事前項目績效評估報告
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事前項目績效評估報告1
一、項目建設背景
本市是一座伴隨國家重點項目建設而逐步發展壯大的工業城市，以鋼鐵、稀土聞名，是國家和省重要的能源、原材料、稀土、新型煤化工和裝備制造基地。進入工業化后期，城市的服務功能發展滯后逐漸突出：如老城區基礎設施老化嚴重，發展趨于飽和，交通基礎設施管理和建設滯后，城鄉基礎設施缺乏統籌規劃；部分城鄉結合部建設缺乏規劃和管理，布局凌亂；經濟的快速發展、工業占主導地位導致的城區用地空間不足，也已經成為制約本市建設宜居城市的一個瓶頸，總體上，本市的城市服務功能和綜合承載能力有待提升。
為完善城市功能、培育城市新的增長點、全面提升城市綜合實力，實現把本市建成我國中西部地區中心城市的奮斗目標，20xx年利用新一輪城市總體規劃編制的契機，本市委、市政府確定規劃布局新的中心區。新市區正式被定位為集政務、商務、金融、會展、體育、教育、文化、醫療衛生、高端住宅、休閑等功能為一體的城市中心區。
在新市區規劃建設過程中，本市研究編制了《本市新市區地下空間開發利用專項規劃》，推進新市中心區建設用地多功能開發、地上地下立體綜合開發利用，指導新市區地下空間的開發利用高水平、規范化推進。根據規劃，本項目位于新市中心區地下空間發展主軸上，是新市中心區地下空間的節點之一，承擔著進一步完善城市功能、提升新市區整體形象的任務。本項目地面擬建成為綠地廣場，地下一層空間可用于商業使用，地下二層作人防車庫，以加強區域公共服務供給，改善區域停車配套，本項目是在以上背景下提出的。
二、項目建設必要性分析
1、加強地下空間綜合開發利用的需要隨著我國經濟的飛速發展、城鎮化加快，土地已成為了公認的稀缺資源，地下空間利用是優化國土資源配置、提高土地資源利用效率的必然選擇；而科技進步也使得我國地下空間開發的時機日益成熟。
“十二五”時期，我國城市地下空間開發利用進入快速增長階段。城市地下空間建設量顯著增長，年均增速達到20%以上，約60%的現狀地下空間為“十二五”時期建設完成。地下空間的開發形態和功能也從單一走向復合：從人防工程拓展到交通、市政、商服、倉儲等多種類型，由小規模單一功能的地下工程發展為集商業、娛樂、休閑、交通、停車等功能于一體的地下城市空間，綜合效益十分顯著。
“十三五”期間我國將迎來城市地下空間開發利用的高潮，《中華人民共和國國民經濟和社會發展第十三個五年規劃綱要》明確要求“強化土地節約集約利用”，有序推進城鎮低效用地再開發和低丘緩坡土地開發利用，推進建設用地多功能開發、地上地下立體綜合開發利用。
住建部出臺《城市地下空間開發利用“十三五”規劃》，確立了地下空間開發利用“生態優先，公共利益優先，保障公共安全”等基本原則，要求應當“優先安排市政基礎設施、地下交通、人民防空工程、應急防災設施，并兼顧城市運行最優化和相鄰空間發展的需要”。《規劃》預計“十三五”時期城市地下空間開發利用還將有相當大的規模。在地下空間政策利好下，各地地下空間開發將迎來高潮，并通過規劃和制度建設走向規范化。
雖然近年來隨著本市產業結構升級，土地集約利用水平已有較大提高，但在重工業仍占主導地位的情況下，總體上用地仍較為粗放。因此，新市中心區作為未來本市的中心地帶、行政中心所在地，面對地方經濟加速發展，用地剛需和指標剛性約束的雙重壓力下，其建設發展有必要高度重視促進土地利用由外延向內涵挖潛的轉變。
項目地面為綠地廣場，地下為商業及人防車庫，綠化廣場從地下向地面延伸，在集約用地的'基礎上增加城市綠化覆蓋率，打造優美的立體景觀。同時地下停車庫既解決了停車問題，又避免了地面景觀的破壞和土地的浪費；此外地下一層的商業，為周邊行政與商務辦公提供了必要的城市服務配套因此本項目的建設是新市中心區充分利用城市地下空間，促進城市服務功能完善的積極舉措。
2、充分開發利用人防戰備資源的需要宜居城市建設是一項長遠而又重要的工作。根據中國《宜居城市科學評價標準》（20xx），宜居城市的主要評價標準包括：社會文明、經濟富裕、環境優美、資源承載、生活便宜、公共安全六個方面，一個宜居城市離不開安全的環境，人民安居樂業也離不開人防工程的保護。
本項目擬于地下二層建設人防設施，用于彌補周邊人防設施的短缺，進一步完善新市中心的人防設施布局，成為本市應急管理體系不可缺少的組成部分，因此項目的建設，對于建設安全城市、支撐本市建設宜居城市十分有必要。
平戰結合是我國人防建設的一項基本方針，在以和平為主旋律的當今社會，人防工程的作用已經從過去“防空洞”的單一概念向合理利用地下空間而過渡，在強調“有備無患”的同時，還要做到“有備有用”。根據第六次全國人民防空會議精神，要全面開發利用人防戰備資源，最大限度地利用人防工程開發地下倉儲、餐飲、購物等產業，為人民群眾提供更多的休閑娛樂、體育鍛煉、停車等公共服務場所。
本項目按照“平戰結合”的原則，擬將地下空間以“停車+商業+綠地”的模式進行開發利用，大大提高人防設施在和平時期的使用效率，隨著本市城市化進程的加快與土地資源的日益緊缺，本工程充分挖掘人防設施的社會服務功能，使人防設施真正成為提供公共服務、方便群眾生活的民生工程，對于本市宜居城市的建設意義重大。
3、改善城市停車配套的需要。新市中心定位為集政務、商務、金融、會展、體育、教育、文化、醫療衛生、高端住宅、休閑等功能為一體的城市中心區，又位于新城、舊城的交界處，未來將導入大批的居住、通勤、休閑、商務人群，從而衍生出大量停車需求。
4、集政務、商務、金融、會展、文化休閑、高檔居住、總部經濟等為一體，未來將釋放大量的消費需求。新市中心區作為新建區，應高起點規劃、高標準建設，商業配套方面，應在本市現狀商業發展基礎上，進一步促進商業業態升級,滿足體驗式、互動式、娛樂性等的商業發展形勢。
本項目擬打造一個多功能體驗式商業區，特色業態包括餐飲體驗、城市超市、親子樂園、休閑健身、藝術廊及城市舞臺等，不僅滿足周邊商務、辦公的配套商業需求，同時也為周邊居民的周末休閑提供必要的商業配套，提升休閑、娛樂體驗，助推新市中心區商業業態升級。
三、項目的公益性
本項目將建設一座地下停車場，向社會集中提供車位850個；緩解未來周邊群體的私家車停車問題。此外，本項目積極引入新能源車、城市智能公共單車、APP導航、路引等智能化服務，構建智慧化綠色停車系統，有助于為新市中心宜居配套區打造一個高效、便捷、智能、示范的地下停車環境，其地上空間可作為休閑廣場對市民開放，大大提高辦公、商務、商業、居住等的出行品質，合理有效的整合了城市資源同時也體現了本項目的公益性。
事前項目績效評估報告2
一、部門概況
（一）部門職能概述
瀏陽市自然資源局依法履行全民所有土地、礦產、森林、草原、濕地、水等自然資源資產所有者職責、國土空間用途管制職責。負責全市自然資源調查監測評價、自然資源統一確權登記工作、自然資源資產有償使用工作、自然資源合理開發利用、建立空間規劃體系并監督實施。集中管理規劃區范圍內的規劃實施。負責統籌國土空間生態修復、耕地數量和生態保護，做好耕地質量保護有關工作。負責地質災害預防和治理、礦產資源開發管理、集體土地征地拆遷管理。負責自然資源和規劃的行政執法管理與監督檢查工作，依法查處自然資源開發利用和國土空間規劃及測繪有關違法違規行為，指導有關行政執法工作。承擔市土地管理委員會、市規劃委員會的日常工作。完成市委、市人民政府交辦的其他工作。
（二）部門組織機構及人員情況
1、機構情況：瀏陽市自然資源局由1個行政單位（轄15個內設處室）及48個下屬機構組成。1個行政單位為瀏陽市自然資源局，其內設處室有15個，分別是：辦公室（信訪科）、財務科、政工人事科、礦產管理科、法規科（行政審批服務科）、自然資源權籍和登記管理科、自然資源調查監測科、自然資源權益科（征地拆遷管理科）、耕地保護和資源開發利用科、國土空間規劃編制科、國土空間用途管制科、國土空間生態修復科、國土空間規范管理科（國土空間規劃管理中心）、建設工程規范管理科（市政工程規劃管理科）、自然資源督察科；48個下屬機構，分別是：瀏陽市自然資源局經開區（高新區）分局、瀏陽市不動產交易中心、瀏陽市土地儲備中心、瀏陽市土地執法大隊、瀏陽市土地整理中心、瀏陽市村莊集鎮規劃事務中心、瀏陽市礦產品開發中心、瀏陽市資產征稽所、瀏陽市征地拆遷事務所、瀏陽市不動產登記中心、瀏陽市自然資源局信息中心、瀏陽市山林地糾紛調處中心、瀏陽市地質災害監測中心、瀏陽市勘察測繪院、瀏陽市規劃設計院、冠湘公司、32個自然資源所。
2、人員情況：除瀏陽市勘察測繪院、瀏陽市規劃設計院、冠湘公司實行獨立核算外，我局目前共有干部職工588人，其中：行政編制27人、事業全額撥款編制272人、差額撥款編制18人、自收自支編制112人、離退休111人、臨聘人員48人。
（三）年度重點工作計劃
一是以規劃引領發展，推進國土空間規劃編制實施。全面完成市鎮兩級國土空間規劃和“多規合一”實用性村莊規劃，建立健全國土空間規劃體系；初步形成全市國土空間開發保護“一張圖”，加強國土空間信息平臺建設，全面實施國土空間監測預警和績效考核機制，形成以國土空間規劃為基礎，以統一用途管制為手段的國土空間開發保護制度；牢固樹立“規劃是法”理念，加強規劃實施監督體系建設，加強規劃批后監管執法工作，嚴厲查處擅自變更規劃的行為。
二是以生態提質發展，不斷強化自然資源管理執法。牢牢守住耕地紅線，壓實耕地目標管理、屬地管理責任，在全市推廣實施全域土地綜合整治，實施耕地數量、質量、生態“三位一體”綜合保護；繼續加強自然資源執法監察，全面落實“月調度、季講評、年評價”違法用地整治機制，積極推進農村亂占耕地建房問題整治專項行動，嚴防農地非農化、農地非糧化現象。牢牢守住生態紅線，全面完成礦山整治整頓，優化礦山布局，推進綠色礦山建設，開展礦山地質環境生態修復治理，打造自然資源生命共同體。
三是以服務優化發展，持續深化推進“放管服”改革。繼續推進“互聯網+不動產登記”建設，建立不動產大數據平臺，實現基礎數據融合共享，打通服務群眾“最后一公里”；扎實推進農村集體建設用地“房地一體”確權登記，實現農村不動產登記工作常態化；深化“放管服”改革，不斷提升行政審批效能，持續優化營商環境。
（四）部門整體支出規模、使用方向、主要內容和涉及范圍
20xx年我局部門決算支出共計57334.31萬元，其中基本支出7174.89萬元，項目支出50159.42萬元。按經濟分類支出，工資福利支出6791.23萬元，商品和服務支出17957.4萬元，對個人和家庭的補助2798.3萬元，資本性支出29787.38萬元。
二、部門整體支出資金管理及使用情況
（一）基本支出
1．本單位20xx年度基本支出總額為7174.89萬元，其中人員經費6877.58萬元，日常公用經費297.31萬元，都是由一般公共預算財政撥款。
2．本單位20xx年度“三公”經費總支出25.83萬元，包括公務用車運行維護費21.36萬元，無公務用車購置費，公務接待費4.47萬元，因公出國（境）費用支出為0元。
（二）項目支出
20xx年度本單位項目支出總額為50159.42萬元。其中一般公共預算財政撥款20336.79萬元，政府性基金預算財政撥款29772.63萬元，非同級財政撥款50萬元。我單位制訂了財務管理制度，明確了相關專項資金管理辦法，資金使用嚴格按照制度執行。
三、部門項目組織實施情況
由單位主管科室或成立組織機構負責項目實施，對項目進行嚴格管理。監督檢查工作進度、工作質量及經費使用情況，負責解決項目實施過程中出現的重大問題，負責制定相應的管理制度和辦法，定期或不定期召開例會，向項目主管部門匯報項目進展及階段性成果。按組織設計原則，因事設職，因職選人，各司其職，各負其責，充分體現“精簡、高效、分工明確、責任清楚、團結協作、發揮整體功能”的管理體系。對專款支出項目按事前審核、事中監控、事后檢查的要求進行監管。
四、資產管理情況
