年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板

　　這里小編提供一個(gè)****公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板供大家參考,但是太長(zhǎng)了,望根據(jù)自己情況做相應(yīng)刪減。

　　二OO*年 2 月份****公司基本面分析

　　200* 年 2 月份，股份公司在經(jīng)理層的直接領(lǐng)導(dǎo)下，全體員工緊緊圍繞年初集團(tuán)董事會(huì)制定的的工作目標(biāo)，克服了原材料持續(xù)上揚(yáng)、業(yè)務(wù)承接量不足等諸多不利因素的影響，完成主鋼構(gòu)加工總量940.237噸，各類門窗1137M2，創(chuàng)造工業(yè)總產(chǎn)值658萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)合并營(yíng)業(yè)收入842.09萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-207.25萬(wàn)元，利潤(rùn)總額-191.13萬(wàn)元。若剔除江西XX公司的影響，則2月份完成主鋼構(gòu)加工總量656.367噸，創(chuàng)造工業(yè)總產(chǎn)值560萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)合并營(yíng)業(yè)收入513.99萬(wàn)元(其中主營(yíng)收入513.99萬(wàn)元)，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-252.09萬(wàn)元，利潤(rùn)總額-255.79萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)收入完成年度預(yù)算計(jì)劃53200萬(wàn)元的1.58%;合并銷售毛利率、合并銷售利潤(rùn)率和合并凈資產(chǎn)收益率均為負(fù)數(shù)，是因?yàn)楣煞莨�司的很多營(yíng)業(yè)收入在集團(tuán)確認(rèn)，導(dǎo)致成本不變情況下各項(xiàng)收益指標(biāo)均為負(fù)數(shù)。

　　從資產(chǎn)狀況來(lái)看，截止 2 月末，資產(chǎn)總額29997萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率為0.79，權(quán)益比率(負(fù)債與股東權(quán)益之比)為4.15：1 ，流動(dòng)比率為107.25%，這說(shuō)明流動(dòng)資產(chǎn)償還短期債務(wù)的能力尚可，但權(quán)益比率較高，說(shuō)明管理層采取的是高風(fēng)險(xiǎn)高報(bào)酬的財(cái)務(wù)政策，同時(shí)也說(shuō)明財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)欠穩(wěn)健，負(fù)債較多，對(duì)企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展勢(shì)必造成一定的影響。

　　具體分析

　　一、實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值、營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)分析

　　二月份完成工業(yè)總產(chǎn)值658萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)合并營(yíng)業(yè)收入842.09萬(wàn)元(其中主營(yíng)收入842.09萬(wàn)元)，合并利潤(rùn)總額-191.11萬(wàn)元。累計(jì)合并實(shí)現(xiàn)收入1091.2萬(wàn)元。合并利潤(rùn)總額-870.03萬(wàn)元。

　　合并營(yíng)業(yè)收入完成年度預(yù)算計(jì)劃的1.58%，其中股份公司實(shí)現(xiàn)433.17萬(wàn)元，門窗公司實(shí)現(xiàn)80.8萬(wàn)元，江西XX公司實(shí)現(xiàn)320.8萬(wàn)元。

　　合并利潤(rùn)總額為負(fù)數(shù);主要原因?yàn)楣煞莨�司的很多營(yíng)業(yè)收入在集團(tuán)確認(rèn)，導(dǎo)致利潤(rùn)總額為-269.7萬(wàn)元;門窗公司實(shí)現(xiàn)13.91萬(wàn)元，江西XX公司實(shí)現(xiàn)44.84萬(wàn)元。母公司在營(yíng)業(yè)收入下降的同時(shí)虧損，門窗公司和江西XX公司稍有盈余，開創(chuàng)了良好發(fā)展的新局面。

　　母公司的營(yíng)業(yè)收入與上年同期相比也有下降。

　　股份公司1-2月份簽定了11筆3848萬(wàn)元的合同，與去年同期9筆3050萬(wàn)元增長(zhǎng)798萬(wàn)元。說(shuō)明銷售人員在積極開拓市場(chǎng)，努力實(shí)現(xiàn)預(yù)定目標(biāo)。

　　門窗公司積極、主動(dòng)地開發(fā)市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)自接業(yè)務(wù)產(chǎn)值114.8萬(wàn)元，公司配套業(yè)務(wù)產(chǎn)值70.8萬(wàn)元。占年度計(jì)劃的7.1%。與去年同期相比下降33%。累計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入171.2萬(wàn)元，占年度計(jì)劃的6.6%，與去年同比下降77%。實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額22.9萬(wàn)元，占年度計(jì)劃的7.1%，去去年同比下降88%。現(xiàn)金流量為228.5萬(wàn)元，占計(jì)劃7.1%。總體經(jīng)營(yíng)較為正常。

　　江西XX1、2兩個(gè)月承接合同3個(gè)，合同額為843萬(wàn)元。實(shí)現(xiàn)320.8萬(wàn)元收入。1-2月份合同基本完工，但未完全交貨，故本月此兩筆收入未結(jié)轉(zhuǎn)收入及成本。本月結(jié)轉(zhuǎn)的收入為上年未完工工程的部分收入。

