資金管理方案優秀

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資金管理方案優秀1

　　1、目的：為規范公司貨幣資金管理，特制定本辦法。

　　2、適用范圍：本規定適用于公司及各分子公司。分子公司應在本規定權限內制定本單位貨幣資金管理權限的實施細則，并同時將實施細則報公司財務部備案。

　　3、貨幣資金日常管理

　　貨幣資金是指企業在生產經營活動中停留于貨幣形態的那部分資金，包括現金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關規定。對貨幣資金必須有效控制，各單位不得將生產經營資金挪作他用、不得以任何理由為外單位墊付資金和貨款。

　　3.1財務部的管理權限

　　3.1.1公司財務部內部銀行是本公司貨幣資金集中管理的機構。對外辦理融資業務，對內集中管理銷貨回款、按計劃及工作進度向分公司和控股子公司撥付生產經營資金、辦理公司總部其他資金收、付業務。分子公司未經公司批準無權自行對外融資；

　　3.1.2公司財務部對貨幣資金實行計劃管理，對其收支進行綜合平衡，嚴格控制，確保生產經營所需資金及時籌措和合理使用。貨幣資金的支付，必須根據公司的審批權限經由公司主要負責人或分管領導審批，并在財務部內部銀行辦理相應手續后才能支付；

　　3.1.3財務部（含分、子公司財務部，下同）根據各職能部門提供的貨幣收支計劃，進行綜合平衡，按年、季、月編制公司資金平衡計劃，經領導批準后，嚴格按計劃執行，并認真做好貨幣資金收支的日常管理工作；

　　3.1.4財務部有權拒絕支付計劃外資金。特殊情況須經有關領導批準，辦理追加計劃手續，財務部視其當時資金狀況，予以安排支付。

　　3.2各職能部門的管理權限

　　3.2.1總工辦負責執行材料物資采購支出計劃和多余材料物資銷售處理，并有效控制存貨（儲備資金）、應付帳款（含預付帳款）的資金占用水平：負責備品備件采購支出及購進固定資產指標，并有效控制庫存設備、備品備件、應付帳款（含預付帳款）的資金占用水平；負責并有效控制藥政、質量管理等方面的費用支出計劃；

　　3.2.2商務部負責產品銷售收入和營銷費用指標，有效控制存貨（發出產品）、應收帳款的資金占用水平；按公司年度銷售政策有效控制營銷費用指標；3.2.3負責生產的分公司、子公司除負責水、電、氣和制造費用指標，有效控制在產品、自制半成品的資金占用水平，還需有效控制原材料采購、成品存貨資金占用水平；

　　3.2.4廣告部負責廣告費用支出指標，按公司批準的計劃有效控制廣告支出總額并按工作進度使用資金；

　　3.2.5總經辦負責業務接待費、小車費用及其他辦公費用支出指標，在保證公司業務正常開展的前提下，勵行節約，減少支出；

　　3.2.6信息部負責公司信息及網站建設維護支出指標，按公司計劃有效控制支出總額；

　　3.2.7市場部負責市場研發支出指標，按公司計劃有效控制市場研發支出總額；

　　3.2.8證券部負責公司信息披露費用支出指標，按公司計劃有效控制支出總額；

　　3.2.9、人力資源部負責公司員工工資及工資性補貼支出指標，及員工基本保險、員工賀儀與奠儀以及員工生日等福利支出指標，按公司計劃有效控制。

　　3.3貨幣資金收支信息反饋

　　3.3.1財務部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協議，應向財務部提交一份原件，以便根據有關合同、協議辦理手續。無合同、協議的（或無有效合同、協議），財務部有權拒絕辦理；

　　3.3.2公司財務部內部銀行應按日向銷售公司提交銷貨回款清單，定期與分公司、子公司財務部核對資金往來帳務；

　　3.3.3財務部應于當日下午下班前向有關領導報送貨幣資金收支日報表，按月報送貨幣資金收支情況表，并提出相應建議；

　　3.3.4財務部應及時掌握貨幣資金收支信息，有權參加產品銷售會議，物資訂貨會議以及重大合同協議的簽署，隨時掌握貨幣資金收支動態。

　　4、現金管理

　　4.1現金使用范圍包括：

　　4.1.1支付職工工資、津貼、獎金；

　　4.1.2支付個人勞務報酬，包括講課費、稿費、咨詢費及其他各項勞務報酬；

　　4.1.3根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；

　　4.1.4支付各種勞動保護費、福利費用以及國家規定的對個人的其它支出；

　　4.1.5向不用銀行結算的個人或單位收購農副產品和其它物資的價款；

　　4.1.6出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

　　4.1.7結算起點以下的零星支出；

　　4.1.8人民銀行規定的需要支付現金的其它支出。

　　4.2現金庫存限額。根據的遠近和交通便利與否等具體情況，依據三至五天的正常開支的需要量，由銀行核定庫存限額。現金庫存限額一經核定，必須嚴格遵守。超過庫存限額的現金，必須立即送存開戶銀行。需大額支付現金時，提前與開戶行聯系，取款當日將現金支付完畢。

