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單位內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告范文
在現(xiàn)實(shí)生活中，報(bào)告使用的頻率越來越高，不同的報(bào)告內(nèi)容同樣也是不同的。那么你真正懂得怎么寫好報(bào)告嗎？下面是小編為大家收集的單位內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告范文，希望能夠幫助到大家。
單位內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告范文1
一、內(nèi)部控制制度建立健全有效實(shí)施。
(一)內(nèi)部環(huán)境。
控制環(huán)境提供學(xué)校紀(jì)律和結(jié)構(gòu)，影響員工的控制意識(shí)，是其他內(nèi)部控制構(gòu)成要素的基礎(chǔ)。學(xué)校近年來改善了控制環(huán)境，主要表現(xiàn)如下
1、健全的管理結(jié)構(gòu)、科學(xué)的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和權(quán)利分配制度。
目前，學(xué)校管理結(jié)構(gòu)健全，內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)立科學(xué)，權(quán)利分配合理。學(xué)校制定了一系列內(nèi)部控制制度等重大決策的程序和規(guī)則文件，明確了學(xué)校教育員工的權(quán)利和義務(wù)，學(xué)校管理層在開展具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，可以根據(jù)環(huán)境和自身發(fā)展情況，不斷調(diào)整內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，采取新措施，激發(fā)全體教育員工的工作熱情，使我校教育教育質(zhì)量保持高速發(fā)展。
2.學(xué)校文化建設(shè)。
校園文化是校園生命力的體現(xiàn)，我校在發(fā)展過程中注重校園文化的建設(shè)與發(fā)展，學(xué)校每年都會(huì)組織專門的校園文化建設(shè)和弘揚(yáng)師德師風(fēng)專題活動(dòng)，教職工對校園文化的了解深入，做小事、做細(xì)事、做具體事情的工作作風(fēng)深入人心，增強(qiáng)教職工的凝聚力，在教職工中不斷涌現(xiàn)無私奉獻(xiàn)的感人事跡。
3、人力資源政策。
我校不斷訓(xùn)練促進(jìn)教職員專業(yè)技能發(fā)展的員工評價(jià)、晉升和獎(jiǎng)懲，教職員在公平、公開、公正的環(huán)境中發(fā)展，我校重視個(gè)人品德、能力和發(fā)展前景。學(xué)校對財(cái)會(huì)等關(guān)鍵崗位職工的輪崗制衡要求加強(qiáng)了學(xué)校的管理意識(shí)，確保了學(xué)校的發(fā)展。
4.內(nèi)部審計(jì)機(jī)制。
我校重視內(nèi)部審計(jì)工作的開展，有效防止了學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)存在的風(fēng)險(xiǎn)。
(二)防范風(fēng)險(xiǎn)。
我校根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)施的特點(diǎn)，制定和完善風(fēng)險(xiǎn)管理政策和措施，確保經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的知識(shí)、預(yù)防和控制，確保我校經(jīng)費(fèi)的使用安全。定期評估、提示和完善已知的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。通過防范風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、排除風(fēng)險(xiǎn)等方法，將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍內(nèi)。存在經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)積極分析，充分認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)，積極采取降低、分擔(dān)等戰(zhàn)略，有效防范風(fēng)險(xiǎn)。
(三)控制措施。
學(xué)校根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和工作要求，實(shí)施不同的控制方法，保證日常運(yùn)行正常有序，包括職責(zé)分工控制、授權(quán)控制、審核批準(zhǔn)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、內(nèi)部報(bào)告控制、績效考核控制等。
1.職責(zé)分工控制。
在具體工作中，中心學(xué)校校長負(fù)責(zé)全面工作，副校長分別管理不同職能領(lǐng)域的工作，具體分校（職能部門）各自負(fù)責(zé)，通過分工明確各自的權(quán)利和義務(wù)，通過協(xié)調(diào)配合來完成工作。
2.許可控制。
對于特殊業(yè)務(wù)，學(xué)校制度明確規(guī)定授權(quán)。
3.審查批準(zhǔn)控制。
對于不同的業(yè)務(wù)，我校規(guī)定了不同的審批形式和權(quán)限，日常費(fèi)用由分管副校長審批，特殊項(xiàng)目、大額項(xiàng)目分別由校長代理會(huì)討論合格。
4.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制。
我校對實(shí)物資產(chǎn)由專門部門、人員管理、使用，并提供保護(hù)條件，如倉儲(chǔ)庫存、現(xiàn)金等有價(jià)證券提供保險(xiǎn)箱等，定期由總務(wù)室和財(cái)務(wù)室共同盤點(diǎn)，促進(jìn)管理水平的提高。
5.會(huì)計(jì)系統(tǒng)的控制。
學(xué)校通過會(huì)計(jì)系統(tǒng)有效控制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，包括各業(yè)務(wù)的許可和審查、文件的審查，通過會(huì)計(jì)表現(xiàn)業(yè)務(wù)結(jié)果，促進(jìn)管理的改善。通過完善內(nèi)部報(bào)告控制、預(yù)算控制、業(yè)績評價(jià)控制、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析控制等方法，促進(jìn)管理水平的提高。同時(shí)，在不同的工作環(huán)節(jié)，采用多種控制手段相結(jié)合的控制程序，保證了業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常開展。
(一)采購和支付控制程序。
我校進(jìn)貨活動(dòng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，并有嚴(yán)格的審批流程，在總務(wù)室進(jìn)行進(jìn)貨時(shí)，選擇三家以上的供應(yīng)商進(jìn)行對比，確定性價(jià)比高的供應(yīng)商作為進(jìn)貨單位，所有合同備案，對政府進(jìn)貨目錄范圍內(nèi)進(jìn)行政府進(jìn)貨。支付時(shí)，財(cái)務(wù)室嚴(yán)格審查相關(guān)資料，制定嚴(yán)格的支付審查程序和權(quán)限，所有支付必須由校長審查。