本局資產的購置、折舊攤銷、處置等均按照固定資產管理制度進行，由辦公室負責固定資產的臺賬管理，財務科負責賬務核算，按上級要求對資產組織清查。
20xx年度本局總資產5507.57萬元，其中房屋及構筑物3844.97萬元，通用設備1497.03萬元，專用設備22.53萬元，家具、用具、裝具及動植物143.04萬元。
五、部門整體支出績效情況
20xx年，在市委市政府的堅強領導和各級各相關部門的大力支持下，自然資源各項事業取得積極進展。節約集約用地、房地一體確權登記、集體經營性建設用地入市等工作獲行業最高媒體專題報道，違建別墅清查整治、“月清三地”等工作獲省自然資源廳通報表揚，農村建房耕地占補平衡、自然資源執法、綠色礦山建設等工作獲省自然資源廳發文推介，執法保障、“凈地”攻堅等工作在省、長沙市專題會議上獲典型推介。特別是因閑置土地處置率高，土地節約集約利用、國土空間規劃編制和農村房地一體確權登記工作成效明顯，被評為國務院督查激勵工作受表彰先進單位。具體來講，一年來我們主要取得了以下工作成效：
（一）項目用地保障堅實有力。堅持土地要素跟著項目走，不斷充實指標要素，爭取省級統籌解決椒花水庫項目部分補充耕地指標。全面強化過渡期規劃保障服務，爭取追加城鄉建設用地指標。推行“周轉用地+標準地+彈性供地”園區用地政策，保障園區用地需求，切實為企業減負。
（二）國土空間規劃有序推進。堅持規劃引領，全面開展市國土空間總體規劃、鄉鎮國土空間規劃和城鎮開發邊界以外“多規合一”實用性村莊規劃具體編制工作，實現“兩級三類”國土空間規劃編制全覆蓋。完成了省級村莊規劃編制試點，張坊鎮上洪村村莊規劃榮獲湖南省首屆國土空間規劃優秀案例二等獎。強化規劃管控，出臺《瀏陽市城市建設品質管控導則（試行）》，制定《瀏陽市“15分鐘生活圈”工作實施方案》。優化規劃審批，深入推進規劃工程審批事項要素清單式審批改革，落實“三集”審批，推行并聯審批，建立審批服務“容缺審批”“、承諾審批”事項正面清單。
（三）自然資源執法全面加強。全面落實“月清三地”要求，探索建立“月調度、季講評、年評價”違法用地整治機制，逐宗研究處理新發現的批而未供、閑置土地、違法用地問題。同時建立聯合懲戒機制，推行有效舉報有獎，加大案件移送查處力度，不斷增強自然資源執法的威懾力。
（四）耕地保護力度持續加大。在全省率先對新建增減掛鉤、占補平衡項目開展落實栽種核查，強化耕地后期管護，推動耕地增數量、提質量。堅決制止耕地“非農化”，完成違建別墅問題清查整治、國家耕地保護督察反饋問題整改和農村亂占耕地建房問題摸排等重大專項任務。
（五）礦業轉型發展穩步推進。統籌推進非煤礦山依法整頓、砂石土礦專項整治和綠色礦山建設，在全省率先完成綠色礦山建設年度任務。創造性開展安全保衛戰，常態化開展“強執法、防事故”行動與安全生產專項整治三年行動計劃，開展集中或零星式排查和執法行動，實現自然資源領域安全生產零事故。
（六）確權登記發證提速提質。大力開展農村宅基地房地一體確權登記，全面完成上級考核任務。同步上線不動產預審、電子證照、在線繳費，所有不動產登記業務辦結時限壓縮至3個工作日，特別是抵押登記實現3個小時內辦結。在全省率先推進農村宅基地“三權分置”登記發證。
就20xx年我單位整體支出的數額而言，具體分析如下：
（一）20xx年度本單位共支出資金57334.3108萬元，其中財政資金57284.3108萬元。基本支出7174.8919萬元，使全系統的人員經費及日常公用運行經費得以有效保障。
（二）20xx年本單位共支出項目資金50159.4189萬元，其中主要包括儲備土地開發項目成本、地質環境治理工程項目、國土空間規劃編制項目、不動產確權登記發證工作、違法用地和礦山及耕地保護、基礎測繪與地理信息監管等項目。我單位制訂了財務管理制度，明確了相關資金管理辦法，嚴格按照制度執行。在項目的組織實施過程中，對專款支出項目按事前審核、事中監控、事后檢查的.要求進行監管。現就投入金額大的重點項目歸類進行具體的績效評價分析：
（一）項目概況及項目資金使用、績效情況
1、違法用地和礦山及耕地保護方面的支出
該方面的支出主要用于全市衛片執法檢查整改查處、基本農田保護示范區的建設和維護、礦山治理保護與開發、嚴格保護耕地等工作。我單位年初安排該項預算共計1360萬元，包括違法用地和礦山測繪經費100萬元、礦山保護經費50萬元、基層所耕地保護工作經費320萬元、基本農田保護工作經費300萬、衛片執法工作經費590萬元。全年共計支出1333萬元，該項目資金的取得的績效成果主要在于：
一是有力推進了用地違法案件的查處整改進程，同時建立聯合懲戒機制，推行有效舉報有獎，加大案件移送查處力度，不斷增強自然資源執法的威懾力，使我市違法用地總數大額減少，衛片執法工作取得了重大突破，有效保障了土地和礦山利用的合理合法性，促進社會和諧可持續發展。
二是嚴守了耕地保護紅線，推進土地全域整治、增減掛鉤項目核查整改，并在全省率先對新建增減掛鉤、占補平衡項目開展落實栽種核查，強化耕地后期管護，推動耕地增數量、提質量。堅決制止耕地“非農化”，完成違建別墅問題清查整治、國家耕地保護督察反饋問題整改和農村亂占耕地建房問題摸排等重大專項任務。
三是持續優化礦山布局，開展自然保護區內礦業權清查整治，積極推進非煤礦山依法整頓三年行動和砂石土礦專項整治行動，全面完成全年綠色礦山建設任務，使我市礦山得以可持續開采利用、礦山企業開采行為得以規范，實現自然資源領域安全生產零事故。
2、國土空間生態修復及地質環境治理工程項目方面的支出
20xx年我單位該項資金全部為省級專項資金，未在年初部門預算中安排，為追加下達的專項資金。其中主要占比較大的是小河鄉皇碑村皇碑組不穩定斜坡地質災害治理工程項目資金，總計下達390萬元，總共已支付173.64萬元，該項目基本性質為民生工程，立項目標旨在及時消除該不穩定斜坡及周邊地質災害隱患威脅，保護人民群眾生命財產安全。該專項資金的投入取得了良好的社會效益、經濟效益和生態效益，得到了人民群眾的高度評價。通過對小河鄉皇碑村皇碑組不穩定斜坡的治理，及時消除了地質災害隱患威脅，保護人員109人，保護財產約1200萬元以上。
3、與不動產確權登記、發證工作相關方面的支出
該項支出主要包括發證前需要落實的地形勘測、測繪、權籍調查等工作費用的開支及不動產權證書的發證費用等。我單位年初安排該項預算共計828.68萬元，包括不動產權籍調查工作經費240萬元、地形勘測費340萬元、不動產測繪工作經費100萬元、不動產發證工作經費148.68萬元，服務于常規的不動產登記確權發證工作。全年該項支出共計735.98萬元，為有效推進“互聯網+不動產登記”建設，同步上線不動產預審、電子證照、在線繳費，提供了有力的資金保障，實現了所有不動產登記業務辦結時限壓縮至3個工作日，特別是抵押登記實現3個小時內辦結。
此外，在20xx年預算年度期間，我單位新承擔并啟動了全市農村宅基地和集體建設用地房地一體確權登記發證這一政府重點工作，該項工作旨在通過全面清查我市農村宅基地及其地上房屋的權屬、位置、界址、面積、用途等情況，對全市農村宅基地和集體建設用地開展房地一體權籍調查，建設權籍調查數據庫，形成符合不動產登記要求的權籍調查成果。項目完成后，將做到權籍調查全覆蓋、登記資料全完善、日常登記全規范、保障機制全落實，建立一套縣鄉聯網、覆蓋農村的不動產登記系統和數據庫。為人民群眾“足不出鄉鎮”辦理不動產登記提供了平臺及數據支撐。
根據《瀏陽市土地管理委員會會議紀要》（〔20xx〕2號），該項工作由瀏陽市勘察測繪院依法依規組織實施，包干經費7800萬元，將按比例、按進度連續分三個年度支付。截止到20xx年底，總共已撥付1300萬元至瀏陽市勘察測繪院。這一項工作被列為自然資源大督查的六項內容之一。在20xx年度的自然資源大督查中，該項工作獲得全省排名第六的好成績，為瀏陽市自然資源大督查全省排名第一，被推薦為國務院表彰、列入真抓實干成效明顯名單貢獻了力量。
4、儲備土地開發項目成本方面的支出
該項支出主要用于新增國有建設用地的土地報批成本支出。該項支出未納入我單位部門年初預算，由財政統一安排政府性基金預算3億元用于此項工作，20xx年實際支出29772.63萬元，為保障國有用地需求，及時出讓供應土地提供了有力的支撐。
（二）項目綜合評價情況及評價結論
20xx年我單位各項項目資金使用符合中央、省、市文件要求，符合我市經濟發展的需要。經對項目立項、績效目標、資金投入、資金管理、組織實施、項目產出及效益等各項指標進行綜合評價，我們在項目立項、績效目標方面執行較好，但同時在資金投入與管理、組織實施、項目產出及效益等方面還存在不足之處。我單位對20xx年初部門預算中安排的15個項目進行了自評，自評結果詳見附件4。
（三）績效評價結果應用建議
一是我單位將嚴格遵守項目預期績效目標申報制度，強化評價結果在部門預算編制和執行中的應用，項目績效情況作為今后安排項目經費的重要依據，并在修訂完善資金管理辦法等制度時，加以吸收利用。
二是我們將堅持問題導向，堅持節約原則，進一步加強制度建設，完善工作運行機制，進一步加強專項經費資金管理，保障資金支出合理合規。
三是我單位將按照財政局要求，對自評結果在網站進行公開。
（四）主要經驗及做法
對項目過程的管理，我們的做法是：全程由預算和績效目標管理為導向把控，合理鋪排項目，把控項目進度，嚴把質量關、驗收關，以保證財政資金的高效使用。
對項目資金的管理，我們的做法是：一是制定項目資金管理辦法，嚴格按照和執行資金使用管理的相關規定；二是根據實際工作量進行費用結算，保證財政資金使用效率；三是提高工作質量、效益，避免返工，節約財政資金使用。
六、存在的主要問題
1、部門總體預算管理及執行方面
一是部門總體預算與決算數差異較大，主要原因是政府性基金預算未納入我單位部門年初預算和追加下達了部分省市專項資金指標。
二是雖然預算總的執行率超過100%，但是因工作進度，部分預算指標未全額支付，部分項目未在年度內完成，項目資金有結余。
三是部分項目是上級交辦的應急項目，或者由省級、長沙市級臨時新增項目，不能及時納入年度預算計劃，比如一些地質災害應急治理項目、國土空間規劃編制項目等，導致采購程序滯后于項目實際開展時間、決算數超年初部門預算數等問題。
2、對績效評價工作的了解及重視方面
一是近年來雖然財政資金績效評價工作推行的越來越廣泛和深入，單位領導也越來越重視，但是績效管理意識還未在全單位形成濃厚氛圍，僅限于財務管理人員和部分業務科室，且對于績效管理方面的知識和技能掌握也較欠缺。
二是項目管理單位對項目資金績效評價工作的具體要求了解不夠全面，對項目績效目標的設定和各項指標的理解、認識不夠全面，績效評價的意識還有待加強。
七、改進措施和有關建議
1、在預算編制方面，嚴格遵守項目預期績效目標申報制度。針對預決算差異大的問題，我單位在以后年初部門預算中將會把儲備土地開發成本支出方面的政府性基金預算納入進來。
2、在項目管理方面，項目主管單位要及時充分與實施單位溝通，把控好項目進度，單位內部之間也要做好溝通交流，做好資金審批、支付等流程管理，一是避免項目集中驗收，項目實施單位提交成果后，相關科室應盡快組織驗收工作；二是避免集中付款，項目通過驗收后，相關科室應盡快提出付款申請；三是避免跨期支付，付款申請核準后，財務部門在項目資金指標到位的情況先應盡快完成付款程序
3、增強領導干部的績效管理意識和專業水平，提高對預算績效目標管理的認識，充分理解財政績效評價指標體系，注重績效目標、評價指標的關聯性，依據部門職責和年度工作重點，更加科學合理地確定部門績效目標和評價目標。
八、單位在資金管理、項目管理等方面的先進經驗及做法
1、在項目組織管理方面。
一是嚴格按照《中華人民共和國政府采購法》、《瀏陽市政府集中采購目錄和限額標準》及單位內部控制等相關文件規定組織項目采購工作。
二是加強項目進度管理，項目立項后積極組織采購工作，盡早啟動項目，簽訂合同后加強對實施單位的監督指導，確保項目成果及時提交。
