產管理、項目管理等方面的制度，確保內部控制有章可循。

　　風險評估：定期開展風險評估工作，識別和分析單位面臨的各種風險，制定相應的風險控制措施，降低風險對單位經濟活動的影響。

　　三、實施內部控制措施

　　預算控制：加強預算編制和執行的管理，確保預算的合理性和有效性，防止預算超支和浪費現象的發生。

　　財產保護：建立完善的資產管理制度，對單位的.固定資產、流動資產等進行定期盤點和核對，確保資產的安全和完整。

　　會計控制：規范會計核算流程，確保會計信息的真實性和準確性，防止會計舞弊和錯誤的發生。

　　內部監督：加強內部審計和監察工作，對單位的內部控制執行情況進行定期檢查和評估，及時發現問題并進行整改。

　　四、加強內部控制宣傳和培訓

　　通過開展內部控制宣傳和培訓活動，提高全體員工的內部控制意識和能力，確保內部控制工作的有效實施。

　　五、持續改進內部控制體系

　　根據內部控制工作的實施情況和外部環境的變化，不斷調整和完善內部控制體系，確保其適應性和有效性。

　　通過以上措施的實施，可以建立起一套科學、有效的行政單位內部控制工作方案，為單位的健康發展和公共服務的提升提供有力保障。

　　行政單位內部控制工作方案 12

　　一、內部控制目標

　　行政單位內部控制的主要目標包括：

　　1、合理保證單位經濟活動合法合規。

　　2、確保資產安全和使用有效。

　　3、保證財務信息真實完整。

　　4、有效防范舞弊和預防腐敗。

　　5、提高公共服務的效率和效果。

　　二、內部控制原則

　　行政單位在建立和實施內部控制時，應遵循以下原則：

　　全面性原則：內部控制應貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋單位的各種業務和事項。

　　重要性原則：內部控制應在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域。

　　制衡性原則：內部控制應在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率。

　　適應性原則：內部控制應與國家有關規定和單位的實際情況相適應，并隨著外部環境的變化、單位經濟活動的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。

　　三、內部控制方法

　　行政單位可以采用以下內部控制方法：

　　不相容崗位相互分離：確保不同崗位之間職責明確，相互制約，防止權力濫用。

　　內部授權審批控制：明確各崗位的授權范圍和審批權限，確保決策的科學性和合理性。

　　歸口管理：對單位的經濟活動進行統一管理和協調，提高管理效率。

　　預算控制：通過預算編制、執行和調整等環節，對單位的經濟活動進行事前、事中和事后的控制。

　　財產保護控制：采取定期盤點、賬實核對等措施，確保單位資產的安全和完整。

　　會計控制：通過規范的會計核算和財務報告制度，確保財務信息的真實性和完整性。

　　四、內部控制實施步驟

　　行政單位可以按照以下步驟實施內部控制：

　　1、制定內部控制制度和規范，明確內部控制的目標、原則和方法。

　　2、設立內部控制職能部門或牽頭部門，負責組織和協調內部控制工作。

　　3、開展內部控制風險評估，識別和分析單位面臨的風險點。

　　4、設計并執行內部控制措施，針對風險點采取相應的控制手段。

　　5、開展內部控制評價和審計，檢查內部控制的`有效性和合規性。

　　6、根據評價結果和審計意見，對內部控制進行持續改進和優化。

　　五、內部控制保障措施

　　為確保內部控制工作的有效實施，行政單位還應采取以下保障措施：

　　1、加強內部控制宣傳和培訓，提高全體員工的內部控制意識和能力。

　　2、建立內部控制信息溝通機制，確保內部控制信息的及時傳遞和共享。

　　3、強化內部控制監督和檢查，確保內部控制工作的規范性和有效性。

　　4、建立內部控制獎懲機制，對內部控制工作表現突出的單位和個人給予表彰和獎勵，對違反內部控制規定的單位和個人進行嚴肅處理。

　　通過以上工作方案的實施，行政單位可以建立健全的內部控制體系，提高單位的管理水平和風險防范能力，保障單位的健康發展和社會公眾的利益。

　　行政單位內部控制工作方案 13

　　一、工作方案目標

　　確保內部控制工作符合相關法律法規和規章制度的要求，有效防范和控制經濟活動中的風險，保障單位資產安全，提高財務信息的真實性和完整性，并促進單位公共服務水平的提升。

　　二、組織架構與職責

　　1、成立內部控制工作領導小組，由單位負責人擔任組長，相關部門負責人擔任成員，負責全面領導和協調內部控制工作。

　　2、設立內部控制職能部門或牽頭部門，負責內部控制工作的具體組織和實施。

　　3、明確各部門在內部控制中的職責和分工，形成相互配合、相互制約的工作機制。

　　三、內部控制制度建設

　　1、制定和完善內部控制相關規章制度，包括財務管理、資產管理、項目管理、合同管理等方面的'制度。

　　2、建立內部控制風險評估機制，定期對單位經濟活動進行風險評估，識別潛在風險點，制定相應的風險防范措施。

　　四、內部控制實施措施

　　1、加強內部控制的宣傳和培訓，提高全體員工的內部控制意識和能力。

　　2、實施不相容崗位相互分離，確保各崗位之間的制衡和監督。

　　3、推行內部授權審批控制，明確各級審批權限和流程，防止越權審批和違規操作。

　　4、實行歸口管理，確保各項經濟活動有明確的責任主體和管理部門。

　　5、加強預算控制和財務收支管理，確保資金使用的合規性和有效性。

　　五、內部控制評價與監督

　　1、建立內部控制評價和監督機制，定期對內部控制制度的執行情況進行檢查和評估。

　　2、對內部控制工作中存在的問題和不足進行整改和完善，形成持續改進的良性循環。

　　六、信息內部公開與溝通

　　1、建立信息內部公開機制，確保內部控制工作的透明度和公正性。

　　2、加強內部溝通，促進各部門之間的信息共享和協作配合。

　　通過實施以上工作方案，行政單位可以加強內部控制工作，提高管理水平和風險防范能力，為單位的持續、健康發展提供有力保障。請注意，具體的工作方案需要根據單位的實際情況進行調整和完善。