(二)日常借款和費(fèi)用支出程序。
借款要填寫借款單，詳細(xì)填寫借款單各項(xiàng)內(nèi)容，逐級(jí)按權(quán)限審批，借款要在業(yè)務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)結(jié)清，還清借款。
所有費(fèi)用支出必須由經(jīng)營者、分校(部門)負(fù)責(zé)人按權(quán)限逐步簽字，向校長報(bào)告簽字審查。
(3)不融合職務(wù)分離控制程序。
我校嚴(yán)格分離不融通的許可證、業(yè)務(wù)經(jīng)營、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、審計(jì)檢查等會(huì)計(jì)和相關(guān)崗位，明確各崗位職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。
(4)應(yīng)收賬款控制程序。
學(xué)校財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)所有應(yīng)收賬款的集中核算和管理，及時(shí)處理交易業(yè)務(wù)，明確會(huì)計(jì)，最終清理和核對債權(quán)債務(wù)賬戶，相關(guān)分校(部門)負(fù)責(zé)合作核對、催款等工作。
(五)實(shí)物資產(chǎn)控制程序。
資產(chǎn)采購由總務(wù)室負(fù)責(zé)，并負(fù)責(zé)注冊管理，資產(chǎn)管理人員采用學(xué)校統(tǒng)一規(guī)定的格式詳細(xì)注冊資產(chǎn)采購時(shí)間、名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、金額、供貨單位、收貨單位、收貨單位、收貨單位等相關(guān)內(nèi)容，財(cái)務(wù)室對符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)進(jìn)行單獨(dú)注冊，點(diǎn)、檢查。
(四)監(jiān)督檢查。
我校設(shè)立內(nèi)部審查部門(人員打工)，制定相關(guān)制度，持續(xù)檢查內(nèi)部統(tǒng)制的整體情況，檢查重點(diǎn)環(huán)節(jié)，促進(jìn)內(nèi)部統(tǒng)制的執(zhí)行。
二、重點(diǎn)關(guān)注的控制活動(dòng)的自我調(diào)查和評價(jià)情況。
(一)重大購買和出售資產(chǎn)的內(nèi)部控制。
我校在《財(cái)務(wù)收支審批制度》、《支出管理內(nèi)部控制制制度》、《政府采購內(nèi)部控制制制度》、《實(shí)物資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制制度》等制度中明確規(guī)定了學(xué)校的經(jīng)費(fèi)支出權(quán)限等。我校在重大事項(xiàng)中嚴(yán)格按照制度規(guī)定的程序和劃分權(quán)限進(jìn)行決策和履行相應(yīng)程序，不存在越權(quán)或未按程序履行的現(xiàn)象。
(二)財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)部審計(jì)。
對月報(bào)和年報(bào)的財(cái)務(wù)信息，進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，通過分析、詢問、檢查等多種方法，保證了財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和完整性，提高了信息披露的質(zhì)量。
三、改善和完善內(nèi)部控制制度建立及其實(shí)施的相關(guān)措施。
隨著國家法律法規(guī)體系的逐步完善，內(nèi)外環(huán)境的變化和學(xué)校持續(xù)快速發(fā)展的需求，學(xué)校的內(nèi)部控制體系也將進(jìn)一步健全完善，在實(shí)際工作中要保證有效的執(zhí)行和實(shí)施。因此，重點(diǎn)從以下方面加強(qiáng)
(一)應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析和應(yīng)對。
學(xué)校經(jīng)營可能會(huì)遇到很多風(fēng)險(xiǎn)，各種風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)突然發(fā)生，所以在保證我校正常預(yù)算目標(biāo)完成的前提下，采取措施加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的`識(shí)別、分析和應(yīng)對更為重要。
1、風(fēng)險(xiǎn)管理需要相關(guān)人員有豐富的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，學(xué)校會(huì)加強(qiáng)職能部門人員的培訓(xùn)，增強(qiáng)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)；通過學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)和案例，提高人員的分析和判斷能力。
2、收集國家相關(guān)政策，了解行業(yè)信息和風(fēng)險(xiǎn)管理案例，逐步積累經(jīng)驗(yàn)。以后要加強(qiáng)對信息的分析和使用水平，發(fā)揮信息的作用。
3、采取總體規(guī)劃、分階段實(shí)施的戰(zhàn)略，完善風(fēng)險(xiǎn)管理，為重大風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備緊急預(yù)案，保證學(xué)校正常運(yùn)行。
(二)內(nèi)部控制審計(jì)工作需要廣度和深度加強(qiáng)。
我校的內(nèi)部審計(jì)工作還有很多差距和不足，所以必須通過加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的廣度和深度來完善內(nèi)部控制。
1、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)師的專業(yè)培訓(xùn)，通過學(xué)習(xí)相關(guān)規(guī)定、內(nèi)部審計(jì)的方法和程序，保證內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)范化、程序化。
2.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的廣度，作為年度所需的內(nèi)容制定計(jì)劃和人員安排，保證審計(jì)任務(wù)的完成。
3、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的深度，內(nèi)部審計(jì)人員必須不斷保證各項(xiàng)工作按照制度執(zhí)行，重視工作效果，提高工作效率提出審計(jì)建議，不斷改善各項(xiàng)工作。
四、內(nèi)部控制建設(shè)和評估工作完成情況說明。