三是對以前評價過程中發現的問題，積極整改，并總結經驗，避免在以后的項目中出現類似問題。
2、在資金管理及績效管理方面。
一是嚴格按照局“三重一大”制度和《財務管理制度》，結合工作實際，對專項資金進行管理、分配使用和監管。
二是在預算編制方面，單位做到了較好的控制，預算金額基本符合當年資金需求。
三是嚴格對照績效管理要求，統籌協調好各業務單位和項目實施單位把控好進度、規范項目管理流程、確保各項目如期實現預期目標，并積極配合財政、事務所等做好績效評價工作
九、部門整體支出績效評價等級
績效評價自評小組根據《部門整體支出績效評價參考指標》方案，自評得分98分，考評結果為優秀。
事前項目績效評估報告3
一、基本情況
（一）項目概況。淮南市苗圃隸屬于淮南市林業局，屬差額補助事業單位。通過項目的實施，排除了單位不穩定因素的同時增加了林木面積也促進了林業生產。預算安排60萬元財政資金，主要用于支付苗木栽植施工費45萬元，苗木栽植工程款15萬元。
（二）項目績效目標。預算安排60萬元財政資金。
二、績效評價工作開展情況
（一）績效評價目的、對象和范圍。
根據財政支出項目設定的預期目標，選擇合適的評價指標，運用科學的評價方法，對資金使用全過程及其支出的產出指標，效益指標進行客觀公正的綜合評價，來衡量財政資金的使用績效，分析檢驗支出項目是否達到預期目標，同時總結經驗加強資金管理，提高資金的使用效益。本次預算績效評價的對象和范圍為納入20xx年森林資源培育-林業專項項目的預算資金60萬元。
（二）績效評價原則、評價指標體系（附表說明）、評價方法、評價標準等。
本著客觀公正和有效性原則，按照設定的指標體系，單位中層以上干部參與評價，并從各科室抽選專門人員成立項目領導小組進行打分，由項目負責人進行梳理并整改。
（三）績效評價工作過程。
1、前期準備。成立部門績效評價小組，學習評價指標體系和績效相關文件通知。
2、組織實施。按照規定的工作程序組織績效評價自評，注重評價經濟效益，撰寫績效評價報告。
3、分析評價。分析項目是否達到預期目標，分析績效優劣的原因、造成的不良影響，對評價結果進行整改。
三、綜合評價情況及評價結論（附相關評分表）
我單位項目領導小組依據淮財績效[20xx]110號積極開展評價工作，對20xx年森林資源培育-林業專項項目實施自查，未發現重大違規事項，但資金使用未安進度支付，年底一次性支付項目支出。我單位通過數據采集分析、實地核查等方式對該項目進行了客觀、公正、合理、有效的評價，最終評價結果為100分。依據績效評價等級劃分為“一檔”。
四、績效評價指標分析
（一）項目決策情況。
鑒于苗圃位于城市中心地帶，在確保山場林木安全的同時，所培育的苗木原地做為城市景觀林；為支持城市公共設施建設，土地逐年減少。森林資源培育-林業專項項目用于支付整地及路面工程45萬元，苗木栽植工程款15萬元。
（二）項目過程情況。
1、栽植前現場準備
對施工現場的垃圾、渣土、建筑垃圾等要進行消除，一些有礙施工的市政設施、房屋樹木要進行拆遷和遷移，然后按照設計圖紙進行地形整理,主要使其與四周道路、廣場的標高合理銜接，使綠地排水通暢。用機械平整土地時，事先了解是否有地下管線以免造成管線的損壞。
2、定點放線
（1）行道樹的定點放線：嚴格按設計圖紙進行放線，防止錯位、漏點。
(2)采用網格法進行定點放線：按比例在設計圖上和現場分別劃出等距離的方格(5*5m)。定點時，先在設計圖上量好樹木對應方格的縱橫坐標距離，再按現場放大的比例，定出其相應方格的位置，釘上標以樹種、樹坑規格的'木樁或撒灰線標明。
3、挖種植穴
種植穴的質量對植株以后的生長有很大的影響，應符合設計要求位置準確。以定點標記為中心，以規定的坑直徑在地上畫圓，沿圓周向下垂直挖掘到規定的深度，然后將坑底挖松、弄平。栽植裸根苗木的坑底，挖松后在中央堆個小土丘，以利樹根舒展。挖完后，將定點用的木樁仍放在坑內，以備散苗時核對。
技術要求：
①挖出的表土與底土分開堆放于坑邊。因表層土壤有機質含量較高，植樹填土時，先填入坑下部，底土填于上部。如部分土質不好把壞土分開堆放。坑穴的上、下口大小一致；
②土質不好的換土時，加大坑的規格，并將雜物篩出清走；遇石灰渣，爐渣，瀝清，混駁土等對樹木生長不利的物質，則將坑徑加大1~2倍，將有害物清運干凈，換上好土；
③創坑時發現電纜、管道等，停止操作，及時找有關部門配合解決；
④綠地內挖自然式樹木栽植穴時，如果發現有嚴重影響操作的地下障礙物時，與設計人員協商，適當改動位置；
⑤綠籬等株距很近的可以挖成溝槽
4、灌坑
灌坑足指坑挖好后先澆入2/3水，將坑浸透。此項工作能保證種植時底層土壤的濕潤。
5、選苗
除了根據設計要求的規格和樹形外，還要注意選擇長勢健旺、無病蟲害、無機械損傷、樹形端正、根須發達的苗木；而且是在育苗期內經過翻栽的苗木。苗木選定后，要掛牌或在根基部位劃出明顯標記，以免挖錯。在苗木數量上，要比設計數量多選5-10%,以備補植時用。
6、起苗
起苗的質量直接關系到樹木栽植的成活和綠化效果。對于側枝低矮的常綠樹、冠叢龐大的灌木，為方便操作，先用草繩將其冠捆攏．但注意松緊適度，不要損傷枝條。為保證苗木根系規格符合耍求，在正式掘苗之前，選數株進行試掘，以便發現問題，采取相應措施。起苗時，全部樹木均帶土球，落葉喬木土球直徑為樹干胸徑的5-7倍，，常綠喬木土球直徑為樹干胸徑的7-8倍。
在起挖大苗時，如遇大根，用鋒利的剪刀或手鋸進行斷根，以免造成土球松動或導致根系破裂而影響成活。
7、苗木與花卉的運輸
裝車前將苗木根部包扎好，以免土球破碎。仔細核對苗木、花卉的品種、規格、質量等，對不合質量要求的立即更換。裝車時應樹根朝前，樹梢向后，順序碼放；車后廂板應鋪草袋、蒲包等物，以防碰傷樹皮；樹梢不得拖地，必要時要用繩子圍攏吊起，捆繩子的地方也要用蒲包墊上，以防勒傷樹皮；裝完后用棚布將樹根蓋嚴，以防失水；土球上不準站人或放置重物；裝車不得超高，壓得不要太緊。
運輸途中押運人員要和司機配合好，經常檢查棚布是否掀起。必要時灑水淋濕樹根，防止風吹日曬。
8、栽前剪修
(1)修剪時先將枯枝、病蟲枝、劈裂枝剪去。對過長的徒長枝加以控制，較大的剪、鋸之傷口，應涂抹防腐劑。
(2)落葉喬木疏枝時與樹干平齊，不留殘樁，灌木疏剪應與地面平齊。
(3)使用枝剪時．必須注意上，下剪口垂直用力，切忌左右扭動剪刀，以免損傷剪口。粗大枝條最好用手鋸鋸斷，然后再修平鋸口。
(4)小灌木等可定植后修剪。
9、苗木與花卉的栽植
對運到現場的苗木，經過兩次復檢后，立即進行栽植，栽植時要輕拿輕放，防止土球破損和枝條損傷。
10、養護管理
(1)立支柱：較大苗木為了防止被風吹倒，需立支柱支撐。
(2)灌水：水是保證樹木成活的關鍵，栽后立即灌水，一周內連灌三次水。
(3)扶直封堰
①扶直：澆第一遍水滲水后的次日．檢查樹苗是否有倒、歪現象，發現后應及時扶直，并用細土將堰內縫隙填嚴，將苗木固定好。
②中耕：水分慘透后．用小鋤或鐵耙等工具，將土堰內的表土鋤松，以利保墑。植樹后先澆的三遍水之間，都應中耕一次。
③封堰：澆第三遍水并待水份滲入后，用細土將灌水堰內填平，使封堰土堆稍高地面。土中如果含有磚石雜質等物，應挑揀出來，在樹干基部堆成30厘米高的土堆、以保持土壤水份，并能保護樹根，防止風吹搖動，影響成活。
勺下笙物，應挑揀出來，在樹干基部堆成30厘米高的土
(4)其它養護管理
①對受傷枝條和栽前修剪不理想的枝條，應進行復剪、整型；
②防止病蟲害；
③進行巡查、圍護、看管，防止人為破壞；
④清理場地，做到工完地凈，文明施工。
（三）項目產出情況。
栽植苗木面積30畝，栽植銀杏圍墻300米。苗木質量合格率達到100%，當年完成任務100%，增加成本60萬元。
（四）項目效益情況。
通過項目的實施，排除了單位不穩定因素的同時增加了林木面積也促進了林業生產，同時促進農民增收，職工基本生活得到保障，增加了森林覆蓋率。建立科學的管理制度，推進了林業行業的可持續發展。
五、主要經驗及做法、存在的問題及原因分析
無
六、有關建議
無
七、其他需要說明的問題
無
事前項目績效評估報告4
一、項目概況
農村危房改造是一項惠及千家萬戶的民生工程，市委市政府將其列入了全市十大“重點民生實事”項目之一。農村危房改造中央和省級資金集中支持建檔立卡貧困戶、低保戶、農村分散供養特困人員和貧困殘疾人家庭等4類重點對象，市、縣配套資金用于提高4類重點對象補助標準和適當支持其他貧困戶實施農村危房改造，以及解決已脫貧住危房問題。
二、績效目標設定及指標完成情況
（一）省住建廳下達任務。20xx年，省住建廳分兩批下達農村危改任務16971戶，第一批任務8167戶，第二批任務8804戶，已到位中央和省級補助資金35411.6萬元。赫山區、資陽區任務1829戶，按2500元/戶的標準，市級配套資金182.9萬元（1000元/戶），區級配套資金274.35萬元（1500元/戶）。用于提高4類重點對象補助標準和適當支持其他貧困戶實施農村危房改造，以及解決已脫貧住危房問題。
（二）民生實事任務。今年我市重點民生實事任務為9250戶，今年安化縣脫貧摘帽，省下達任務7791戶須全部完成，其他區縣（市）完成第一批任務3757戶，此項工作已全面完成，并經市統計局和市重點民生實事辦公室評估認定。
（三）工程建設進度。第一批任務8167戶，10月份已全部完工，竣工率100％。第二批任務8804戶于8月份下達，要求年內全部開工，年內竣工4768戶，其余在20xx年6月前完成。截至20xx年12月底，全年任務已開工16936戶，占任務數的100%，竣工16301戶，占全年任務應完工數的126%。其中赫山區竣工1231戶，占全年任務應完工數的172%，資陽區竣工521戶，占全年任務應完工數的104%。
三、具體工作措施
（一）壓實工作責任。及時制定了《益陽市20xx年農村危房改造實施方案》，建立了局長總負責、分管領導具體抓、村鎮建設科承辦的工作機制，按照脫貧攻堅項目總體要求，將目標任務分解到區縣（市）、相關部門，層層壓實了農村危改責任。積極做好與市民生實事辦、市扶貧辦、市財政局、市發改委、市民政局、市殘聯、市統計局等部門的協調溝通配合，形成工作合力。
（二）嚴格審核把關。堅持農村危改對象確定 “四原則”，嚴格執行農戶自愿申請、村民會議或村民代表會議民主評議（公示）、鎮級審核（公示）、縣級審批（公示）的程序進行對象確定，建立臺賬，堅決杜絕關系戶、權利戶，把好對象入口關。同時通過電視、網絡，舉辦培訓班等方式，將農村危房改造的'政策要求、審批程序等進行廣泛宣傳，切實提高村民知曉率、申請率，增加透明度和群眾知曉度，并將審批結果在各級政府門戶網公示，自覺接收群眾監督。
（三）嚴格質安管理。按照省、市相關文件要求，嚴格規范危改工程建設程序，明確了工作流程、操作要求、工作責任落實、工程質量安全等事項。指導和督促區、縣（市）住建部門、鄉鎮管理機構，落實對農村危房改造三次上門（改造前、改造中、改造后）核查、不定期進行質量安全監督檢查，整改存在的問題，確保了全年農村危改未發生質量安全事故，工程質量安全達到標準要求。
（四）完善臺賬資料。嚴格實行一戶一檔、批準一戶、建檔一戶。建立農戶紙質檔案資料模板，規范入檔內容，建立健全農戶檔案信息錄入制度，確保農戶檔案及時、全面、真實、完整、準確錄入信息系統。
（五）落實配套資金。根據《益陽市20xx年農村危房改造實施方案》要求，市級財政對兩區任務進行配套，市、區縣（市）原則上每戶配套不少于2500元，用于提高4類重點對象補助標準和適當支持其他貧困戶實施危房改造。市住建局、市財政局聯合下發了《關于認真落實20xx年農村危房改造縣級財政配套資金的通知》和《關于認真落實20xx年第二批農村危房改造縣級財政配套資金的通知》，督促配套資金落實。20xx年，市、區縣（市）配套資金已全部到位。