　　4.3財務部設立訂本式“現金日記帳”，由出納人員按日登記；同時由其他專職人員將有關業務錄入電腦記帳。月末“現金日記帳”余額應與電腦記錄的“現金總帳”余額和庫存現金數額相符，做到帳帳、帳實相符。

　　4.4出納人員工作職責

　　4.4.1出納人員必須根據會計人員填制的內容完整、手續齊全的現金收付憑證，按照業務發生的順序逐筆登記“現金日記帳”；

　　4.4.2現金收付款憑證必須大小寫金額相符，原始單據齊備，且審簽手續齊全，收款人在收支憑證上簽字后，出納人員才能收付款項，并當面點清；

　　4.4.3收付款項辦理完畢，出納人員在收付款憑證上加蓋“收訖”、“付訖”及出納員名章戳記，對報銷的附件加蓋“附件”戳記；

　　4.4.4對內容不完整、手續不完善、原始單據不齊備的現金收付業務，出納人員有權拒絕辦理；

　　4.4.5每日終了，出納人員應計算當日現金收入、支出合計數和結存數，并同庫存現金實存額核對，做到帳實相符，日清月結；

　　4.4.6在實現電算化條件下，現金日記帳與總帳的核對，收支憑證與帳簿的核對，帳存與實存的核對，仍由出納人員負責。

　　4.5現金內部控制

　　4.5.1出納人員無權進行現金帳務的處理，不得先收或付款后，才將單據交會計人員制單；

　　4.5.2收付款事項，必須有人經手、有人驗收、有人批準，做到憑證規范、手續齊全。原始憑證不得涂改；不得超過國家規定范圍和限額使用現金；不得超過銀行核定的庫存限額留存現金；不得坐支現金；不得以“白條”充抵庫存現金；不得保留帳外現金（公款）；

　　4.5.3審核人員要定期或不定期對庫存現金進行抽查、核實，確保現金帳帳相符、帳實相符。

　　5、銀行存款管理

　　5.1嚴格執行《銀行帳戶管理辦法》和《銀行結算制度》，保證銀行結算業務的正常進行。根據工作需要，在銀行開立（人民幣）基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶。但只能在銀行開立一個基本存款帳戶，不得在多家銀行機構開立基本存款帳戶。開立基本存款帳戶必須憑人民銀行核發的開戶許可證辦理。其余存款帳戶的開立，也必須按照銀行帳戶管理辦法規定進行。

　　5.2子公司的基本賬戶一般交公司財務部內部銀行管理，經公司財務部同意，可以在工作就近地開設一個一般存款賬戶，以辦理資金支付業務。特殊情況需使用基本賬戶的，需經公司總經理同意。

　　5.3在銀行開立的存款帳戶，只能辦理本身的業務活動，不得出租和轉讓帳戶。

　　5.4按照《銀行結算制度》規定，正確運用銀行結算方式。目前采用的結算方式一般有：銀行匯票、商業匯票、銀行本票、支票結算、匯兌結算等。

　　5.5銀行存款內部控制

　　5.5.1財務部內部銀行設置“銀行存款”科目進行銀行存款總分類核算。并設立訂本式“銀行存款日記帳”，對銀行存款的收付結存進行序時登記。出納人員根據銀行存款收付憑證，按業務發生順序逐筆登記入帳。“銀行存款日記帳”的月末余額必須與“銀行存款”總帳的月末余額相符；

　　5.5.2月份終了，“銀行存款日記帳”應與“銀行存款對帳單”核對。如有未達帳項需將已經入帳而銀行未入帳的項目和銀行已入帳而未入帳的項目編制“銀行存款余額調節表”。經過調整后，銀行存款帳面余額應與銀行對帳單余額相符；

　　5.5.3各公司需要支付的`款項，超過國家規定的現金使用限額以上的，應通過銀行辦理轉帳結算。各單位在請款時，必須提供對方單位名稱、開戶銀行、帳號、稅務登記號以及請款的用途、金額，按程序履行各級審簽手續后，財務部方得付款；

　　5.5.4財務部內部銀行一般不得簽發空白支票，不準簽發遠期或空頭支票；

　　5.5.5空白支票由出納人員保管。簽發支票必須憑審簽手續齊全、審核無誤的原始單據或請款單作為依據。簽發支票，必須有兩人或兩人以上辦理；支票有效圖章，必須由兩人或兩人以上分管；簽發時，分管圖章的人員要同時蓋章，才能作為銀行付款有效憑證（支票）。嚴禁在空白支票上預先蓋上印鑒。填寫錯誤的作廢支票，要加蓋“作廢”戳記，并與存根一并保存。發生支票遺失，要立即向銀行辦理掛失，在掛失前已造成損失的，應由丟失支票人負責；