內(nèi)部審計(jì)部門對內(nèi)部控制的多個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了審查和評價(jià)，我校認(rèn)為我校內(nèi)部控制建設(shè)符合我國有關(guān)法規(guī)和上級(jí)財(cái)政部門的要求，符合現(xiàn)在我校實(shí)際情況的需要，各制度得到了充分有效的實(shí)施，在學(xué)校管理的各個(gè)過程、各個(gè)重要環(huán)節(jié)發(fā)揮了良好的控制和防范作用。適應(yīng)我校現(xiàn)行管理要求和發(fā)展需求，保證我校正常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有序開展，保證我校發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的全面實(shí)施和充分體現(xiàn)，更好地保證我校會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合法性、完整性，保證我校所有財(cái)產(chǎn)的安全性、完整性。
我校遵循內(nèi)部統(tǒng)制的基本原則，建立了與自己實(shí)際一致的內(nèi)部統(tǒng)制度。這些制度符合行政事業(yè)內(nèi)部統(tǒng)制的基本規(guī)范的要求，沒有重要的重大統(tǒng)制缺陷。在今后的內(nèi)部控制工作中，我校要逐步完善各種制度，實(shí)行制度，確保我校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的健康有序發(fā)展。
單位內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告范文2
按照財(cái)政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》，以及兩當(dāng)縣貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案的要求，為進(jìn)一步提高我院內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，我院對本單位的內(nèi)部控制進(jìn)行了全面的梳理，并進(jìn)行了適當(dāng)?shù)脑u價(jià)。現(xiàn)將有關(guān)貫徹實(shí)施情況報(bào)告如下：
一、準(zhǔn)備工作
我院制定了興化鄉(xiāng)衛(wèi)生院《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案，成立了貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施、協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組，本院貫徹實(shí)施內(nèi)控工作方案、協(xié)調(diào)解決重大事項(xiàng)、監(jiān)督指導(dǎo)工作開展。
二、貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》目標(biāo)和原則
(一)內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則
1、內(nèi)部控制的目標(biāo)
內(nèi)部控制是由院長和全體職工實(shí)施的、旨在提高衛(wèi)生院管理服務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)單位可持續(xù)、健康發(fā)展，維護(hù)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)秩序和社會(huì)公眾利益，實(shí)現(xiàn)衛(wèi)生院服務(wù)目標(biāo)所制定的政策和程序。
我院內(nèi)部控制的目標(biāo)是：
(1)可靠性財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)、完整
(2)效率性提高管理服務(wù)的效率和效果
(3)風(fēng)險(xiǎn)防范排除障礙實(shí)現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略
2、我院建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則
(1)全面性原則
(2)重要性原則
(3)制衡性原則
(4)適應(yīng)性原則
(5)成本效益原則
3、建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)包括的要素：
(1)內(nèi)部環(huán)境是行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。
(2)風(fēng)險(xiǎn)評估是事業(yè)單位及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。
(3)控制活動(dòng)是事業(yè)單位根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施、政策和方法，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍之內(nèi)。
(4)信息與溝通是事業(yè)單位及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，并在行政事業(yè)單位內(nèi)部、單位與外部之間進(jìn)行有效溝通。
(5)內(nèi)部監(jiān)督是事業(yè)單位對內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。
三、當(dāng)前內(nèi)部控制存在的主要問題
1.對內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的監(jiān)控力度不夠
內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的執(zhí)行情況由內(nèi)部會(huì)計(jì)控制執(zhí)行部門自行監(jiān)督檢查，導(dǎo)致監(jiān)控力度不夠，影響了內(nèi)部會(huì)計(jì)控制作用的`發(fā)揮。雖然設(shè)立了內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，但對內(nèi)部審計(jì)工作沒有給予足夠的重視和支持，不能正確審計(jì)和鑒定會(huì)計(jì)資料和其他有關(guān)資料的正確性和真實(shí)性，主要原因在于內(nèi)部審計(jì)人員不能認(rèn)真履行內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)和權(quán)限，不能堅(jiān)持內(nèi)部審計(jì)的準(zhǔn)則和原則，不能遵循內(nèi)部審計(jì)的基本程序，不能正確運(yùn)用審計(jì)方法，沒有如實(shí)、公正地編寫審計(jì)報(bào)告。
2.國有資產(chǎn)使用效率低下，流失比較嚴(yán)重
單位內(nèi)部部門之間對國有資產(chǎn)管理相互脫節(jié)，部分財(cái)務(wù)部門未建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，每年只管經(jīng)費(fèi)收支，不管家底多少；后勤部門只管發(fā)放而不清楚資產(chǎn)價(jià)值和實(shí)物分布情況；使用部門只用不管。長此以往，造成國有資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理嚴(yán)重脫節(jié)，致使存量不實(shí)，賬實(shí)不符，責(zé)任不清。
3.內(nèi)部控制意識(shí)不強(qiáng)，執(zhí)行力不夠