（六）認真督促檢查。堅持對農村危改每月一調度、每季一督查、半年總結、年終考核工作機制，及時掌握危改進展情況，采取全面督查與重點督查相結合，對進度慢、基礎弱的區、縣（市）跟蹤督辦。
四、農村危房改造績效自評
按照項目支出績效自評指標，由赫山、資陽兩區對20xx年度全市農村危房改造工作在項目決策、項目管理、項目績效三個方面進行了自評，對二級指標、三級指標進行了具體細化、量化，逐項進行了自評打分（具體見附表）。
五、存在的問題和困難
一是危改任務仍較堅巨。今年我市仍需完成“四類對象”危房改造6262戶。根據省住建廳安排，要求在20xx年底，全面完成4類重點對象危房改造任務，在任務下達和補助資金等方面，需上級部門大力支持。
二是補助資金仍由差距。我市農村危房改造戶均補助標準雖然較往年有大幅提高，但是補助資金仍有差距。我市拆除重建和修繕加固的平均成本分別為每平方米700-800元和300-400元，其領取的補助資金僅能滿足部分改造需求。為最大限度解決貧困戶住房基本安全問題，我市通過差異化補助、兜底保障、空置房置換、積極推行C級危房修繕加固等方式，解決貧困戶實際困難。
六、下一步工作安排
（一）服務脫貧攻堅大局。深刻領會脫貧攻堅戰略布局重大意義，圍繞農村危房改造是全省住建系統近兩年工作中心的要求，服務市委市政府全市脫貧攻堅工作部署，進一步增強政治意識、責任意識和大局意識，把圍繞中心抓落實作為首要任務，切實發揮作用，為全面實現貧困戶“住房安全有保障”目標作出貢獻。
（二）強化責任落實。明確年度工作任務，細化工作內容、具體措施、階段目標和完成時限，下大力氣狠抓主體責任落實，形成一級抓一級、層層抓落實、責任全覆蓋的工作格局。加強協作配合，市住建局是牽頭部門，負責指導、統籌、協調農村危房改造工作，民政、財政、扶貧和殘聯等市直相關部門、區縣（市）以及鄉鎮分別為責任主體和工作主體，承擔各自工作責任。
（三）突出重點工作。完成年度目標任務，關鍵要抓好重點環節。突出抓好存量危房核查、規范審核審批程序、嚴格控制建房面積、強化農房質量安全管理、加強資金配套和嚴格資金撥付、開展農村危房改造領域作風問題專項治理等重點工作。
（四）加強監督檢查。開展經常性的工作調度和監督檢查，糾正錯誤,彌補不足，促進工作有序開展。對工作不扎實、走過場、搞形式、做表面文章或因工作不力受到省住建廳、市委市政府通報批評的區縣（市），予以全市通報并約談區縣（市）住建局負責人。
事前項目績效評估報告5
按照貴廳《關于做好20xx年省級預算項目績效評價工作的通知》（冀財函【20xx】9號）要求，我校對20xx年納入預算管理的所有項目資金進行了績效評價，現將本科高校質量工程經費、科研平臺及人才支持計劃經費、高校資助經費以外的專項資金績效評價情況匯報如下：
一、績效自評工作組織開展情況
（一）組織情況
為了做好此次績效評價工作，學校財務處專門下發了《關于做好20xx年省級預算項目績效評價工作的通知》，成立了績效評價工作領導小組，由孫政副院長（主管財務工作）任組長，成員包括：張春風（財務處處長）、王瑜卿（人事處處長）、張滿利（學生處處長）、榮寧（教務處處長）、李同勝（科研處處長)、徐公領（國資與后勤管理處處長）、李玉來（工會老干部處處長）、吳智艷（生命科學學院院長）、張英健（體育學院院長）、王通（圖書館館長），制定了績效評價方案，分配了績效評價工作任務，財務處牽頭負責，統籌協調。
（二）實施過程
按照省教育廳和學校《通知》要求，財務處、人事處、學生處、教務處、科研處、國資與后勤管理處、老干部處、生命科學學院、體育學院、圖書館分別組織評價人員對本部門、單位負責實施的項目開展了自評。
1.項目單位搜集相關的數據和資料，包括績效目標、指標數據、該項資金使用情況等資料。
2.項目單位對所取得的數據和資料進行核實、整理。
3.項目單位根據基礎數據計算出反映各項績效指標完成情況的實際完成值。
4.按照項目設定的各項績效指標完成情況確定相應的完成等級，分優、良、中、差四個等級。
5.組織有關專家，根據不同績效指標分別選擇評估方法，判定單項指標得分。
6.討論確定指標權重，計算單項指標折算得分，并計算自評得分。
（四）預算安排及資金分配撥付
20xx年預算安排及資金分配撥付情況如下：
財務處
1.本科高校綜合水平提升經費—公用經費（中央提前下達資金）4239萬元；
2.本科高校綜合水平提升經費—日常公用經費3073萬元；
人事處
3.本科高校綜合水平提升經費—高層次人才引進150萬元；
4、“三三三”人才工程培養資助項目經費4萬元；
教務處
5.本科高校綜合水平提升經費—軍轉干部培訓經費7萬元；
國資與后勤管理處
6.本科高校綜合水平提升經費——地面綠化硬化工程251萬元；
7.本科高校綜合水平提升經費——電力增容及設備更新改造工程150萬元；
8.本科高校綜合水平提升經費——防水工程240萬元；
9.本科高校綜合水平提升經費——固安校區污水處理150萬元；
老干部處
10.20xx年駐石外單位離休干部醫療補助資金38萬元；
體育學院
11.省級體育項目補助經費1.2萬元；
圖書館
12.本科高校綜合水平提升經費—圖書資料購置100萬元；
綜合項目
13.20xx年中央支持地方高校改革發展專項資金938萬元。
（五）日常財務管理
1、建立經費監管責任制
學校《財務報銷暫行規定》（院財字【20xx】4號）第二條規定，堅持事權與財權統一的原則，按照“誰主管、誰負責”的原則，學校各類經費的審批人在所分管的經費項目開支范圍和審批權限內審批，對所發生的一切經濟業務合法性、合規性、真實性進行審批簽字并承擔相應的經濟責任,財務處負責對原始單據完整性、合規性、合法性的核查，指導、監督各部門、各單位的預算執行，并對執行情況做好財務分析；堅持專款專用的原則，各項資金應嚴格按照預算規定的使用項目、用途和標準開支，做到專款專用，不得挪作他用，不得套用資金；堅持各類經費報銷審批原則。
學校《預算支出管理辦法》(院財字【20xx】2號）規定，專項經費實行“誰使用、誰管理、誰負責”的原則。各經費使用部門、單位承擔經費管理的主體責任，對經費預算編制、執行的真實性、合規性、合法性以及資金使用效益負責。各經費使用單位負責人是項目實施、經費支出的.責任人。財務處負責指導和監督。
2、制定管理辦法
所有經費報銷都執行《財務報銷暫行規定》（院財字【20xx】4號）
所有經濟活動招投標業務都執行《經濟活動項目招標管理辦法（暫行）》（院字【20xx】78號）
引進高層次人才執行《高層次人才引進工作暫行辦法》（院字【20xx】79號）、《引進高層次人才工作實施辦法》（院字【20xx】15號）。
建設項目執行《建設工程暫估價管理辦法（試行）》（院字【20xx】67號）、《建設工程變更管理辦法（試行）》（院字【20xx】68號）、《建設工程監理管理辦法（試行）》（院字【20xx】69號）、《建設工程質量管理辦法（試行）》（院字【20xx】70號）、《建設工程價款支付（驗工計價）管理辦法（試行）》（院字【20xx】71號）、《建設工程竣工驗收管理辦法（試行）》（院字【20xx】72號）。工程驗收時，召集審計處、財務處、辦公室等部門聯合驗收；工程竣工驗收結束后，向審計處提交竣工結算相關材料，工程結算款最終以審計結果為準。
醫藥費報銷執行《廊坊師范學院離休干部公費醫療管理辦法》（院老干字【20xx】1號）。
3、實行專賬核算。每項專項經費都專門編制項目碼、設立項目賬，實行專賬核算。
二、績效目標實現情況
（一）總體工作開展情況
專項資金績效目標的實現，取決于專項項目工作的推進與完成，進而實現專項資金支出，最終達到預期效果。隨著績效評價工作的開展，項目實施部門、單位在不斷總結經驗、吸取教訓，努力推進工作，加快資金支出進度，追求最佳效果。從項目謀劃論證、預算編制、細化執行方案、跟蹤推進資金支出進度、績效評價各個環節入手，確保提前謀劃、論證科學、預算詳實、方案可行、加快進度、效果優良。
經費支出符合相關管理辦法規定，不存在擠占、挪用、套取專項資金行為，專項經費按照財政廳、教育廳要求建立了項目庫，應納入政府采購的項目均納入政采，進行政府采購，執行政府采購預算。《科研經費管理實施細則》（院科字【20xx】1號）對科研設備自行采購做了規定，并認真落實。
（二）專項資金和具體預算支出項目的預期績效目標完成情況
本報告共對13個專項資金和具體預算支出項目進行了績效評價，完成情況如下：
1、10個項目完成預期績效目標自評得分在90分以上：
（1）本科高校綜合水平提升經費—公用經費（中央提前下達資金）95.5分
（2）本科高校綜合水平提升經費—日常公用經費95.4分
（3）本科高校綜合水平提升經費—高層次人才引進98.7分
（4）本科高校綜合水平提升經費——地面綠化硬化工程98分
（5）本科高校綜合水平提升經費——電力增容及設備更新改造工程99.65分；
（6）本科高校綜合水平提升經費——防水工程97.3分
（7）20xx年駐石外單位離休干部醫療補助資金100分
（8）省級體育項目補助經費100分
（9）本科高校綜合水平提升經費—圖書資料購置92.4分
（10）20xx年中央支持地方高校改革發展專項資金92.82
2、1個項目完成預期績效目標自評得分在80-90分之間
本科高校綜合水平提升經費——固安校區污水處理86.4分
3、2個項目實施期間跨越年度，本年度無法完成預期績效目標，無自評分
（1）三三三”人才工程培養資助項目經費
（2）本科高校綜合水平提升經費—軍轉干部培訓經費
（三）存在問題及評價結論
1、部分項目下達額度較晚，部分項目實施期間跨越年度，當年無法完成，當年未能進行績效評價。
2、預算金額支出率未達到100%，資金利用率低。由于政采低價中標，部分項目資金剩余較多，導致資金不能充分利用，但績效目標完成較好，績效評價結果基本未受影響。
3.上年度預算支出進度較慢，下半年預算支出進度較快，項目在年底能夠完成，實現資金支出，績效評價未受影響。
4、離休干部的醫藥費報銷實行實報實銷、據實報銷，預算及其支出進度無法提前預計，設定資金支出進度計劃不盡科學。
（四）未完成績效目標或偏離績效目標的原因
1、三三三”人才工程培養資助項目經費，未完成預期績效目標的原因
該項目是20xx年12月接到上級通知后剛剛建立的經費項目，完成時間為20xx年12月，故尚未開始執行。
2、本科高校綜合水平提升經費—軍轉干部培訓經費，未完成預期績效目標的原因
20xx年9月廊坊市7名軍轉干部學員入校插班培訓，在校學習時間為一年。軍轉干部培訓經費是20xx年11月接到經費到賬通知后建賬的經費項目，至20xx年底未能全部支出。因學員培訓時間跨年度，該項目經費計劃在20xx年該批學員結業至下一批學員入校前支出完畢。
3、中央支持地方高校改革發展資金中的少數民族預科生培養經費，未完成績效目標的原因
該項目是20xx年11月接到上級通知后剛剛建立的經費項目，我校20xx年招生錄取工作已經結束，計劃用于20xx年招生工作。另，少數民族預科生被我校錄取后，在河北師范大學民族學院進行一年的預科培養，當年學費交給河北師范大學，我校不參與預科培養。
三、績效目標設定質量情況
通過績效自評結果對比倒查年初績效目標設定質量情況，發現年初績效目標設定基本清晰準確，較為全面完整、科學合理，績效標準恰當適宜、易于評價。
四、整改措施及結果應用
（一）繼續加大執行力度，執行《教學經費使用效益評估方案》（院財字〔20xx〕1號），其他專項經費參照執行，規范指導各部門、各單位對專項經費作出績效評價，不斷總結經驗。
（二）針對部分項目資金在下半年下達，當年預算資金不能支出的問題，建議上級財政、教育主管部門提前組織申報，提前審批，提前下達額度，以便預算單位當年完成項目，支付資金。
（三）針對預算資金執行率低，資金利用率低的問題，要細化預算編制，充分考慮市場及政采低價中標因素，使項目預算貼近實際需要。
（四）針對預算支出進度較慢的問題，嚴格執行《預算支出管理辦法規定》（院財字〔20xx〕2號），進一步加強項目論證、預算編制、預算執行、支出進度分析與督促，促進專項經費支出進度。
