酒店財務報表分析報告

　　一、收入數據:

　　1、全年共實現收入:19548450，其中元月份11天及1、2月份桑拿收入:859371，2~12月份收入:18689079，其中餐510萬，占27、3%，月均46、4萬、ktv826萬，占44、2%，月均75萬、客房532萬，占28、3%，月均48、4萬。

　　2、附表(1)

　　3、備注:(1)2006年度實際稅負:1218024，其中部分由sn及福興公司支付

　　(2)部門管理費用為部門簽免之應酬部分，其中餐飲免費早餐部分327000

　　(3)應分攤管理費用為后勤工資、租金、電水費、應酬費、廣告費等平均33%分攤。

　　(4)⑦=①-②-③-④-⑤-⑥

　　二、成本費用數據:

　　1、各部門成本費用分類明細參考附表

　　(2)(成本費用明細匯總表)

　　2、總收入——總成本——費用——管理費用——稅負

　　即:18689079——6869401——5601589——2830975——1061546、36==2326267、64

　　即酒店2006年度發生總支出16362811、36;其中成本為42%，費用:34、2%

　　管理費用:17、3%，稅收:6、5%

　　附表(3)

　　三、管理費用、營業外收入、應收賬款明細

　　匯總表(4)(5)(6)

　　四、分類收入成本率分析:

　　1、附表(7)

　　備注:(1)中餐指數受幾次價格調整及“宴會價格”影響，整體與“定價原則持平………………。

　　(2)食品部分受客房免費早餐及ktv小菜等調拔影響不具有多少參考價值(早餐8/份，素菜3/碟，葷菜5/碟)

　　(3)海鮮毛利超過“預期訂價毛利…………………………………

　　海鮮實際銷售時”斤兩水分”較大及海鮮不折扣都直接影響其毛利上升………………………………

　　(4)灑水部分受“銷售比例”及“宴會酒水價格”影響，整體與定價一致，其中飲料，啤酒毛利較高(50%——70%)，紅酒(35%——40%)，洋酒在25%上下。財務報表分析報告。

　　(5)以上三個主要指標毛利及整體毛利都基本正常，已沒有再上調價格可能;餐飲部銷售總量不足，其毛利不足于支付其部門費用及應分攤的公共費用——實際虧損!

　　解決辦法:1、挖掘及鞏固客源。2、減少浪費。3、降低進貨成本。

　　五、主要費用指標分析

　　a:全年度共發生工資性支出:

　　3125306

　　月均:28、4萬

　　b:全年度共發生電水費支出:

　　1028191

　　月均:93472

　　c:全年度共發生燃油支出:

　　404847

　　月均:36804

　　d:全年度共發生電話費支出:

　　150668

　　月均:13647

　　e:全年度共發生維修費支出:

　　987939

　　月均:8976

　　f:全年度共發生pa用品支出:

　　67242

　　月均:6113

　　g:全年度共發生布草洗滌費:

　　94092

　　月均:8554

　　h:全年度共發生租金:

　　1940000

　　月均:176000

　　i:全年度共發生印刷品、辦公用品、清潔洗滌用品及其它物料用品:

　　279246

　　月均:25386

　　j:全年度其發生廣告費:

　　98121

　　月均:8920

　　k:全年度其發生損耗品:26546/18600000=1、4%(正常范圍)

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