良好的內(nèi)控意識(shí)是確保內(nèi)控制度得以健全和實(shí)施的重要保證。由于缺乏內(nèi)部會(huì)計(jì)控制理念，對建立健全單位內(nèi)部控制的重要性和現(xiàn)實(shí)意義認(rèn)識(shí)不夠，不重視內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度系統(tǒng)的建設(shè)，簡單地將財(cái)政的部門預(yù)算控制等同于內(nèi)部控制。雖建立了內(nèi)控系統(tǒng)但不盡合理，生搬硬套，沒有從自身實(shí)際情況出發(fā)。甚至流于形式，弱于執(zhí)行。
四、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制薄弱的主要原因
1.內(nèi)部控制觀念淡薄
2.內(nèi)部控制制度不完善
3.信息與溝通銜接不夠
4.管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不能適應(yīng)內(nèi)部控制工作的需要
(二)風(fēng)險(xiǎn)評估
風(fēng)險(xiǎn)評估是行政事業(yè)單位及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析管理服務(wù)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，并合理確定風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對策略。風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事件和風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)的基本構(gòu)成要素，風(fēng)險(xiǎn)因素是風(fēng)險(xiǎn)形成的必要條件，是風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生和存在的前提。
行政事業(yè)單位的風(fēng)險(xiǎn)評估程序應(yīng)該考慮相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的跡象，可能影響單位目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的外部和內(nèi)部因素，并且這些程序應(yīng)該分析風(fēng)險(xiǎn)，并且提供一個(gè)管理風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，源于風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)控制三大部份。
風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性，受多種事件發(fā)生的概率所決定。因此，預(yù)測和防范有一定難度。追求風(fēng)險(xiǎn)與收益的均衡優(yōu)化。
1、風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)
內(nèi)部控制是為實(shí)現(xiàn)組織的目標(biāo)，因而，風(fēng)險(xiǎn)控制是為實(shí)現(xiàn)組織的目標(biāo)服務(wù)的。行政事業(yè)單位要根據(jù)管理和服務(wù)要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，評估影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，分析原因。
為有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制，我院組織相關(guān)人員按一定程序組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評估和應(yīng)對工作。風(fēng)險(xiǎn)控制組織實(shí)施的流程是：①制定風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃;②風(fēng)險(xiǎn)辯識(shí);③風(fēng)險(xiǎn)評估;④風(fēng)險(xiǎn)管理策略方案選擇;⑤風(fēng)險(xiǎn)管理策略實(shí)施;⑥風(fēng)險(xiǎn)管理策略實(shí)施評價(jià)。
2、風(fēng)險(xiǎn)承受能力
事業(yè)單位開展風(fēng)險(xiǎn)評估，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識(shí)別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度。風(fēng)險(xiǎn)承受度是事業(yè)單位能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)限度，包括整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力和業(yè)務(wù)層面的可接受風(fēng)險(xiǎn)水平。
完全規(guī)避各種風(fēng)險(xiǎn)是不可能的，這種認(rèn)識(shí)不符合辯證思維。因而，事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)評價(jià)單位的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，以確定當(dāng)外部或內(nèi)部因素變化帶來風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，哪些風(fēng)險(xiǎn)是可以承受的，哪些風(fēng)險(xiǎn)必須規(guī)避和防范。
風(fēng)險(xiǎn)承受能力與事業(yè)單位管理服務(wù)活動(dòng)的性質(zhì)、社會(huì)影響、權(quán)利責(zé)任、經(jīng)濟(jì)后果、等相關(guān)。工作性質(zhì)特殊、社會(huì)影響大、經(jīng)濟(jì)后果嚴(yán)重的單位，風(fēng)險(xiǎn)承受能力小，反之，風(fēng)險(xiǎn)承受能力可能大一些。
風(fēng)險(xiǎn)承受能的評價(jià)取決于風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失與規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)所發(fā)生的支出或成本相關(guān)，包括經(jīng)濟(jì)成本、社會(huì)成本、政治成本等
3、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和評估風(fēng)險(xiǎn)大小的程序。事業(yè)單位的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評估程序應(yīng)該考慮相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的跡象，包括管理層面和服務(wù)活動(dòng)層面。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評估程序應(yīng)該考慮可能影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的外部和內(nèi)部因素，并且應(yīng)該分析風(fēng)險(xiǎn)。
單位內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告范文3
根據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》和《內(nèi)部控制實(shí)施方法》的規(guī)定，我們組織開展了公司各部門的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)活動(dòng)，現(xiàn)在報(bào)告了結(jié)果：