事前項目績效評估報告6
一、項目基本情況
（一）項目所屬單位市政總公司基本情況簡介
市政總公司為副處級公益二類事業單位，隸屬邵陽市城市管理和綜合執法局，編制360人，實有在編人員227人。工作職責是：負責全市城區道路、排水、橋梁及其附屬市政公用設施的日常管理及養護維修及市政工程設施方面的城市防汛、防澇、抗冰雪等突發應急事件的具體實施。
（二）項目資金分配情況
市政總公司主要承擔市區57條主次干道路面、人行道、排水管溝及城市橋梁的日常管理維護，總維護面積300萬㎡，其中：城市主干道車行道面積199.56萬㎡；人行道面積78.41萬㎡；城市排水管網長度173.46Km；城市橋梁7座；西湖橋、沿江橋、青龍橋、邵水橋老橋、邵水橋新橋、洛陽洞橋、紅旗河橋等。
（1）項目資金使用情況
20xx年度道路維護專項資金共2，334.88萬元 ，資金到位率100%。
（2）實際支出情況
共計支出2，334.88萬元，其中：城市主、次干道路面防治支出814.69萬元；人行道維護支出596.12萬元；排水設施維護支出477.95萬元；橋梁日常監測及管護支出87.04萬元；西湖橋下專項維護支出59.78萬元；政府采購——日常維護設備299.3萬元。
二、績效評價工作情況
(一)績效評價目的
本次績效評價的目的.是強化財政支出的管理意識和績效意識，及時發現市政工程日常維護項目管理的薄弱環節并提出建議，總結經驗，分析存在問題及原因，進一步提高市政工程日常維護的管理水平和使用效益。
(二)績效評價過程
1、前期準備
（1）根據根據《邵陽市財政局關于開展20xx年度城市道路維護項目資金重點績效評價工作的通知》（邵財績〔20xx〕7號）的要求，成立了績效評價工作指導小組，布置績效評價工作。
（2）邵陽市財政局制定績效評價指標體系、評價標準后，下發績效評價通知。
（3） 根據通知，由湖南弘信園會計師事務所成立績效評價工作組，負責實施績效評價的具體工作，開展現場評價。
2、組織實施
（1）項目單位自評。項目單位按照績效評價通知的要求，歸納整理項目建設資料，開展績效自評工作，向績效評價工作組提交包括專項資金財務賬簿、憑證等基礎數據和相關資料信息。
（2）現場評價。通過采用核查資金使用、項目建設的有關賬目、座談、調查問卷、實地察看建設情況等方式，采集績效評價的相關數據。
（3）績效評價工作組審核。績效評價工作組通過對單位提交的資料查證、復核并進行綜合分析，審核專項資金使用的真實性、合法性及合規性。
（4）匯總分析，撰寫評價報告。根據審核后的項目單位報送的基礎數據和項目績效報告，以及現場抽查的項目評價、評分情況，對基礎數據進行匯總和綜合分析，形成績效評價報告。
（三）評價結論
根據《邵陽市20xx年城市道路維護項目資金項目績效評價指標表》，從項目決策、項目管理、項目績效等三大項指標逐一進行評價打分，經綜合評價，該項目資金支出基本合理、規范、有效，取得了較好的經濟、社會效益，績效評價綜合得分為85分，等級為“良好”。
三、項目實施情況
（一）項目組織情況
20xx年市政總公司較好地完成了各項工作任務，保證了主干道車行道完好率93%，人行道（含側石、護欄）完好率97%，排水管渠完好率97%，井座井蓋完好率98%，市政設施維護與工程施工質量安全零事故。
（二）政府采購和招投標情況
道路維護經費的采購項目未執行招投標程序，招投標制度未有效執行。道路維護用商品砼和瀝青為日常維護所需材料，年度采購累計額度超過100萬以上，未見招投標的相關資料。
（三）財務管理情況
資金預算未有效執行，支出內容與立項計劃內容的不完全符合。
四、主要績效
（一）市政總公司認真履行市政設施養護職責。市政設施維護與工程施工質量安全零事故。20xx年市政道路橋梁等項目均得到較好維護。20xx年市政道路維護工作監管到位，無媒體曝光批評并負責的事例。
（二）積極投入抗洪防澇工作。結合我市歷年防澇搶險實際情況，市政總公司制定了嚴密的防汛抗澇應急預案。
（三）全力配合市委市政府的各項重大活動安排。
（四）完善“110”社會聯動承諾服務。20xx年共接警受訴400余次，均做到了接后必處，處后必復。
五、存在的問題
（一）項目立項政策依據不足。
（二）道路維護經費的采購項目未執行招投標程序，招投標制度未有效執行。
（三）專項資金未按績效管理的要求進行績效目標編制績效管理各環節執行不徹底。
（四）專項資金支出范圍與項目立項范圍不完全符合。
（五）維護計劃與巡查、市民投訴關聯度不夠高，聯系渠道不暢。
六、意見建議
（一）樹立績效意識，強化主體責任，加強績效管理，把績效工作規范化、精細化。
（二）嚴格執行招投標制度，提高采購資金的使用效益。
（三）嚴格執行財經法規和財務管理制度，規范資金使用。
（四）建立健全公眾服務平臺，完善服務渠道，及時反饋群眾意見。
事前項目績效評估報告7
一、評估對象基本情況
（一）項目（政策）立項背景
為了更好地推進全縣城鄉人居環境整治工作，助力鄉村振興，鞏固提升人民群眾獲得感、幸福感。按照縣委、縣政府“農村人居環境整治提升五年行動”部署，以建設“美麗宜居文水”為目標，堅持“政府統籌、城鄉一體、上下聯動、市場運作”原則，完善基礎設施、增強保潔力量、健全工作機制，切實提升環境衛生管理水平，推動全縣城鄉人居環境明顯改善，不斷夯實鄉村振興工作基礎，決定實施文水縣城鄉環衛一體化（鄉村）市場化運營項目。
（二）項目（政策）主要內容
該項目位于山西省呂梁市文水縣。
本項目共涉及：
（1）141個行政村（鄉村）
鳳城鎮9個村（南峪口村、宜兒村、方元村、武午村、大城南村、東舊村、舊城莊村、西舊村、里洪村)；
開柵鎮8個村（開柵村、中舍村、北徐村、北峪口村、宋家莊村、樊家莊村、文倚村、武陵村)；
胡蘭鎮22個村（伯魚村、趙村、保賢村、城子村、胡蘭村、邢家堡村、南胡村、王家堡村、保賢莊村、東堡村、北賢村、大象村、索家堡村、炮守堡村、上曲村、上段村、新堡村、門世村、段城村、貫家堡村、水寨村、云周村)；
南安鎮19個村（南安村、北安莊村、東北安村、西北安村、榆林村、北胡村、謝家寨村、孟家莊村、北白村、小南安村、南白村、西韓村、西南社村、楊樂堡村、高車村、東郭村、閆家堡村、西社村、蔚家堡村)；
孝義鎮12個村（孝義村、樂村、北夏祠村、東夏祠村、西夏祠村、馬東村、馬村、上賢村、北武渡村、南武渡村、平陶村、橋頭村)；
下曲鎮18個村（寄谷莊村、田家堡村、石家堡村、杜村、青高村、下曲莊村、朱家堡村、徐家鎮村、北齊村、南齊村、忠義村、南辛店村、下曲村、南賢村、梁家堡村、北辛店村、石永村、永樂村)；
南莊鎮10個村（南莊村、信賢村、麻家堡村、韓弓村、溫云村、溫云營村、橫溝村、吳村、洪義村、汾曲村)；
西城鄉7個村（西城村、東城村、杭城村、武良村、東石候村、新立村、新莊村)；
南武鄉9個村（東莊村、西莊村、南武村、南明陽村、西明陽村、北明陽村、麻家寨村、武家寨村、楊家寨村)；
北張鄉10個村（北張村、南張村、東宜亭村、西宜亭村、上河頭村、武村、北武澇村、南武滿村、蘇家堡村、鄭家莊村)；
西槽頭鄉7個村（西槽頭村、百金堡村、裴會村、王家社村、閆家社村、狄家社村、尹家社村)；
馬西鄉7個村（馬西村、孝子渠村、神堂村、河西村、穆家寨村、牛家垣村、赤峪村)；
蒼兒會3個村（上王家社村、崖底村、蒼兒會村)。
（2）道路：
國、省、縣、鄉道總長度約547公里（國道70公里、省道60公里、縣道136公里、鄉道197公里）。其中，道路兩側有建筑物只需對路面進行清掃的路段369公里（國道56公里、省道48公里、縣道68公里、鄉道197公里），道路兩側無建筑物，除進行路面清掃保潔，還需對道路兩側30米范圍內垃圾進行清理撿拾的路段178公里（國道14公里、省道12公里、縣道68公里、鄉道84公里）。有建筑、無建筑路段里程以交通局、公路段實際測量為準。
(3)河道：
河道總長度約250公里（汾河40公里、文峪河25公里、磁窯河26公里、飲馬河11公里、龍泉溝10公里、三道川39公里、章多溝11公里、狗狼溝7公里、樂村澗河23公里、頭道川13公里、二道川22公里、桑條溝7公里、崖底河10公里、紅沙溝6公里）。河道里程以水利局實際測量數為準。
（三）項目（政策）績效目標：
1、總體績效目標：
建立健全職責明確、運行規范、保障有力、監督高效的城鄉環衛一體化長效機制，構建大環衛格局，確保農村生活垃圾日產日清，日常保潔形成常態，推動城鄉環衛管理規范化、隊伍專業化、作業精細化、機制長效化。營造干凈整潔、環境優美、生態文明的農村環境，形成人居環境改善和鄉村文明提升相互促進的良好局面。
2、年度績效目標：
按照現行標準和規范，建立覆蓋全縣農村的生活垃圾“分類收集-清運壓縮-轉運處理”體系，以及“國道”、“省道”、“縣道”、“鄉道”、“河道”的一體化清掃保潔體系。
（1）、農村生活垃圾及時收集、清運，包括合理布置垃圾桶，“全封閉”收集和清運。垃圾桶確保每天最少清運一次，周期性清運。
（2）、國、省、縣、鄉道路清理，包括對商鋪、村莊路段兩側路邊至沿線建筑物范圍進行清掃保潔和相應區域內生活垃圾清運；對道路沿線無建筑物路段兩側生活垃圾和平交道口30米、其余路段15米可視范圍內的有色垃圾進行清理撿拾。做到垃圾不落地，并按計劃進行機掃作業和灑水降塵，達到主路面凈，路沿石凈、雨水口凈、樹穴凈、花壇凈、路邊溝凈、輔道清潔、無雜草。雨后路面清亮、無泥沙、無淤泥、無明顯紙屑污物，路沿石整潔。
（3）、河道清理，包括對河道中垃圾、漂浮物進行清理撿拾，出現垃圾應及時清理，確保河流水面潔凈，達到河面無雜草、無漂浮廢棄物、河道無障礙物、河岸無垃圾。
（4）、中轉站的日常運營和維護管理，做到垃圾日產日清，站內無積存垃圾。
（5）、與清掃保潔、清運和環衛相關的設施設備的日常運營和維護管理。
（四）項目（政策）績效指標：
1、產出指標
（1）數量指標：
村莊141個行政村（鳳城鎮9個村、胡蘭鎮22個村、南安鎮19個村、孝義鎮12個村、下曲鎮18個村、南莊鎮10個村、南武鄉9個村 、西槽頭鄉7個村、馬西鄉7個村、蒼兒會3個村）；
國、省、縣、鄉道，總長度約547公里；
河道總長度約250公里。
（2）質量指標：
驗收合格率：100%，全部完成。
（3）時效指標：本項目服務期限為3年。
（4）成本指標：
a、成本控制：以經審核確定的當年度運營維護成本或年初政府相關部門批復的預算金額為控制上限，核實實際發生運營維護成本是否超出控制上限。
b、成本費用：費用合理。
2、效益指標：
（1）社會效益指標
村容村貌：確保村容村貌整潔，保障良好的環境衛生。
（2）生態效益指標
鄉村生態環境：改善城鄉生態環境，提高居民生活質量。
（3）可持續影響指標
改善人居環境：切實提升環境衛生管理水平，改善農村人居環境。
3、滿意度指標：
服務對象滿意度指標：村民滿意度≧90%
（五）項目（政策）資金構成
城鄉（鄉村）環衛一體化運營經費列入財政預算。縣財政應加大資金投入，建立經費保障機制，確保城鄉環衛一體化工作順利開展。
二、事前績效評估工作開展情況
（一）評估目的及對象
評估的目的及對象為評價文水縣城鄉（鄉村）環衛一體化項目的事前績效產出指標、效益指標和社會滿意度指標。
（二）評估思路及方式方法
成立了評價工作組，建立了設計評價指標體系和擬定評價實施方案，在具體實施評價前開展了項目前期調研和協調溝通等工作。
采取先預算部門組織實施的事前評估，后財政部門組織實施的事前評估，評估方法采用召開座談會方式及對比分析法進行評估。
（三）評估工作程序
1、組建專家組，事前評估可組織專家參與，專家組包括業務專家、管理專家和財務專家等。
2、收集審核資料，事先評估工作組收集相關資料，對申報項目組報送的資料進行審核整理，事前評估工作組應通過咨詢專業人員查閱資料，問卷調查，電話采訪，集中訪談等方式多渠道獲取相關信息。
3、進行現場調研，實地勘測核實，了解評估對象的具體內容，申報理由和具體做法依據等，將現場情況與上報材料進行對比，對疑點問題進行詢問，聽取并記錄申報項目組對有關問題的解釋和答復。