　　行政單位內部控制工作方案 14

　　一、內部控制目標

　　合理保證單位經濟活動合法合規，遵循國家法律法規和相關政策。

　　確保資產安全完整，防止資產流失和浪費。

　　保證財務信息真實、完整，為決策提供有力支持。

　　有效防范舞弊和預防腐敗，維護單位聲譽和形象。

　　提高公共服務的效率和效果，滿足社會需求和公眾期望。

　　二、內部控制原則

　　全面性原則：內部控制應貫穿單位經濟活動的決策、執行和監督全過程，實現對經濟活動的全面控制。

　　重要性原則：在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域，采取更為嚴格的控制措施。

　　制衡性原則：內部控制應在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督的機制。

　　適應性原則：內部控制應與單位的業務規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著外部環境的變化、單位經濟活動的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。

　　三、內部控制方法

　　不相容崗位相互分離：確保不同崗位之間職責明確、相互制衡，防止權力濫用。

　　內部授權審批控制：明確各層級人員的授權范圍和審批權限，規范審批流程。

　　歸口管理：對各項經濟活動進行統一管理和協調，確保資源有效利用。

　　預算控制：通過預算編制、執行和調整等環節，對經濟活動進行事前、事中和事后的控制。

　　財產保護控制：采取定期盤點、賬實核對等措施，確保財產安全完整。

　　會計控制：加強會計核算和監督，確保財務信息真實、準確、完整。

　　四、內部控制實施步驟

　　建立內部控制組織體系：明確內部控制職能部門或牽頭部門，建立溝通協調和聯動機制。

　　制定內部控制制度：根據單位實際情況和業務特點，制定具體的內部控制制度。

　　開展內部控制培訓：提高全體員工的內部控制意識和能力，確保內部控制制度的有效執行。

　　實施內部控制監督：建立內部控制監督機制，定期對內部控制制度的執行情況進行檢查和評估。

　　持續改進內部控制：根據監督檢查結果和外部環境的`變化，及時修訂和完善內部控制制度。

　　五、內部控制保障措施

　　加強領導重視：單位領導應高度重視內部控制工作，為內部控制提供有力保障。

　　明確責任分工：各部門應明確各自在內部控制中的職責和任務，形成合力。

　　強化信息化支撐：利用信息化手段提高內部控制的效率和效果，降低人為錯誤和舞弊風險。

　　總之，行政單位內部控制工作方案是一個系統工程，需要全體員工的共同努力和持續改進。通過加強內部控制，可以提高單位的管理水平和風險防范能力，為單位的持續健康發展奠定堅實基礎。

　　行政單位內部控制工作方案 15

　　一、總體目標

　　通過內部控制工作方案的實施，實現以下目標：

　　1、確保行政單位的各項活動符合國家法律法規和政策要求；

　　2、保障單位資產的安全、完整和有效使用；

　　3、提高財務信息的真實性和完整性，為決策提供有力支持；

　　4、促進單位內部管理水平的提升，提高工作效率和公共服務質量。

　　二、主要任務

　　建立健全內部控制體系：制定和完善內部控制制度，明確各項職責和權限，形成科學、合理、有效的內部控制機制。

　　加強風險管理和防范：對單位內部存在的風險進行識別和評估，制定風險防范措施，確保各項活動的穩健運行。

　　規范財務管理：嚴格執行國家財務制度和會計制度，加強財務監督和審計，確保財務信息的真實性和準確性。

　　強化監督和檢查：建立內部監督機制，定期對內部控制工作進行檢查和評估，及時發現問題并進行整改。

　　三、實施步驟

　　制定實施方案：結合單位實際情況，制定內部控制工作實施方案，明確各項任務和責任人。

　　宣傳和培訓：加強內部控制工作的宣傳和培訓，提高全體人員的.內控意識和能力。

　　組織實施：按照實施方案的要求，逐步推進內部控制工作的落實。

　　監督和評估：建立監督和評估機制，對內部控制工作的實施效果進行監督和評估，及時發現問題并進行改進。

　　四、保障措施

　　加強組織領導：成立內部控制工作領導小組，明確職責和任務，統籌推進內部控制工作。

　　建立健全責任制度：明確各級人員的職責和權限，形成責任清晰、層層落實的工作機制。

　　強化信息化建設：利用現代信息技術手段，建立內部控制信息平臺，提高內部控制工作的效率和準確性。

　　通過以上內部控制工作方案的實施，可以有效提升行政單位的管理水平和公共服務效率，確保各項活動的規范、合法和高效運行。同時，也需要全體人員的共同努力和持續改進，不斷完善內部控制體系，提高內控工作的質量和效果。

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