一、風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)組織情況
（一）工作機(jī)制
本次風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)，是在局內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)室具體組織實(shí)施的。為完成工作，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意，財(cái)務(wù)室從辦公室、思想政治和益維護(hù)科、移交安置科、優(yōu)撫科、軍休所、烈士陵園抽調(diào)相關(guān)工作人員組成內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估小組，專門從事此次風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)。
（二）風(fēng)險(xiǎn)評估范圍
本次風(fēng)險(xiǎn)評估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為：單位層面風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)。
1、單位層面風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下三個(gè)方面：
組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)：單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責(zé)不清晰、內(nèi)部控制管理機(jī)制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；
經(jīng)濟(jì)決策風(fēng)險(xiǎn)：單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制不科學(xué)，決策程序不合理或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；
人力資源風(fēng)險(xiǎn)：單位崗位職責(zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。
2、業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)。本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)主要包括預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)、收支管理風(fēng)險(xiǎn)、政府采購管理風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)、建設(shè)項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、合同管理風(fēng)險(xiǎn)以及其他風(fēng)險(xiǎn)。
（三）風(fēng)險(xiǎn)評估的程序和方法
1．風(fēng)險(xiǎn)評估程序。本次風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)評估小組先研究制定了風(fēng)險(xiǎn)評估工作計(jì)劃，明確風(fēng)險(xiǎn)評估的目標(biāo)和任務(wù)；其次組織召開了由各科室負(fù)責(zé)人參加的動(dòng)員會(huì)，對風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)做出了動(dòng)員和安排，要求各科室先進(jìn)行自查，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，研究整改措施，向風(fēng)險(xiǎn)評估小組匯報(bào)自查情況；再次，風(fēng)險(xiǎn)評估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)各科室的自查情況，選擇關(guān)鍵科室和自查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)少的科室進(jìn)行重點(diǎn)檢查，對其他科室也進(jìn)行了快速檢查；最后，根據(jù)各科室自查情況和現(xiàn)場檢查的工作底稿和收集到的資料，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，組織編寫風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。
2．風(fēng)險(xiǎn)評估方法。本次風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)，采用了風(fēng)險(xiǎn)清單法、文件審查、實(shí)地檢查法、流程圖法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法以及小組討論和訪談等方法以識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)；采用了概率分析法、情景分析法和風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖法以分析風(fēng)險(xiǎn)。
（四）收集的.資料和證據(jù)等情況
支持本風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告的主要有風(fēng)險(xiǎn)評估工作底稿，相關(guān)文件、會(huì)計(jì)憑證、賬本復(fù)印件，以及各科室的自查情況等。
二、風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素
（一）單位層面風(fēng)險(xiǎn)因素
單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)A1）。
（二）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)因素
1、單位預(yù)算未分解下達(dá)至各科室及業(yè)務(wù)部門，可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán)威性不足，執(zhí)行力不夠；
2、單位未按規(guī)定建立票據(jù)臺(tái)帳，不符合財(cái)務(wù)管理要求；
3、單位支出事項(xiàng)未嚴(yán)格按照審批權(quán)限執(zhí)行，不符合收支業(yè)務(wù)管理制度要求；
4、單位在部分資產(chǎn)采購時(shí)未嚴(yán)格按規(guī)定填寫政府采購計(jì)劃申請表，僅用供貨方清單代替，不符合政府采購業(yè)務(wù)管理制度；
5、單位未按規(guī)定定期對的貨幣資金、固定資產(chǎn)進(jìn)行核查盤點(diǎn)，不符合資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度。
單位內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告范文4
學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)：