4、開展正式評估。事前評估工作組在充分收集分析資料，召開預評估會的.基礎上，形成事前績效評估非正式檢查報告，并組織評估會，形成專家組意見。
三、綜合評估情況與評估結論
（一）立項必要性/政策設立必要性
按照縣委、縣政府“農村人居環境整治提升五年行動”部署，以建設“美麗宜居文水”為目標，堅持“政府統籌、城鄉一體、上下聯動、市場運作”原則，完善基礎設施、增強保潔力量、健全工作機制，切實提升環境衛生管理水平，推動全縣城鄉人居環境明顯改善，不斷夯實鄉村振興工作基礎。
（二）投入經濟性/政策保障充分性
本項目依據相關規范進行經濟評價。項目實施后，確保村容村貌整潔，保障良好的環境衛生，改善城鄉生態環境，提高居民生活質量。
（三）績效目標合理性/政策目標合理性
本項目為文水縣城鄉（鄉村）環衛一體化，切實提升環境衛生管理水平，推動全縣城鄉人居環境明顯改善，不斷夯實鄉村振興工作基礎。解決農村發展的瓶頸，解決農村生產生活臟亂差的問題，為全面建成小康社會創造良好的人文環境。
（四）實施方案可行性/政策實施可持續性
按照“政府主導、市場運作、管干分離”的市場化運作模式，立足現狀，著眼長遠。建立完善的環衛隊伍，明確厘清保潔范圍，建設完善的硬件設施，積極推進垃圾分類。有效改善城鄉生態環境，提高居民生活質量。
（五）籌資合規性/政策資金合規性
資金來源符合相關規定，資金支出方式較合理，風險可控。
本項目運營期限為3年，從20xx年到20xx年，每年項目資金估算為2400萬元。
本項目資金全部由文水縣人民政府自籌。
（六）總體結論
本項目具有較好的社會經濟效益，能更好的提高全縣城鄉人居環境，助力鄉村振興，鞏固提升人民群眾幸福感，從生態環境評價角度分析是一個可行性項目。
四、評估的相關建議
加強組織領導，加強資金保障，定期進行檢查，嚴格考核獎勵，深化宣傳教育，加大項目推進力度，確保項目資金執行到位。
五、其他需要說明的問題
無
六、評估人員簽字
事前項目績效評估報告8
一、項目基本情況
（一）項目概況
1.立項依據
《關于東至縣昭潭至龍泉公路建設 項目立項的批復》（池發改交運〔20xx〕154號）、《關于東至縣昭潭至龍泉公路改建工程 施工圖設計的批復》（池交建〔20xx）15號）
2.項目主要內容
昭龍路路線起點位于昭潭鎮譚東村，與S222（K28+900處）相接，起點樁號K0+000，道路沿途經過黃荊港村、何村村、下畈村、曹村、龍泉街道，終點位于龍泉鎮龍泉村，與官石路相交，終點樁號K13+440，路線全長13.440km。
針對K4+20-K13+440段老路縱、橫向裂縫、龜裂、沉陷等病害問題，K0+395-K4+200段路面寬度不足問題，總投資2422.41萬元，對昭龍路進行老路病害維修處理和拓寬改造建設。建成設計速度30km/h、路幅寬度6.5m行車道+2*0.5m土路肩的三級公
（二）項目績效目標及完成情況
1.總體目標
針對K4+20-K13+440段老路縱、橫向裂縫、龜裂、沉陷等病害問題，K0+395-K4+200段路面寬度不足問題，總投資2422.41萬元，對昭龍路進行老路病害維修處理和拓寬改造建設。建成設計速度30km/h、路幅寬度6.5m行車道+2*0.5m土路肩的三級公路，并申報安徽省20xx農村公路品質示范路。通過道路的改建，助力龍泉、昭潭兩鎮全域旅游的開發，方便沿線群眾出行，拉動兩地經濟的發展。
2.年度目標
20xx年昭龍路改造工程建設任務13.44公里。
3.完成情況
全部完成
（三）項目實施時間、主管部門及實施單位
項目實施時間為20xx年1月至20xx年12月。項目主管部門為縣交通運輸局，實施單位為縣農村公路管理服務中心。
（四）項目評價期
項目評價時間起自20xx年1月1日，截至20xx年11月30日止。
二、績效評價結論
昭潭至龍泉縣道公路堅持科學規劃，因地制宜，在設計過程中，注重保持環境原貌，盡量避免大規模開挖山體和填埋溝渠，綜合提高公路通行能力，在對公路拓寬改造的同時，注重綠化提升、路景融合。在穿田、穿村莊路段，通過綠化帶、擋墻、邊溝等方式合理做好路田、路宅分家。實施過程中節約用地、加大生態環境保護和水土保持力度，充分利用現有路線和資源，提高投資效益。
工程建設嚴格按照公路建設技術標準等技術要求實施，工程質量優良、安防設施完善，附屬設施完備、路域環境優美。通過以點帶面、示范引導農村公路工程建設和公路養護管理工作發展方向，總結經驗并將廣泛推廣。項目完工后第一時間移交縣農路中心管養，安排專業養護人員進行精細養護、規范管理，同時依托鄉村道路專管員和路長制開展定期不定期巡查，確保公路管養到位，保持良好的'技術狀況。
三、評價指標分析
1、項目決策（12分），評分12分
（1）項目申報規范（3分），評分3分。我縣20xx年昭龍路改造工程總里程13.44公里，由縣級申報，市級下達批復文件，申報資料齊全、真實。
（2）項目審批合規性（3分），評分3分。符合市級審批制度，東至縣昭龍路改造工程由市級審批
（3）績效目標合理、明確性（2+4分），評分6分。
項目總體及年度目標合理且明確。
2、資金落實（8分），評分8分
昭龍路改造工程資金已落實，資金安排符合國家及政府規定，資金按工程進度和合同約定及時撥付。
（二）過程（30分）,評分30分
1、項目管理（20分），評分20分
（1）制度建設及執行（2分），評分2分。昭龍路改造工程參照有的農村公路建設管理制度，嚴格落實執行。
（2）組織管理（1分），評分1分。組建昭龍路改造工程項目管理辦公室，明確成員，人員配備符合要求。
（3）項目建設“四制”執行情況（2分），評分2分。一是強化業主管理。昭龍路改造工程由縣農村公路管理服務中心擔任項目建設管理法人，組件項目管理辦公室，參與擴面延伸工程的實施。二是落實招投標制。依托縣公共資源交易中心平臺組織招投標，嚴格落實預算評審制度。三是強化工程監理。為加強項目監管，通過公開招標產生監理單位，進行監管控制。四是嚴格簽訂施工、安全、廉政三項合同，并嚴格執行合同約定。
（4）安全管理（2分），評分2分。工程具體實施過程中，建設、監理、施工等參建單位都建立了單獨的安全生產責任制，并且得以落實。施工單位配備了安全生產監督員，在工程建設中無發生事故。
（5）質量監督（3分），評分3分。由項目法人向縣交通質量監督站申請質量安全監督工作；項目法人建立工程質量責任追究制和安全生產責任制；質監部門開展質量安全監督巡查，對發現的問題督促相關單位整改。
（6）竣（交）工驗收（3分），評分3分。各項目均按規定程序辦理了交工驗收。
（7）資料報送情況（5分），評分5分。自評資料齊全、真實、準確，并按時報送。
（8）項目公示情況（2分），評分2分。各項目均在施工路段設置項目公示牌，公開建設計劃、補助政策、招投標、施工管理、質量監督、資金使用、工程驗收等七項內容。實行政府監督和社會監督相結合，充分調動發揮老黨員、老村干的監督作用，組織群眾參與管理和監督工作。
2、財務管理（10分），評分10分
（1）制度建設及執行有效性（2分），評分2分。參照已有農村公路資金管理制度，嚴格按制度執行。
（2）資金使用合規性（4分），評分4分。資金做到專款專用，上級補助資金全額用于工程直接費用，不存在截留、擠占、挪用、虛報套取等違反資金管理規定的現象。
（3）會計核算（2分），評分2分。按照《基本建設財務管理規定》和《國有建設單位會計制度》的規定進行會計核算，會計核算基礎工作符合要求，會計信息真實、完整、可靠。
（4）國庫集中支付制度執行情況（2分），評分2分。財政專項資金納入國庫集中支付。
（三）產出（25分）,評分25分
1、目標任務完成情況（8分），評分8分。
本年度目標任務共13.44公里已全部完成。
2、項目完成及時性（5分），評分5分。項目開工率、完工率均100%。
3、質量達標情況（5分），評分5分。各項目經施工單位自檢、監理單位抽檢合格后，組織第三方質量檢測，數據顯示質量達到合格要求。
4、技術規范符合程度（2分），評分2分。路面結構層厚度、路面寬度、長度均符合農村公路擴面延伸工程技術要求。
5、中央及省補資金使用率（5分），評分5分。中央及省補資金使用率100%。
（四）效果（25分）,評分25分
1、社會效益（8分），評分8分。通過實施工程改善群眾出行條件，社會公眾、周邊村民群眾滿意度較高，改善農民生產生活條件；改善村容村貌；提高政府威信；維護社會發展公平等社會效益顯著。
2、生態效益（2分），評分2分。通過工程的實施，路邊生態修復情況較好，路邊綠化優良率高，路面清潔情況較好，項目生態效益顯著。項目重視沿線綠化工作，綠化率較高；沿途路邊居住村民的環保意識明顯增強，沒有在路肩種菜的現象，自覺性較高。
3、可持續性影響（5分），評分5分。為切實抓好農村公路建管養運協調可持續發展，大力推行農村公路路長制工程，鄉管員經培訓后全部上崗，全面建立農村公路管養制度。
4、社會公眾或服務對象滿意度（10分），評分10分。采用調查問卷方式，發放了20份調查問卷，社會公眾對道路質量、標識標牌、政務公開、建設協調、交通便捷、出行時間等方面都較為滿意。
四、評價中發現的主要問題
在本次績效評價中，我們也發現了一些問題，主要有：項目管理有待加強。
五、相關建議
加強項目管理。不定期深入項目一線督查指導、現場辦公，協調解決工程建設中存在的困難，及時發現問題，督促施工單位推進建設工作進度。
六、評價依據
（一）《中華人民共和國預算法》等國家相關法律、法規；
（二）《財政部關于印發財政支出績效評價管理暫行辦法的通知》（財預〔20xx〕285號）；
（三）《安徽省人民政府關于全面推進預算績效管理的意見》（皖政〔20xx〕115號）；
（四）《安徽省財政廳關于深入推進預算績效管理工作的實施意見》（財績〔20xx〕1114號）；
（五）《中共安徽省委 安徽省人民政府關于大力推進“四好農村路”建設的實施意見》；
（六）項目實施單位按照本次績效評價工作要求提供的相關資料，包括項目申報書、項目自評報告、數據統計匯總表；
（七）評價工作人員通過現場調查、核實等獲得的資料等；
（八）其他相關資料。
事前項目績效評估報告9
一、評估對象
（一）項目名稱：九華山中心學校優質均衡發展提升工程
（二）項目績效目標：
總績效目標：為進一步推進風景區義務教育學校辦學硬件適應新時代教育教學發展需求，保障校園安全，創造良好的育人環境和完整的硬件配套設施，提升教育教學質量，辦好風景區人民滿意的高質量教育。
產出指標:
1、產出數量指標：對校園道路、學生課后服務廣場、排水管道、校內停車場、多功能廳設施設備、學校籃球場、食堂天燃氣管道等方面進行維修提升、改造更新。
2、產出質量指標：以上項目完成，達到可使用狀態，滿足學校現代化、信息化新時代新優質均衡教育教學的需求，并保證師生安全。
3、產出進度指標：計劃2月進行項目預算評審，5月進行項目招投標及合同簽訂工作，7-8月進行項目實施，9月進行項目驗收達到可使用狀態。
4、產出成本指標：總成本控制在500萬元以內，合理安排預算支出。
效果指標:
1、社會效益指標：解除少數硬件設施存在一定的安全隱患，更新校園部分設施設備，提升教育教學質量。
2、環境效益指標：美化校園環境，提高校園美觀度，提升校園文化品質，滿足師生正常教育教學和課后服務環境的`安全需求，創造一個良好的育人環境。
3、可持續形象指標：提升教育教學質量，辦好風景區人民滿意的高質量教育。
4、服務對象滿意度指標：通過調查，使師生及風景區內群眾對校園環境及教學質量等滿意度達到98%以上。
（三）項目資金構成：
項目計劃總投入500萬元，由本級財政提供，主要用于：
擴建校內停車場、改擴建校內道路、學生活動廣場；新建食堂天然氣管道、購置多功能廳電子屏幕、音響設備、桌椅和地磚更新。
（四）項目概況：