　　5.5.6財務部負責人及審計人員要定期或不定期對“銀行存款”、“銀行存款日記帳”、“銀行存款余額調節表”進行審查、核實，對支票和印鑒的保管進行檢查，以確保銀行存款的安全完整；

　　5.5.7銀行存款日記帳、銀行對帳單、銀行存款余額調節表、憑證及帳目要妥善保管，按時歸檔，不得丟失或毀損。

　　6、其他貨幣資金管理

　　6.1其他貨幣資金是指除現金、銀行存款以外的其他貨幣資金。其種類有外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款和保函押金等。

　　6.2其他貨幣資金必須分類建立明細帳，以反映其他貨幣資金的增加、減少、結存情況。其使用情況應經常進行清理。

　　6.3信用卡的開設，實行主要負責人“一支筆”審批制度。持卡人要正確使用信用卡，不得違約和透支。如有違反由此而產生的一切經濟責任，由持卡人負責。財務部對持卡人使用信用卡的情況嚴格進行監控。

　　7、外幣業務管理

　　7.1外匯資金收支，必須逐筆登記，妥善保管，并注意手續必須齊備。要堅持貨幣計量原則，合理確定記帳本位幣；要正確設置外幣項目，實行雙重計價制。凡是發生了外幣業務，除按記帳本位幣統一記錄外，還應按實際收付的外幣在相應的外幣項目中進行記錄。

　　7.2外匯資金應合理選用折合匯率。外幣業務發生時，為增加核算的準確性，可選用外幣業務發生當日國家公布的匯率作為折合匯率。

　　7.3匯兌損益

　　7.3.1期末國家外匯牌價折合為記帳本位幣金額與帳面記帳本位幣金額的差額，即為匯兌損益。凡是由于匯率變化造成記帳本位幣與帳面記帳本位幣的差額，或者期末編制會計報表而出現的折合差額，均作為匯兌損益處理；

　　7.3.2籌建期間的匯兌損益，計入開辦費；

　　7.3.3生產經營期間發生的匯兌損益，計入財務費用；

　　7.3.4清算期間發生的匯兌損益，計入清算損益；

　　7.3.5與購建固定資產或者無形資產有關的匯兌損益，在資產尚未交付使用前，計入購建資產的價值。

　　8．附則：

　　8.1本制度由公司財務部負責解釋。

　　8.2本制度施行后，凡既有的類似規章制度或與之相抵觸的規定即行廢止。

　　8.3本制度經總經理批準后自頒布之日起執行。修改時亦同。

資金管理方案優秀2

　　第一章總則

　　第一條為了加強對公司貨幣資金的內部掌控和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，依據《中華人民共和國會計法》和《現金管理暫行條例》等法律法規，結合公司的實際情況，訂立本方法。

　　第二條本資金計劃僅指資金使用計劃，它是依據公司將來確定時期的投資、采購、開發、基本建設等，估量這一時期內貨幣資金的使用情形，并進行貨幣資金綜合平衡的計劃。

　　第三條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。

　　第四條本制度適用于公司的各部門。

　　第二章各部門職責

　　第五條為了加強公司現金流管理，公司各部門都應樹立資金使用事前有計劃、事中有掌控的管理思想，各部門依據各自分管工作計劃編制資金使用計劃，財務部負責資金使用計劃的審核、匯總。

　　第三章資金計劃內容

　　第六條資金支出

　　（一）投資活動資金支出

　　1、土地：建筑項目部依據購地支出計劃及相關協議編制資金使用計劃。

　　2、房屋建筑物：建筑項目部依據土建工程進度及相關工程合同，編制資金使用計劃。

　　3、機器設備：商務部依據公司設備采購計劃和進度，編制資金使用計劃。

　　4、運輸設備：綜合部依據行政車輛購置計劃，編制資金使用計劃。

　　（二）籌資活動資金支出

　　互聯網金融項目組依據公司長期借款、短期借款合同的還款期限、利息支出方式等，估量歸還的本金和利息，編制籌資活動資金使用計劃。

　　（三）經營活動資金支出

　　1、商品采購：商務部依據公司商品采購計劃和進度，編制資金使用計劃。

　　2、薪酬支出：綜合部負責編制職工工資、職工福利費、社會保險費、職工教育經費、工會經費等薪酬類資金使用計劃。

　　3、管理費用支出：綜合部負責車輛費用、水費、電費、取暖費、物業費等費用類資金使用計劃，業務接待費、辦公費、郵寄電話費、車輛費用（除修理費）等資金支出計劃由辦公室負責編制；車輛修理費資金支出計劃由供應處負責編制；環保費（排污費）資金支出計劃由生產安全處負責編制；試驗檢驗費、監磅費等資金支出計劃由質量掌控處負責編制。