根據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部管理規(guī)范（試行）》和單位《內(nèi)部管理制度》的相關(guān)規(guī)定，我們組織開展了單位各部門的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)活動(dòng)，現(xiàn)將結(jié)果報(bào)告如下
一、風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)組織情況。
（1）工作機(jī)制。
本次風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)科具體組織實(shí)施。從辦公室、人事科、監(jiān)察室調(diào)動(dòng)相關(guān)人員組成內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)小組，專門從事本次風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)活動(dòng)。
（二）風(fēng)險(xiǎn)評估范圍。
1、此次風(fēng)險(xiǎn)評估涉及的業(yè)務(wù)范圍分為：單位風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。
①單位層面風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下三個(gè)方面
組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)：單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理，部門責(zé)任不明確，內(nèi)部控制管理機(jī)構(gòu)不健全等風(fēng)險(xiǎn)
經(jīng)濟(jì)決策風(fēng)險(xiǎn)：單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制不科學(xué)，決策程序不合理或未執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)
人力資源風(fēng)險(xiǎn)：職場職責(zé)不明確，重要職場勝任能力不足等風(fēng)險(xiǎn)。
②業(yè)務(wù)活動(dòng)水平的風(fēng)險(xiǎn)。
本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)主要包括預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)、收支管理風(fēng)險(xiǎn)、政府采購管理風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)、建設(shè)項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、合同管理風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)。
2、此次風(fēng)險(xiǎn)評估涉及的部門范圍。
主要責(zé)任部門：內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
合作部門：財(cái)務(wù)、辦公室等有關(guān)部門。
（3）風(fēng)險(xiǎn)評估的程序和方法。
1、風(fēng)險(xiǎn)評估程序。
本次風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)評估組首先制定了風(fēng)險(xiǎn)評估計(jì)劃，明確了風(fēng)險(xiǎn)評估的.目標(biāo)和任務(wù)，其次組織召開各科負(fù)責(zé)人參加的動(dòng)員會(huì)，動(dòng)員和安排風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)，要求各科首先進(jìn)行自我調(diào)查，尋找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，研究整改措施，向風(fēng)險(xiǎn)評估組報(bào)告自我調(diào)查情況，再次，風(fēng)險(xiǎn)評估指導(dǎo)組根據(jù)各科的自我調(diào)查情況，選擇重要科室和自我調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)高的科室進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)查，對其他科室也進(jìn)行調(diào)查
2、風(fēng)險(xiǎn)評估方法。
本次風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)采用風(fēng)險(xiǎn)清單法、檔案審查、實(shí)地檢查法、流程圖法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法、團(tuán)隊(duì)討論和采訪等方法識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。
（4）收集的材料和證據(jù)等情況。
支持本風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告的主要有風(fēng)險(xiǎn)評估工作原稿
相關(guān)文件、會(huì)計(jì)證書、會(huì)計(jì)復(fù)印件、各科自查情況等。
二、風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素。
（一）單位層面風(fēng)險(xiǎn)因素。
職場部分內(nèi)部控制的重要職場工作人員沒有定期輪流工作。
（二）業(yè)務(wù)水平風(fēng)險(xiǎn)因素。
1、公司預(yù)算未分解到各科和業(yè)務(wù)部門，預(yù)算權(quán)威性不足，執(zhí)行力不足。
2、單位在購買部分資產(chǎn)時(shí)未嚴(yán)格按規(guī)定填寫政府采購計(jì)劃申請表，只用供應(yīng)商清單代替，不符合政府采購業(yè)務(wù)管理制度。
3、公司未按規(guī)定定定期檢查固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，不符合資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度。
三、風(fēng)險(xiǎn)分析。
整個(gè)單位的風(fēng)險(xiǎn)水平。
根據(jù)評價(jià)單位各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，單位整體風(fēng)險(xiǎn)水平較低。
四、關(guān)于應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的措施建議。
1、嚴(yán)格執(zhí)行重要崗位人員輪流制度。
2、財(cái)務(wù)部門根據(jù)同級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)的預(yù)算和部門內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門提出的支出需求，按部門分解預(yù)算指標(biāo)，向各業(yè)務(wù)部門提出。
3、加強(qiáng)對各項(xiàng)開支業(yè)務(wù)的審批，嚴(yán)格按照審批權(quán)限執(zhí)行并收集相關(guān)原始材料。