根據九華山風景區“十四五”發展（旅游）規劃中主要發展任務，要求推動教育事業更高質量發展，落實立德樹人根本任務。優化義務教育學校布局調整，擴建校內停車場、改擴建校內道路、學生活動廣場；新建食堂天然氣管道、購置多功能廳電子屏幕、音響設備、桌椅和地磚更新。
二、事前績效評估的基本情況
（一）評估程序。
1、準備階段
①確定評估對象：根據《九華山風景區“十四五”發展（旅游）規劃》中主要發展任務和《九華山風景區管委會關于印發2022年本級政府性投資項目計劃的通知》九管秘【2021】29號，依據《九華山風景區管委會關于印發2022年本級政府性投資項目計劃表》要求，確定將學校優質均衡發展提升工程作為事前評估對象。
②成立評估組織：成立評估組，確定評估工作人員，明確責任和任務。
③制定評估方案。
2、實施階段
①資料收集與審核：全面收集與學校新優質均衡發展提升工程有關的數據和資料，并進行審核與分析。
②開展現場與非現場評估：評估組到現場勘察、詢查、復核，對有關情況進行調查、核實，并對提供的有關數據和資料進行分類、整理與分析，提出評估意見。
③綜合評估：通過召開家校代表座談會、邀請專家、人大代表、政協委員、技術管理和財務等相關人員參與事前評估工作，結合現場調研，查看政策和項目實施現場的方式，對相關問題進行集中討論交流，征詢意見，為評估結論提供支撐。
3、報告階段
根據評估情況出具事前評估報告。
（二）評估思路。
本次評估主要依據《九華山管委會本級政策和項目事前績效評估管理暫行辦法》和《九華山風景區“十四五”發展（旅游）規劃》，執行科學、合理的評估方法，對學校優質均衡發展提升工程的必要性、投入經濟性、績效目標合理性、實施方案可行性、籌資和規定等進行客觀、公正的評估。
（三）評估方式、方法。
1、評估方式
本次評估采用評估小組開展實地勘察及召開座談會的方式進行項目事前評估。
2、評估方法
本次事前評估方法采用成本效益分析法、公眾評判法。
三、評估內容和結論
（一）立項必要性：
項目符合《九華山風景區“十四五”發展（旅游）規劃》，《九華山風景區管委會關于印發2022年本級政府性投資項目計劃表》，為推進風景區學校辦學硬件適應新時代教育教學發展需求，保證校園安全，創造一個良好的育人環境和完整的硬件配套設施，提升教育教學質量，辦好風景區人民滿意的高質量教育。
（二）績效目標合理性：
績效目標較明確，與項目預計解決的問題，現實需求基本匹配。
（三）投入經濟性：
項目投入成本與預期產出及效果基本匹配，測算較充分，本著節約的原則，提高資金使用效率，細化預算，補充完善成本控制措施。（四）實施方案可行性：
項目技術路線基本可行，工作內容、方法、進度安排較合理，保障措施相對完備。
（五）籌資合規性：
資金來源屬于本級財政，資金支出方式合理，風險可控。
（六）總體結論：
項目基本可行，建議調整完善后立項實施。
四、評估的相關建議
1、進一步明確績效目標，細化、量化相關指標。
2、明確技術路線，細化工作內容，完善工作手段，調
整工作部署和進度安排。
3、細化完善項目預算。
五、其他需要說明的問題
無
事前項目績效評估報告10
根據《桃江縣財政局關于印發〈桃江縣財政局關于開展20xx年度財政資金績效自評工作的通知》（桃財績〔20xx〕11號文件)要求，我局對20xx年度縣本級竹產業發展項目資金進行了認真的績效評價，形成本評價報告：
一、項目概況
1、項目單位基本情況
我局是桃江縣人民政府組成部門，全額撥款的事業單位，為政府工作部門，有13個內設股室，15個林業站，1個木材檢查站，1個國有林場， 1個國有苗圃。
20xx年末，共有干職工515人，在職295人（其中行政和參公20人、全額事業118人、差額事業155人、自收自支2人），退休人員220人
2、項目基本情況簡介
20xx年度本單位收支決算金額為2824.82萬元，其中基本支出1927.23萬元，項目支出897.59萬元。
項目支出中，年初預算143.5萬元，主要為非稅執收成本和招商引資工作經費等機關運行類支出預算；本年追加項目預算754.09萬元，分別非稅執收成本返還59.82萬，竹產業發展獎勵20萬元，20xx年度竹文化節項目補付20元，松材線蟲除治項目180萬元，竹產業發展項目支出474.27萬元。本次評價的項目為松材線蟲除治項目和竹產業發展項目共計654.27萬元。
（1）松材線蟲除治項目。為落實省政府關于松材線蟲疫情防控要求而安排的專項，主要用于疫情摸底及枯死木處理。經普查，確認松材線蟲病疫情發生鄉鎮為修山鎮、三堂街鎮、鲊埠回族鄉、武潭鎮、馬跡塘鎮、大栗港鎮、沾溪鎮7個鄉鎮，發生面積1.37萬畝，枯死松木3978株，鏡檢樣本120個，發現感染松材線蟲的樣本35個。但9—11月是松材線蟲病高發期，在普查后枯死松木數量仍在不斷增加，加之地面普查的局限性，實際砍伐枯死松木1.7萬多株。
（2）竹產業發展項目。根據《中共桃江縣委、桃江縣人民政府關于支持竹產業發展的八條政策措施》(桃發【2017】11號）文件精神，由縣財政每年安排500萬元竹產業發展資金列入財政預算支持本縣竹產業發展，主要用于支持筍用林基地建設、推動竹筍新產品開發、提升竹材產業、促進產業融合、強化科技創新、加強宣傳推介和產品營銷，獎勵有突出貢獻的工作人員等方面。本次評價的項目是20xx年度支付20xx年度竹產業發展財政預算資金474.27萬元。
3、項目年度預算績效目標、績效指標設定情況
項目名稱：松材線蟲除治
時間：20xx年1月至20xx年12月
建設地點：全縣
建設內容：查清全縣松材線蟲發生情況的底子，按技術規程進行處理；對松材線蟲傳播介質松褐天牛進行誘殺，防止疫情擴散。
建設目標：完成省定疫情控制任務，對清查發現的枯死松森按照“一查二砍三清四碎（燒）五包六埋七標”的流程全部處理完畢，對和老百姓房前屋后的松柴及經營加工場所松木制品一并進行處理。
項目名稱：竹產業發展
時間：20xx年1月至20xx年12月
建設地點：全縣
建設內容：
（1）支持筍用林基地建設。主要包括開展筍農肥料獎補、林道規劃規劃驗收及獎補等。開展筍用林技術應用實驗，繼續鞏固發和展黃金塘基地示范作用；指導全縣進行筍用林改造：劈山除雜、墾復松土、開竹節溝、科學施肥、留筍養竹、號筍號竹、合理采伐、病蟲害防治等。
（2）繼續開展FSC森林認證。
（3）開展國家桃江楠竹產業園區申報工作。
（4）支持開展竹筍深加工及新產品開發。
（5）提升竹材產業，對企業新上環保設備進行獎勵。
（6）促進產業融合，對新授牌的森林康養基地進行獎勵。
（7）產品營銷。對企業參展進行獎補，對企業進行銷售獎勵和電商銷售獎勵等。
（8）召開總結大會，獎勵有突出貢獻的工作人員，獎勵引進竹筍加工企業的有功人員。
建設目標：
（1）筍用林基地建設目標。重點支持處于培育期的竹筍示范基地，以基地作示范，以合作社為龍頭，引導農民積極參與筍用林建設；投資修建竹林道300公里，改善竹林經營基礎設施。開展榨筍補助和筍用林肥料補助，提高筍農積極性。
（2）開展FSC森林認證目標。桃江縣竹產業協會下屬22家成員單位的3800公頃林地已于2017年12月7日獲得FSC國際森林經營認證，20xx年進行年度監督審核并順利通過，進一步拓展我縣竹產業產品出口市場，提高企業競爭力。
（3）國家桃江楠竹產業園區申報工作目標。以現有的湖南林業（桃江）現代竹產業科技園和竹筍、竹膠板、竹涼席等生產區為基礎，申報國家級楠竹產業示范園區，爭取國家扶持，進一步發展壯大楠竹產業，加快實現全縣竹業產業百億元進程。
（4）支持開展竹筍深加工及新產品開發。爭取竹筍產品進一步豐富，深加工企業進一步增加。
（5）提升竹材產業，對企業新上環保設備進行獎勵。鼓勵更多的竹材加工企業新上環保設備，提高整體環保達標率。
（6）促進產業融合，申報國家級森林康養基地，提升竹文化旅游檔次。
（7）產品營銷。對企業參展進行獎補，對企業進行銷售獎勵和電商銷售獎勵等。鼓勵企業參展和開展營銷，提升桃江竹產業企業影響力，進一步打開市場。
（8）召開總結大會，獎勵有突出貢獻的工作人員，獎勵引進竹筍加工企業的有功人員。獎勵先進工作者，進一步激發他們的工作熱情。
二、項目資金使用及管理情況
松材線蟲除治方面，與湖南江山美生態科技有限公司簽訂了除治合同，按照每株枯死木225元結算除治費用，實際除治17593株，共計費用395.84萬元。已付213.86萬元，尚欠除治款181.98萬元。在除治過程中，我單位加強日常監管；除治結束后，由我單位會同縣財政局、縣紀委一并對除治任務完成情況進行了核實。
竹產業發展項目資金方面，由我單位和財政局對支出項目的真實性合理性逐一進行了認定，實際支出474.27萬元，已全部到位，具體指出情況詳見下表。
三、項目組織實施情況
（一）松材線蟲除治工作
由縣政府通過了《桃江縣松材線蟲病除治工作實施方案》，并明確由專業防治公司負責枯死松木清除工作，鄉鎮政府具體負責轄區內的除治工作，林業部門做好枯死松木防控技術指導工作。實際操作由鄉鎮安排專人帶隊，專業公司進行作業；另外由縣林業局組織松褐天牛誘殺工作，由各鄉鎮、林業局、森林公安局開展對松木經營加工戶的執法行動。
（二）竹產業發展項目
1、20xx年3月1日至4月23日，我縣開展國家桃江楠竹產業示范園區的申報工作。在前期申報準備工作的基礎上，進一步完善資料，并于4月21日赴京開展現場專家評審。7月國家桃江楠竹產業示范園區已正式獲評通過。
2、2017年12月，完成了FSC國際森林認證經營工作，竹產業協會下屬22個成員單位獲得“通行證”，打破了林產品出口“綠色壁壘”，進一步拓展了我縣竹產品國際市場。20xx年通過了第一次監督審核，為出口企業免費提供FSC 100%竹材指標82.5噸，支持了企業出口。
3、開展筍用林基地建設，鞏固筍用林15000畝，新建筍用林2980畝。新建竹林道314.8公里，獎補資金153.65萬元，獎補榨筍135.08萬斤，資金91.15萬元。獎補肥料折合20.15萬元。
4、支持開展竹筍深加工及新產品開發。引進了湖南驚石農業科技有限公司投資5億元清水筍項目，已經開展建設工作。
5、提升竹材產業，對企業新上環保設備進行獎勵。對花果山竹涼席小區新建污水處理設施進行獎勵，該環保設施建成后，運轉正常，經過了國家環保督查的.驗證。
6、促進產業融合方面，20xx年匯泉農業公司安寧竹谷成功申報國家森林康養基地試點建設單位，這是我縣第一個國家森林康養基地。
7、產品營銷方面，企業外出參展44次，獎補14萬元，拓展了我縣竹產業的影響力。
8、開展獎勵。為激勵先進，進一步促進竹產業的發展，對竹產業先進單位和個人進行了獎勵。
四、項目績效情況
通過松材線蟲除治項目的實施，共除治松枯死木1.7萬多株；設置松褐天牛專用誘捕器270個，購置誘芯540個，對傳播疫情的生物介質進行了誘殺；開展執法行動，共清理農戶及經營加工戶松柴及松疫木426.6立方米。通過上述措施，有效的遏制了疫情在我縣的進一步擴散與傳播。
通過竹產業發展資金的投入，開展筍用林基地建設，發揮的示范效應，帶動了廣大農戶自覺投資筍用林建設，吸收了社會資金參與竹林經營活動，在農戶獲得較好的經濟效益的基礎上，創造更好的社會效益和生態效益。
竹產業發展資金項目，進一步提高廣大竹農培育豐產竹林的積極性，引導農民積極參與竹林低改和筍用林培育建設推動了竹林低改和集約經營。農民積極性提高加上林業部門的技術指導，使竹農增加了經濟收入。在合作社的帶領下，一大批竹農積極投身筍用林培育，竹林收益大幅度提高；其次實施毛竹豐產措施后，直接和間接地促進了社會就業，帶動了竹農致富，增強竹產業發展的后勁，有利于農村和社會的穩定與發展，為貧困人口的早日脫貧奠定的基礎。竹林低改主要是清除雜草灌木，老、小、病、弱及雪壓竹與倒伏竹，對環境沒有影響。竹林墾覆只選擇坡度平緩、土層厚度在50cm以上的山谷與緩坡，且是沿等高線輪墾，不會造成水土流失；施肥只要按技術標準操作，挖溝穴深施（20cm)，且施后立即覆土踩實，也不會造成肥料流失影響水質和水土流失。通過建設竹林道，改善了竹林的整體交通運輸條件，降低了運輸成本。實施榨筍補貼，提高了筍農采挖竹筍的積極性。