　　4、稅金：財務部負責編制增值稅、營業稅、城建稅、教育費附加、水利建設基金、房產稅、土地使用稅、個人所得稅、企業所得稅、印花稅等稅金類資金使用計劃。

　　5、銷售費用：營銷部負責編制廣告費、宣揚費等費用類資金使用計劃，線下運營部負責編制辦公修理費、差旅費、業務接待費、郵寄電話費、促銷費等費用類資金使用計劃。

　　（四）其他支出

　　凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出”，由歸口資金支出部門依據實際情況增補編制，一并上報。

　　第四章資金計劃編制程序

　　第七條為了加強公司的資金管理，提高資金的.使用效率，公司實施資金預算制度，資金預算的編制和審批嚴格遵奉并服從資金預算流程的規定。

　　第八條公司各部門每月23日前依據月度工作計劃編制本部門次月資金使用計劃并報公司財務部。

　　第九條財務處每月25日前匯總編制各部門資金使用計劃，報公司緊要負責人審批，并依據資金使用計劃合理布置資金，保證資金收支平衡。

　　第十條批準后的月度資金預算是公司次月資金使用的準則，財務處下達經審批的月度資金收支計劃至各部門，各部門要嚴格依照此計劃執行，除發生突發性緊急付款外，對不影響公司正常生產經營的超計劃付款原則上不予支出。預算外資金的使用由業務部門申請，公司分管領導、緊要負責人共同批準后，財務處方可辦理。

　　第五章資金計劃掌控

　　第十一條財務部每月編制資金收支計劃執行情況表，并與資金使

　　用計劃對比分析，檢查各部門資金計劃執行情況，分析偏離計劃的原因。

　　第十二條財務處依據每月資金收支計劃執行情況，對各單位資金收支計劃兌現率進行檢查、通報，對計劃兌現率顯現重點偏差，嚴重影響公司現金流的，予以確定的考核。

　　第六章附則

　　第十三條本制度由財務部負責解釋、修訂。

　　第十四條本制度自20xx年4月10日起發布執行。

資金管理方案優秀3

　　一、學校經費預算制度

　　1、為加強財物管理，合理使用資金，學校及校內各部門必須實行年度預算（包括收入預算和支出預算）。

　　2、學校預算編制，堅持“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，不得編制赤字預算。

　　3、預算由學校提出預算建議方案，按照國家預算支出分類和管理權限分別上報各有關主管部門審核匯總報財政部門核定預算控制數，學校根據預算控制數編制預算，由主管部門報財政部門審核批復后執行。

　　4、預算在執行過程中一般不予調整，如果因國家有關政策或事業計劃有較大調整，對預算執行影響較大，確需調整時，可報請主管部門或者財政部門調整預算。其余收入項目需要調增、調減的，由學校收入預算調整后，相應調增或者調減支出預算。