4、嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的政府采購預(yù)算和財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目預(yù)算的編制要求，在規(guī)定的時(shí)間和要求內(nèi)，編制《政府采購計(jì)劃申請表》，按照檢查方案及時(shí)組織檢查，填寫《政府采購貨物檢查表》。
單位內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告范文5
根據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》和單位《內(nèi)部控制實(shí)施辦法》有關(guān)規(guī)定，我們組織開展了對單位各部門的風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)，現(xiàn)將結(jié)果報(bào)告如下：
一、風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)組織情況
（一）工作機(jī)制。本次風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)，是在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)
小組的領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)科具體組織實(shí)施的。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（內(nèi)控辦）專門從事此次風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)。
（二）風(fēng)險(xiǎn)評估范圍
1、本次風(fēng)險(xiǎn)評估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為：單位層面風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)。
①單位層面風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下三個(gè)方面：
組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)：單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責(zé)不清晰、內(nèi)部控制管理機(jī)制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；
經(jīng)濟(jì)決策風(fēng)險(xiǎn)：單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制不科學(xué)，決策程序不合理或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；
人力資源風(fēng)險(xiǎn)：單位崗位職責(zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。②業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)。本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)主要包括預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)、收支管理風(fēng)險(xiǎn)、政府采購管理風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)、建設(shè)項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、合同管理風(fēng)險(xiǎn)以及其他風(fēng)險(xiǎn)。
（三）風(fēng)險(xiǎn)評估的程序和方法
1、風(fēng)險(xiǎn)評估程序。風(fēng)險(xiǎn)評估小組先研究制定了風(fēng)險(xiǎn)評估，明確風(fēng)險(xiǎn)評估的目標(biāo)和任務(wù)；其次組織召開了由直屬單位及各科室的負(fù)責(zé)人參加的動(dòng)員會(huì)，對風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)做出了動(dòng)員和安排，要求直屬單位及各科室先進(jìn)行自查，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，向風(fēng)險(xiǎn)評估小組匯報(bào)自查情況；再次，風(fēng)險(xiǎn)評估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)直屬單
位及各科室的自查情況，選擇關(guān)鍵單位（科室）和自查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)少的單位（科室）進(jìn)行重點(diǎn)檢查，對其他單位（科室）也進(jìn)行了快速檢查；最后，根據(jù)直屬單位和各科室的自查情況、現(xiàn)場檢查的工作底稿及收集到的資料，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，組織編寫風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。
2、風(fēng)險(xiǎn)評估方法。本次風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)，采用了風(fēng)險(xiǎn)清單法、文件審查、實(shí)地檢查法、流程圖法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法以及小組討論和訪談等方法以識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)；采用了概率分析法、情景分析法和風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖法以分析風(fēng)險(xiǎn)。
二、風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素
（一）單位層面風(fēng)險(xiǎn)因素。單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員
沒有定期輪崗。
（二）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)因素
1、單位預(yù)算未分解下達(dá)至各科室及業(yè)務(wù)部門，可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán)威性不足，執(zhí)行力不夠；
2、單位未按規(guī)定建立票據(jù)臺(tái)帳，不符合財(cái)務(wù)管理要求；
3、單位支出事項(xiàng)未嚴(yán)格按照審批權(quán)限執(zhí)行，不符合收支業(yè)務(wù)管理制度要求；
4、單位在部分資產(chǎn)采購時(shí)未嚴(yán)格按規(guī)定填寫政府采購計(jì)劃申請表，僅用供貨方清單代替，不符合政府采購業(yè)務(wù)管理制度；
5、單位未按規(guī)定定期對的貨幣資金、固定資產(chǎn)進(jìn)行核查盤點(diǎn)，不符合資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度。
三、風(fēng)險(xiǎn)分析