　　二、成本費(fèi)用分析

　　今年1-2月份合并營(yíng)業(yè)成本為1628.3。三項(xiàng)期間費(fèi)用為301.2萬(wàn)元。合并利潤(rùn)總額為-870.03萬(wàn)元。

　　原材料的持續(xù)上揚(yáng)是成本費(fèi)用上升的主要原因，自去年以來(lái)一直有不同幅度的增長(zhǎng)。與上年平均原材料采購(gòu)成本相比，本月因漲價(jià)因素對(duì)生產(chǎn)成本的影響金額較大。現(xiàn)在各公司都要提高成本控制意識(shí)，降低成本，節(jié)約挖潛上下功夫，才能提高經(jīng)濟(jì)效益實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值。

　　XX公司上半年平均單位生產(chǎn)成本達(dá)3675.35元/噸，比計(jì)劃單位成本3650元/噸上升0.69%，比上年同期生產(chǎn)成本2434.31元/噸上升50.98%。根據(jù)噸生產(chǎn)成本原材料配比，由于漲價(jià)因素使原材料生產(chǎn)成本比上年平均增加了993.73元/噸。與上年同期相比，上半年?duì)I業(yè)成本增加了914.70萬(wàn)元，比營(yíng)業(yè)收入的增加多出135.12萬(wàn)元。管理費(fèi)用較上年同期節(jié)約了 138.66萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)費(fèi)用與財(cái)務(wù)費(fèi)用基本持平。

　　YY公司上半年平均單位生產(chǎn)成本M產(chǎn)品為9020.33元/噸、N產(chǎn)品為5268.44元/噸，分別比上年同期增長(zhǎng)3690.27元/噸和410.60元/噸。與上年同期相比，營(yíng)業(yè)收入的增長(zhǎng)比營(yíng)業(yè)成本的增長(zhǎng)多出107.53萬(wàn)元;期間費(fèi)用增長(zhǎng)52.43，其中由于銷售特別是外銷的增長(zhǎng)和本年增加外行貸款400萬(wàn)元而增加營(yíng)業(yè)費(fèi)用20.15萬(wàn)元和財(cái)務(wù)費(fèi)用4.33萬(wàn)元。

　　成本費(fèi)用構(gòu)成變動(dòng)情況表(占營(yíng)業(yè)收入的比例)

　　項(xiàng)目名稱 本年上半年 上年同期

　　數(shù)值(萬(wàn)元) 百分比(%) 數(shù)值(萬(wàn)元) 百分比(%)

　　營(yíng)業(yè)收入 6,485.18 100.00% 4,808.78 100.00%

　　成本費(fèi)用總額 6,380.40 98.38% 4,571.25 95.06%

　　其中：營(yíng)業(yè)成本 5,519.06 85.10% 3,992.36 83.02%

　　主營(yíng)稅金及附加 34.62 0.53% 32.70 0.68%

　　管理費(fèi)用 644.81 9.94% 466.43 9.70%

　　銷售費(fèi)用 115.88 1.79% 39.26 0.82%

　　財(cái)務(wù)費(fèi)用 66.03 1.02% 40.50 0.84%

　　可控性管理費(fèi)用為年度財(cái)務(wù)計(jì)劃216.10萬(wàn)元的48.55%，與上年同期相比節(jié)約了60.57萬(wàn)元。其中修理費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)節(jié)約較多，控制較好，這主要是公司認(rèn)真落實(shí)了上級(jí)關(guān)于對(duì)車輛進(jìn)行效能監(jiān)察的精神，對(duì)車輛運(yùn)輸費(fèi)、修理費(fèi)進(jìn)行有效控制;辦公費(fèi)較上年同期增加3.60萬(wàn)元,主要是因?yàn)榻衲暝黾恿宋镔Y驗(yàn)收單、結(jié)算中心委托收款書等印刷品使印刷費(fèi)增加3.60萬(wàn)元;業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)招待費(fèi)超支較嚴(yán)重，其中母公司和XX公司已超出稅務(wù)允許扣除標(biāo)準(zhǔn)的4.18萬(wàn)元和1.83萬(wàn)元，這應(yīng)引起足夠的重視，下半年應(yīng)嚴(yán)格控制。

　　可控管理費(fèi)用執(zhí)行情況對(duì)照表

　　項(xiàng)目名稱 本年上半年(萬(wàn)元) 與上年同期相比 為年度財(cái)務(wù)計(jì)劃的%

　　增加額(萬(wàn)元) 增長(zhǎng)率(%)

　　辦公費(fèi) 20.58 3.71 22.02 51.83

　　差旅費(fèi) 15.99 -1.41 -8.12 48.76

　　修理費(fèi) 25.27 -55.88 -68.86 53.77

　　運(yùn)輸費(fèi) 10.27 -16.44 -61.55 24.00

　　業(yè)務(wù)招待費(fèi) 32.80 9.45 40.49 60.97

　　合計(jì) 104.92 -60.57 -36.60 48.55