　　二、編報年度決算制度

　　編報年度決算，要認真總結一年中的預算安排、計劃執行，平衡收支、財務管理，資金效果等方面的'經驗教訓，為改革學校財務管理創造條件。

　　1、年度終了后，財務室應主動與上級財務部門核對各項撥款，核清追加。

　　2、年終前，清理暫存暫付，應收應付等款項，不得長期掛賬或以領代報。

　　3、年終前，財產物資部門對各項財產物資清查盤點，做到賬物相符。

　　三、現金管理制度

　　1、學校范圍內一切現金、支票均通過會計辦理。

　　2、收入的現金按規定日期送交開戶銀行，庫存現金不得超過銀行規定限額。

　　3、各部門一切繳款，均應填寫收據，加蓋現金收訖及出納印章，收據作為收款和記賬憑證，收據聯單之一退給繳款人作為憑證。

　　4、在市內采購，須在借款后三日內報銷，去外地采購借款，須在返校后三天內報銷，并返回多余現金，前次借款未報銷，不準再借款。

　　5、現金當面點清，事后概不負責。

　　6、現金收討須逐筆記清，不準白條抵庫，不準坐支現金。

　　7、出納員每天要核算庫存現金，如發現多款或短款時，立即查找原因，及時向領導匯報。

　　8、單位收入的現金不準以個人或部門的名義存入儲蓄所，或利用銀行賬戶代替其他單位和個人存入或支出現金。

　　9、在本市購買物資辦理業務的超過轉賬起點即10000元以上都采用轉賬支付，不得以現金支付。

　　四、現金支票、轉賬支票的管理制度

　　1、不準簽發空白現金支票。空白現金支票一律不得借出。

　　2、現金支票、轉賬支票和支票印鑒必須分管，不得由一人兼管。

　　3、開出現金支票要有合法憑證為依據，發放轉賬支票要做好登記工作。

　　4、現金支票存根和作廢的支票必須保存完整。

　　5、現金支票簽發后，要及時記賬；轉賬支票發出后應在一星期內報銷。

　　五、內部牽制制度

　　1、內部牽制制度是財務人員明確職責，相互制約和對每一筆經濟業務事項發生進行核實、審核的主要環節。

　　2、出納員不得兼會計檔案保管和收入、費用等賬目的登記工作，財務印章應專人保管，做到管賬不管錢，錢賬分管，管錢不管物。

　　六、借支、報銷審核制度

　　1、借款由借款人填寫借款單，經校長簽字，交會計審核，由出納員辦理付款。

　　2、采購物品報銷時，購物單據必須是正式發票，發票字跡應清楚，大小寫數字一致，單據背面應有經辦人、主管校長簽字，并附有“驗收單”方予報銷。

　　3、如報銷單據不是發票而是收據類憑證，必須用財政部門統一收據，特殊情況須經校長批準，并要寫明情況。

　　4、旅差期間的補貼標準，按財政部門的有關文件規定執行，會議期間不享受交通費補助。

　　5、因公出差或購辦公等物品向財務借款，回來一周內到會計室報銷，如因其他原因，借款后又不用的，應在三天內到財務上辦理退款手續，若不按時報賬或退款，又無正當理由，財務有權扣發當事人的工資。

資金管理方案優秀4

　　為了規范財政性資金管理，確保財政資金安全，實現資源優化配置和依法理財，提高財政資金使用效益，根據國家有關規定，結合本地實際，特制定本制度。

　　一、本制度適用于鄉鎮財政管理的所有政府性資金（本級財政預算內安排的資金、預算外資金，上級財政部門和業務主管部門下撥的各類專項資金，政府性貸款，其他資金）。

　　二、財政性資金管理原則

　　（一）科學合理、公開透明的原則。符合國家有關方針政策，符合地方經濟發展和公共財政的要求，提高財政性資金使用的透明度。

　　（二）量入為出、統籌安排的原則。根據財力情況，統籌安排，突出重點，集中使用，注重效益。

　　（三）明確職責、嚴格審批的`原則。嚴格按照權限和程序審批，不允許越權超范圍審批。

　　（四）規范運作、嚴格監管的原則。嚴格按規定的用途、范圍和程序使用財政性資金，切實加強對財政性資金的監督和檢查，促進國民經濟和各項社會事業持續、穩步、健康發展。

　　三、財政性資金實行“集中管理、計劃調度、先批后支、量入為出、專款專用、權責結合”管理。

　　四、各項財政性資金支出應嚴格按照支出范圍、標準和財務審批程序辦理。

　　五、預算資金必須按照本級人大常委會審議批準的部門預算和申報核定的用款計劃安排支出，追加指標按程序辦理。

　　六、非稅收入嚴格執行“收支兩條線”管理有關規定，收入全額上繳，支出由財政審核后下撥。使用預算外資金要遵循相關政策文件，不得隨意改變資金用途。財政所對各單位非稅收入的上繳，進行監督和檢查，對隱瞞收入、滯留、挪用、坐支等問題要依據相關法規嚴肅處理。

　　七、單位往來結算資金要全額繳入財政過渡賬戶，由財政所按期集中匯繳區財政局財政專戶，按程序申報后撥回到相關單位使用。

　　八、專項資金按用途申報、按項目進度撥款，實行“三專”管理，跟蹤問效，嚴禁擠占、挪用。基本建設和維修等方面的專項支出實行工程預決算制度，先審核后入賬。涉及政府采購的專項資金必須報請區財政采購辦批準，按照批復采購。

　　九、強化監督管理。嚴禁銀行印鑒一人保管，嚴禁在空白銀行支付憑證上加蓋銀行印鑒，嚴禁一人辦理財政撥款手續，真正做到用戶密碼本人知，人在印在，人走印鎖。建立財政資金的會計核算信息報告制度、日常檢查制度和網上實時監控制度。堅持做到預算與執行分開、錢賬分開、章證分開，形成分工明確、層層監督制約的工作流程，保證財政資金安全有效運營。

　　十、加強現金管理，嚴格按照現金使用范圍支取現金。核定現金庫存限額，嚴格按限額支取備用金，其中限額超過3萬元的，須報區財政局審查批準。

　　十一、加強用款計劃支付方式審核，嚴格控制財政授權支付范圍和金額，提高財政直接支付率。

資金管理方案優秀5

　　1、每次用款前要上交資金申請表及支票申請單，各部門簽字后才能付款，并且付款前必須提供發票，發票單位名稱必須與付款單位名稱一致。

　　2、股份制項目必須在簽完股份制協議后預先估計前期至少一個月內需先墊資的金額并在協議后的`一個星期內所有股東按比例把資金存入公司賬戶，項目上所有用款（包括備用金、工資、材料款等等）都應向公司申請并支付給項目部或相應的單位。