1、單位總體風(fēng)險(xiǎn)水平。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估表對單位各個(gè)層面風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行打分評價(jià)，單位總體風(fēng)險(xiǎn)水平為25.98（風(fēng)險(xiǎn)最高100分），屬于偏低水平。項(xiàng)目單位層面預(yù)算業(yè)務(wù)收支業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)層面政府采購資產(chǎn)管理建設(shè)項(xiàng)目合同管理標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)值評估值權(quán)重綜合得分1001001003710%3.71001001001002240%8.82115%3.15248%1.923012%3.6408%3.2237%1.61
2、重要和重大風(fēng)險(xiǎn)因素
風(fēng)險(xiǎn)分析是針對已經(jīng)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，分析其產(chǎn)生原因、發(fā)生的可能性及影響后果等。對風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果應(yīng)進(jìn)行衡量，需要有計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的依據(jù)。重慶市某某區(qū)某某單位依據(jù)定性分析方法和定量分析方法判別風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性及影響后果標(biāo)準(zhǔn)分為五個(gè)級(jí)別，1-極低、2-低、3-中等、4-高、5-極高。
風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性評估標(biāo)準(zhǔn)
風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性評估方法評估標(biāo)準(zhǔn)極低1定量方法的潛在的風(fēng)險(xiǎn)適用于可以通過歷史數(shù)據(jù)發(fā)生概率定性方法統(tǒng)計(jì)出一定時(shí)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)10%以下生概率的風(fēng)險(xiǎn)10%-30%30%-70%為為70%-90%90%以上發(fā)生下發(fā)生下發(fā)生發(fā)生概率發(fā)生概率發(fā)生概率為發(fā)生概率為發(fā)生低2中等3高4極高5經(jīng)常針對日常工作中可能發(fā)生一般情況下極少情況某些情況較多情況下
風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性評估標(biāo)準(zhǔn)
管理者在分析風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)高度重視風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)點(diǎn)及影響后果的嚴(yán)重程度。同時(shí)還要關(guān)注發(fā)生概率低而影響后果嚴(yán)重，或影響小而發(fā)生概率高的風(fēng)險(xiǎn)。以便采取有效控制措施。
3、風(fēng)險(xiǎn)影響程度是指事件發(fā)生對單位所造成的廣度與深度也確定為五個(gè)級(jí)次，分別為極低、低、中、高、極高，依次對應(yīng)1、2、3、4、5分。評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，是在識(shí)別分析風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)確定的.“風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)”對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類排序。將風(fēng)險(xiǎn)分為高（紅色）、中（黃色）、低（淺灰色）三類。見下表所示：
衡量風(fēng)險(xiǎn)危害等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)
影響后果高極高極低發(fā)生可能性低中等3%以下3%-8%8%-15%15%-25%25%以上1基本可能很可能有可能不太可能極小80%-<100%60%-80%40%-60%-40%0->20%54321543212108642315129634201612845252015105注：影響后果中的3%.~25%是指影響預(yù)算額度的百分比。或影響工程項(xiàng)目進(jìn)度的比率。影響后果也可按：極小、不太可能、有可能、很可能、基本可能災(zāi)難性的分類。
4、通過對本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)梳理分析，形成了以下幾大類經(jīng)費(fèi)支出事項(xiàng)。
經(jīng)費(fèi)支出事項(xiàng)表
序經(jīng)費(fèi)支出大類號(hào)基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、其他社會(huì)保障繳費(fèi)、績效工資，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老1人員經(jīng)費(fèi)保險(xiǎn)繳費(fèi)、職業(yè)年金繳費(fèi)、其他工資福利支出辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)2公用經(jīng)費(fèi)費(fèi)、其他交通費(fèi)用、其他商品和服務(wù)支出3公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)公務(wù)接待費(fèi)用、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、交通費(fèi)公務(wù)車用車運(yùn)4行維護(hù)費(fèi)5出國經(jīng)費(fèi)按文件規(guī)定購置費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、維修保養(yǎng)、油料、路橋、洗車費(fèi)、停車費(fèi)、其他費(fèi)用經(jīng)費(fèi)支出具體事項(xiàng)對個(gè)人和家庭6補(bǔ)助支出7采購貨物、服務(wù)公積金、撫恤費(fèi)、其他對個(gè)人和家庭補(bǔ)助和支出經(jīng)費(fèi)支出事項(xiàng)表
四、關(guān)于應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果的利用
1、嚴(yán)格落實(shí)關(guān)鍵崗位人員輪崗制度.
2、財(cái)務(wù)科根據(jù)同級(jí)財(cái)政部門批復(fù)的預(yù)算和單位內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門提出的支出需求，將預(yù)算指標(biāo)按照部門進(jìn)行分解，并下達(dá)至各業(yè)務(wù)部門。
2、票據(jù)專管員嚴(yán)格按照票據(jù)管理制度建立票據(jù)臺(tái)帳。
3、加強(qiáng)對各項(xiàng)支出業(yè)務(wù)的審查，嚴(yán)格按照審批權(quán)限執(zhí)行并收集相關(guān)的原始資料。
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