　　3、股份制項目部人員應記現金流水帳（包括所有現金支出）和項目總資金流水賬。以便于各股東及時了解資金動向等。

　　4、項目上的工資由項目提出計劃然后報至公司，有各相關部門簽字后公司統一發放。發放前各班組準備好工資單及借條！

　　5、項目上小額備用金應該先提出申請，然后有項目上專人保管。單據應該有相關經辦人，項目經理，各在現場的股東簽名才能支付！每月上報公司。

　　6、項目上的收入（押金、罰款以及廢品買賣）應開具收據，收據有公司提供并蓋公司章，辦理收入收據時至少有3人簽字（經辦人、材料經理、項目負責人），并且每月上繳公司并入賬。

　　7、股份制項目部現金支出必須整理歸類一下，具體先分為兩大類，可報銷可入公司帳{辦公用品類、車費、電話費、汽車所()有費用（除保險）、差旅費（住宿費）、辦公費（電腦維修、資料、日用品）、水電費、工資單、培訓費、零星有發票材料費、班組借款等}和不可報銷入項目成本帳（餐費、煙、酒及白條等）。各小類應該分開粘貼。

　　8、材料款不能付現金，特殊情況除外！

資金管理方案優秀6

　　某工程項目安全資金使用管理制度

　　（1）保證具備安全生產條件所必需的資金投入落實到位。對由于安全生產所必需的資金投入不足而導致嚴重后果的，項目財務負責人及有關財務人員應承擔相應責任。

　　（2）各相關部門務必在建設工程開工前落實安全生產資金所有款項，購買足夠的、符合國家規定的勞動防護用品。安全生產資金不得挪作他用。

　　（3）生產部門對建設工程安全生產的投入充足，不得擠占安全生產費用。

　　（4）財務部門負責將職工工傷保險基金存入社會保障基金財政專戶，并按時繳納工傷保險費，不得將工傷保險基金用于投資運營、發放獎金，或者挪作他用。

　　（5）各生產部門不得因職工對本部門安全生產工作提出批評、檢舉、控告或者拒絕違章指揮、強令冒險作業而降低其工資、福利、獎金等待遇。

　　（6）實行獎懲機制，對在長期的安全生產中創建先進經驗或在防止事故中作出特殊貢獻的`人員給于獎勵，對造成事故的責任者或班組進行經濟處罰。

　　（7）公司及項目安全負責人員交納安全風險抵押金，按階段考核，事故指標超過標準的，專業內所有人員風險抵押金歸公司，并按原標準重新交納。

　　（8）安全部門應配合財務部門檢查各生產部門用于安全生產保證資金的使用情況。

資金管理方案優秀7

　　一、目的：為加強公司資金管理的規范性、計劃性和有序性，提高資金使用效率和風險管控能力，特制訂本制度。

　　二、范圍：本制度適用本公司內部各部門所有的收付款，制度所指資金計劃包括年度資金計劃、月度資金計劃、周資金計劃。

　　三、計劃原則：量入為出、整體平衡，按時編制、嚴格執行，實事求是、不虛報。

　　四、計劃執行：

　　1、各部門是資金計劃的執行部門，每月末25日前各部門將下月資金收支計劃報財務部審核，財務部有權依據公司整體預算及資金情況對各部門資金計劃進行增減調整，經財務總監與總經理商討簽批后執行。

　　2、執行部門需在規定的`時間上報資金計劃，年度計劃在年末12月10日前上報，月度計劃在月末25日前上報，周計劃在每周四前上報。

　　3、各部門資金計劃應建立在對部門工作合理預計的基礎上進行編報，資金計劃需按付（收）款先后順序、付（收）款項目依次填報。

　　4、資金計劃的調整：除發生不可抗力因素的情況下各部門資金計劃經總經理簽發后一般不允許隨意變更調整。

　　5、資金付款的執行：資金付款計劃按周執行，月度資金計劃需填寫本月第幾周支付，月度內當周未執行的付款可以遞延到下周支付，但具體付款安排財務依據情況而定，當月未執行的付款不再遞延下月執行，各部門需在填報下月資金計劃時重新提交簽批，財務部根據付款計劃及時調度資金，資金付款申請單需注明資金計劃編號和項目名稱，財務部依據簽發執行的資金計劃執行付款，無計劃的資金付款財務不予支付。緊急情況下需將情況以書面形式報告，依次經財務總監、總經理特批后方可執行。

　　五、資金計劃表填列格式詳見附表，本制度自簽發之日執行。

資金管理方案優秀8

　　第一章總則

　　第一條為貫徹落實《中華人民共和國科學技術普及法》，保證《全民科學素質行動計劃綱要》順利實施，夯實建設創新型城市的社會基礎，切實提高財政資金的使用效益，支持和促進全市科普事業的發展。根據《科學事業單位財務制度》和《江蘇省科學技術普及條例》的有關規定，特制定本辦法。

　　第二條市級科普專項經費是市財政為加強科普事業宏觀指導和建設，按照省、市委有關文件要求安排的專項經費，由市財政局和市科學技術協會共同管理。

　　第二章使用范圍

　　第三條市級科普專項經費主要用于市本級科普項目建設的引導推動和科普業務活動費用，以及科普工作的表彰獎勵。具體使用范圍如下：

　　（一）青少年科普：主要指圍繞未成年人“學科學、愛科學”的各類科技競賽和科普活動、各類青少年科技場館（室）建設引導、市級科技特色學校建設和科技輔導員業務培訓等。

　　（二）城鎮勞動人口科普：主要指圍繞街道、社區科普創建引導、科教進社區（軍營、企業、工地）及其它大型城市科普活動；圍繞企業技術進步和職工技能培訓、基層科協與市級學會干部及科技工作者開展的科普教育等活動。

　　（三）領導干部和公務員科普：主要指圍繞提高領導干部和公務員的科學素質，著力提高其科學決策和科學管理的能力，在機關黨政領導干部和公務員中開展科技素質培訓和科普教育等活動。

　　（四）農民科普：主要指圍繞社會主義新農村建設和興農富民，向廣大農民普及農業科技知識，推廣先進實用技術，宣傳科學思想，抵制封建迷信。引導和鼓勵建立各類農村科普示范基地、“一站一員一欄”等平臺建設，發揮農村致富帶頭人和農業專家庫的作用，開展各類“科技三下鄉”活動。

　　（五）科技社團科普：主要指蘇州市科學技術協會所屬市級學會、協會、研究會、高校和科研院所科協、企業科協開展的具有創新特點的各項科普宣傳、科普教育、科普創作、科普研討、科普論壇、科技推廣等活動。

　　（六）重大科普宣傳活動：主要指圍繞黨委政府中心工作，每年由市政府及中國科協組織的科普宣傳周、全國科普日等專項活動。

　　（七）科普資源開發與共享：主要指科普影視拍攝、科普活動多媒體、科普展板制作、科普刊物出版及科普資料編制印刷等；重點扶持資助原創性和選題優秀的科普作品，鼓勵、引導社會力量參與科普作品的創作開發。

　　（八）科普基礎設施建設和維護：小型科普場館建設的引導資金投入；科普畫廊和科普網站的建設，大型科普設施建設方案的調研活動；科普設施的維護管理。

　　（九）大眾傳媒的利用：主要指在電臺、電視臺、報刊等新聞媒體上開辟科普專欄和專版；租用戶外大型電子屏幕進行科普宣傳的項目。

　　（十）圍繞全市科普工作目標，由各區承辦的對全市產生直接影響和有示范作用的活動，以及由各區作為投資主體且具有典型推廣意義的項目，給予一定的補貼。

　　（十一）優秀活動項目的評比：鼓勵各項科普活動在形式、內容、效果上不斷創新，對在活動中積極創新，成績顯著的單位和個人等給予表彰。

　　（十二）經市財政局、市科協批準的其它科普項目支出。

　　第三章項目審定及預算審批

　　第四條市級科普專項經費實行預、決算制度。

　　第五條市級科普專項經費的支出預算由市科協根據全市科普發展計劃及省、市當年工作部署，提出初步安排意見，并會同市財政局確定重點科普項目計劃，納入市科協年度部門預算。

　　第六條市科協根據部門預算提出市級科普專項經費安排計劃報市財政局。市財政局審核后，下達市級年度科普專項經費的補助項目和補助額。

　　第四章管理與監督

　　第八條市級科普專項經費項目實行“專項核算，專款專用、提高效益”的`管理辦法。

　　第九條市財政局和市科協負責市級科普專項經費的財務管理。市財政局、市科協將組織力量對市級科普專項經費使用情況進行定期或不定期的抽查并進行監督評估。年終市科協將市級科普專項經費決算及使用情況按績效考核的要求書面報市財政局。

　　第十條科普項目一經確定，不得隨意變更。如遇特殊情況確需調整或變動項目計劃的，由市科協報經市財政局審核后方可調整或變動。

　　第十一條市級科普項目實行項目經費責任制度，預算確定的項目須簽訂《蘇州市財政撥款項目責任書》后，按責任書規定的金額、用途和進度撥款。需要政府采購的要嚴格按照政府采購有關規定執行。如有發生違反責任書規定的行為，市財政局將停止撥款、收回補助經費，并追究有關人員和單位負責人的責任。

　　第五章附則

　　第十二條本辦法由市財政局和市科協負責解釋。

　　第十三條各市（縣）、區可參照制訂相應的管理辦法，并落實好科普專項經費。

　　第十四條本辦法自20xx年10月1日起實施，原《蘇州市市級科普專項經費管理辦法》停止執行。

資金管理方案優秀9

　　第一章總則

　　第一條：為了加強貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全，依據公司管理的要求并參照會計法的有關規定，特訂立本制度。

　　第二條：本制度中涉及的貨幣資金是指現金、銀行存款及其他貨幣資金。

　　第三條：公司設立出納崗位，負責現金、銀行存款的收入、支出和保管等日常業務，并進行核算、檢查與監督，保管銀行銀行票據，出納人員應嚴格執行《會計法》和公司各項規定。

　　第四條：依據內部會計掌掌控度的基本要求，出納人員嚴格禁止辦理會計稽核、會計檔案保管以及涉及收入、支出、費用、債權債務帳目的登記工作。

　　第五條：出納人員應時刻保證帳面貨幣資金金額與實際存有的貨幣資金金額相互一致，如有差異，在查清差異原因后，追究責任。

　　第二章現金管理

　　第六條：公司現金的使用范圍

　　1、支出給職工的個人工資、津貼、獎金、福利、補助、醫藥費等款項；

　　2、支出給不能轉賬的單位或個人用于購買物資和勞動酬勞；

　　3、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；

　　4、出差人員必需隨身攜帶的差旅費；

　　5、結算起點（2000元）以下的，與公司業務掛鉤的其他零星支出；

　　6、公司總經理與財務負責人共同審批確定需支顯現金的其它支出。

　　第七條：公司庫存現金最高限額為50000元，如需大額支出應提前一天以上通知財務部。

　　依據核定庫存限額，出納人員每日結存的現金，不得超過核定的庫存限額，超過部分應于當日適時送存銀行；由于特別原因當日無法送存的，當日16時前報公司財務負責人布置人員保衛，妥當保管，未作布置或布置不落實的，有關人員應承當責任。

　　第八條：公司現金的收支管理

　　1、現金的收入和支出，必需由出納員辦理。出納員請假時，可由財務負責人指定具備資格的專人臨時負責出納工作。

　　2、公司的經營業務及其它事項所發生的一切現金收入，必需交財務部入賬，不得自行保管和挪用，更不得私設“小金庫”。出納員對收入的現金必需于當日存入銀行，不得坐支。

　　3、取送款在20000元以上，必需布置專車或派人護送。

　　4、每筆現金收入、支出，都必需有簽批過的合法原始憑證作為收付款的書面證明。出納員必需認真審核確認是否辦理各項簽批手續、簽章是否齊全，對違反國家規定的收、付業務應拒絕辦理；對內容不全，手續不完備、數字有差錯的憑證，應予返回，補辦手續。如遇偽造或涂改，虛報、冒領等非法行為，應當日報告公司總經理處理。對符合要求的憑證收付款后，在原始憑證上加蓋“現金收訖”“現金付訖”戳記。

　　在實際工作中應注意以下幾方面：

　　經辦人在辦理有關業務時必需取得合法的原始憑證，經部門經理簽批同意；財務部出納審核，財務負責人簽批同意；

　　總經理批準后，由出納辦理現金收支業務。

　　5、公司經營過程中，全部涉及現金的收入，出納人員應當面清點，并注意判別現金的.真偽，在確定現金金額與應收金額一致的情況下，應填開公司統一購制的“現金收款收據”

　　給交款方。

　　6、出納人員應依照公司內部票據的管理規定申請領用“現金收款收據”，“現金收款收據”連續編號，出納人員在使用過程中，不得任意撕毀，如因某種原因需作廢時，應在“現金收款收據”上加蓋“作廢章”并保存全部聯次，待每本“現金收款收據”用完后到主管會計處定期繳銷時備查。

　　7、出納員必需嚴格遵守現金制度，不準用不符合財務制度的憑證頂替現金，不準擅自與其他單位或個人相互借用現金，不得謊報用途套取現金，不準利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現金，不準將單位收入的現金以個人名義儲蓄，如特別情況需辦理時，必需經總經理同意后方可辦理。

　　8、在核算工作過程中發覺長款或短款情況，應適時查找并請示財務負責人，不得擅自處理。

　　第九條：公司現金的登記和保護

　　1、公司設立“現金日記賬”，出納員依照經濟業務發生的先后程序逐日逐筆登記，賬目要日清月結，做到賬款相符。不準用白條等不符合財務制度規定的憑證頂替庫存現金。

　　2、每日結存現金和己蓋章的支票，必需鎖進保險柜，保險柜鑰匙必需隨身攜帶，不得任意轉交他人。

　　3、每月會計結帳日后，出納人員應適時與負責帳務處理的其他會計人員就“現金日記帳”和“現金明細帳”進行相互核對一致，并編制“現金收付月報表”由出納人員以及會計人員雙方簽字，以確保帳帳相符。

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