開展FSC森林認證，為企業免費提供經認證的竹材指標，促進了企業的出口，擴大了桃江竹產品在全世界的影響力。
國家桃江楠竹產業示范園區已正式獲評通過，為桃江竹產業的發展搭建了一個高端的發展平臺，為桃江縣竹產業的高質量發展創造了條件。
20xx年匯泉農業公司安寧竹谷成功申報國家森林康養基地試點建設單位，這是我縣第一個國家森林康養基地，進一步提升了我縣竹產業的產業融合度。
支持開展竹筍深加工及新產品開發，引進了湖南驚石農業科技有限公司投資5億元清水筍項目，提升了我縣竹筍產業的整體發展水平。
通過對花果山竹涼席小區新建污水處理設施進行獎勵，該環保設施建成后，運轉正常，經過了國家環保督查的驗證，使得我縣的地理標志證明商標產品“桃江竹涼席”獲得了環保達標的穩定的生產基地。
通過對企業外出參展進行獎勵，提高了企業參展積極性，進一步拓展了我縣竹產業的影響力。
通過對先進單位和個人進行獎勵，進一步激發了全縣廣大干部群眾和竹產業從業人員開展竹產業生產經營的積極性，并營造林良好的發展竹產業的社會氛圍。
總之，通過竹產業發展財政資金項目，大力促進了我縣竹產業的發展，使之步入了發展的快車道。
五、存在的問題和建議
（一）存在的問題
1、松材線蟲除治項目資金安排不足。20xx年3月份，縣林業局根據松材線蟲疫情的實際除治數量，向縣政府提出了追加300萬元除治資金的要求，實際到位只有180萬，目前尚欠除治公司181.98萬無法支付。因本項目在近年內必須連續實施，資金不足對項目的后續實施將產生消極影響。
2、竹筍產業發展因為由于起步時間不長，在發展中存在不少問題。一是基地與基礎設施建設滯后，資源利用率低，竹林管理和采伐成本高，整體效益和林農收入偏低，林農增收難，積極性不高；二是市場拓展不夠，缺少專門的物流和市場，無外地銷售門店，未搭建電子商務平臺；三是生產技術落后，停留在傳統的作坊式生產，無先進的竹筍加工烘干、冷藏設備；四是宣傳力度不夠，分散經營，沒有打造出統一的桃江竹筍品牌和行業標準，不能有效地延長產業鏈。
3、縣委、縣政府非常重視我縣竹產業的發展，但是扶持力度不夠。2017年9月，縣委、縣政府出臺了《關于支持竹產業發展的八條政策措施》，有些政策措施無法落實到位，如在全縣重要場所、地段使用竹產品、將竹產品納入采購目錄等。
（二）建議
1、足額預算松材線蟲除治經費；
2、充分利用好國家級楠竹產業園區的政策，助推全縣竹產業升級；
3.加強綜合協調，把“竹八條”所設定的歸集資金按資金性質進行部分調配集中使用；
4.強化行業管理，制定行業標準，設立準入和退出機制，科學發展竹產業；
5.加大招商引資力度。
綜上所述，我縣松材線蟲除治項目和竹產業發展項目基本達到了預期的目標和效果，績效評價：優。
事前項目績效評估報告11
為切實保障民生工程建設，提高民生工程惠民效益，根據省民政廳、財政廳《關于印發安徽省民政民生工程績效評價辦法的通知》（皖民規財函〔20xx〕303 號）要求，對我市20xx年社會養老服務體系建設和養老智慧化工作進行自評，現將評價情況報告如下：
一、項目基本情況
截至20xx年12月，全市共有公辦、公建民營和社會辦各類養老機構50家，合計床位8554張。
二、績效評價結論
經綜合評分，該項目得分100分，評價績效等級為“優”。
（一）投入（總分20分，自評20分）
1.項目立項（總分14分，自評14分）
（1）規劃編制與審批（總分5分，自評5分）
根據國家和省相關政策，按照省、市民生工程目標要求，市、縣人民政府將養老體系和養老智慧化建設納入國民經濟和社會發展“十四五”規劃。編制了《淮北市“十四五”養老服務發展規劃》和《淮北市養老服務和智慧養老實施方案》并經市政府批準。市、縣編制的實施辦法和年度實施方案符合國家相關法律法規和國民經濟發展規劃，以及我省相關政策的要求。編制的實施方案滿足《社會養老服務體系和養老智慧化建設實施辦法》的要求。
（2）聯席會議機制建立與執行（總分2分，自評2分）
市、縣建立健全了由民政、財政等部門負責同志參加成立的聯席會議制度。經市政府研究同意，淮北市養老服務體系聯席會議制度于今年6月正式建立。聯席會議制度由市民政局牽頭負責，成員單位共有28家。通過聯席會議制度，積極協調研究、解決問題、部署任務、制定詳細的工作計劃。
（3）績效目標合理性（總分3分，自評3分）
《淮北市養老服務和智慧養老實施方案》中設定了績效目標；設定的績效目標符合《社會養老服務體系和養老智慧化建設實施辦法》分解下達的目標要求；設定的績效目標符合經濟社會發展和客觀實際的要求。
（4）績效指標明確性（總分4分，自評4分）
《淮北市養老服務和智慧養老實施方案》設定了清晰的產出和效果績效指標；項目實施方案設定的績效指標做到了細化、量化、可衡量，給養老服務和智慧養老工作指明工作方向。
2.資金落實 (6分)
（1）資金到位率（總分3分，自評3分）
截止20xx年12月31日，通過各渠道籌集的社會養老服務體系和養老智慧化建設補助資金實際到位資金和應補助資金總額一致，到位率為100%。
（2）補助資金到位及時率（總分3分，自評3分）
截止20xx年12月31日，高齡津貼按月及時發放，養老服務補貼、機構運營補貼、一次性建設補貼等及時撥付，補助資金到位及時率100%。
（二）過程（總分30分，自評30分）
1.項目管理（總分20分，自評20分）
（1）目標責任書（總分2分，自評2分）
省、市、縣三級簽訂了目標責任書，對養老服務和智慧養老的各項目標任務進行明確分工，全面落實管理責任。
（2）政策宣傳（總分2分，自評2分）
民政部門通過發放宣傳單、開展宣傳講座，在街道、機構、電視平臺進行宣傳，對高齡津貼制度、防范非法集資、食品安全、消防安全進行宣傳。社會養老服務體系和養老智慧化建設政策宣傳，社會養老服務體系和養老智慧化建設政策宣傳效果顯著。
（3）公開公示制管理（總分2分，自評2分）
市、縣社會養老服務體系和養老智慧化建設的資金籌集和使用情況，在市民政局官網、縣區人民政府的網站及時向社會公布，公示時間及時、地點、內容、格式均符合要求。
（4）實施管理合規性（總分3分，自評3分）
完善高齡津貼人員及其他補助項目的檔案，不定期進行抽查。經調查，補助對象、申報材料和補助標準符合程度為100%。
（5）信息平臺管理（總分2分，自評2分）
市、縣建立并完善了社會養老服務設施，搭建了機構基礎數據庫，依托市縣兩級平臺進行統計，對社會力量新增床位的動態管理。
（6）檔案管理規范性（總分3分，自評3分）
建立并完善社會養老服務體系和養老智慧化建設項目檔案，項目檔案資料完整且規范，助力養老服務高質量發展。
（7）服務市場監管（總分3分，自評3分）
市、縣健全養老服務準入、退出、監管制度，及時查處侵害老年人人身財產權益的違法行為和安全生產責任事故，對所有政府補助的服務項目和補助對象都進行了服務質量和養老需求評估，項目實施質量符合要求。
（8）資料報送情況（總分3分，自評3分）
每月及時、齊全、真實、準確的`報送民生工程進展情況表，高度重視和積極配合相關部門評價工作。
（9）制度建設與執行（滿分2分，自評2分）
建立了《淮北市養老服務和智慧養老實施方案》，明確了項目資金管理使用細則；嚴格執行資金管理辦法的規定。
（10）資金使用合規性（滿分4分，自評4分）
社會養老服務體系和養老智慧化建設項目資金實行了專賬核算，做到了專款專用；社會養老服務體系和養老智慧化建設項目應配套資金經費及時納入了年初預算管理；對“高齡津貼”發放全部實行社會化發放（或通過涉農資金平臺直接打卡發放）；項目資金支出手續齊全、原始憑證合規；項目資金使用不存在弄虛作假，虛報冒領，貪污浪費，截留、擠占、挪用項目資金等違規現象。
（11）國庫集中支付管理（滿分2分，自評2分）
社會養老服務體系和養老智慧化建設項目資金支出嚴格執行了國庫集中支付管理；國庫集中支付程序和手續符合規定。
（12）監督檢查有效性（滿分2分，自評2分）
定期開展項目資金使用專項督查，保障資金使用安全；監督檢查發現的問題列出問題清單及時整改。
（三）產出（總分25分，自評25分）
1.項目產出（總分25分，自評25分）
（1）目標任務完成率（總分3分，自評3分）
始終堅持以人民為中心的理念，落實民生工程的各項指標，完成各項民生工程目標任務，20xx年社會養老服務體系和養老智慧化建設項目目標任務完成程度為100%。
（2）達標率（滿分2分，自評2分）
20xx年，全市共有養老服務機構50家（其中養老院28家、敬老院22家）。在增加養老床位總量的同時，重點支持服務失能、部分失能老人的護理型老年護理院建設，全市養老機構床位數8554張，全市護理型床位達到4529張，轄區內護理型床位達標率100%。150張床位以上養老機構數21個，內設醫務室或護理站的150張床位以上養老機構數21個，醫務室或護理站數量達標率100%。
（3）配建率（滿分2分，自評2分）
根據《安徽省人民政府關于加快發展養老服務業的實施意見》（皖政〔20xx〕60號）文件要求，“在城市，制定城市總體規劃、控制性詳細規劃時，必須按照人均用地不少于0.2平方米的標準，根據老年人口數量和服務半徑，分區分級規劃設置養老服務設施。對于社區居家養老服務用房，應按照新建的住宅小區每百戶20至30平方米、已建成的住宅小區每百戶15至20平方米的標準配套建設，由屬地縣級人民政府統一調配使用。我市城市社區養老服務設施配建率達到了100%。
（4）覆蓋率（滿分6分，自評6分）
截至20xx年12月31日，對80周歲以上老年人發放高齡津貼覆蓋面達到100%；對經濟困難的高齡、失能等老年人,養老服務補貼覆蓋面達到35%以上；養老機構綜合責任保險制度覆蓋率達到100%；我市已經建成縣（區）級養老服務指導中心4個，覆蓋率達100%；建成街道養老服務中心12個，覆蓋率達100%、已建成鎮養老服務中心18個，覆蓋率達100%；全市共建成社區養老服務中心152個，覆蓋率達100%；村級養老服務站61個。完成20xx年省政府目標考核養老服務三級中心覆蓋率達到100%的目標任務。
（5）試點完成情況（滿分10分，自評10分）
我市積極開展養老服務智慧化建設，采用“1+4+N模式”，打造淮北市市縣（區）兩級養老智慧平臺及養老機構服務系統，推進多家養老機構開展智慧化建設。
20xx年，在三區一縣智慧養老平臺全覆蓋的基礎上，全市新增2個智慧養老機構，實行全天候、全流程、全方位智慧監管體系有效的規范養老機構管理，提高了養老機構服務質量，實現了高齡津貼及運營補貼的及時準確發放。自評得分為100分。
（6）完成及時性（滿分2分，自評2分）
截至今日，20xx年社會化養老服務體系建設目標任務完成及時率為100%。
（四）效果（總分25分，自評25分）
1.項目效益（總分25分，自評25分）
（1）社會效益（總分8分，自評8分）
今年以來，我市積極開展特困供養機構改造提升計劃，對特困供養人員進行走訪慰問，通過政府購買服務給特困老年人開展服務，改善貧困老年人的生活狀況，提高貧困老年人的生活質量，推動養老事業高質量發展，在全社會營造出敬老養老助老的社會優良風氣。
（2）資金放大效益（總分5分，自評5分）
通過省級以上財政資金對社會化養老服務體系和養老智慧化建設的投入496萬，帶動了社會資本對養老服務體系建設的投入1億，財政資金放大倍數大于20倍。
（3）可持續影響（總分6分，自評6分）
民政部門嚴格按照項目要求進行實施，得到了廣大老年人的認可，獲得社會群眾的廣泛參與和支持。養老服務機構的管理制度不斷完善，工作程序逐漸規范，工作積極性大幅提高，未出現過影響養老事業發展的不良事件，獲得老年人一致好評。
（4）社會公眾和受益對象的滿意度（總分6分，自評6分）
通過隨機問卷調查、電話訪問、現場走訪等形式，對社會公眾、受益老年人進行社會養老服務體系滿意度調查，滿意度達到95% 以上，社會滿意度較高。
事前項目績效評估報告12
受元謀縣財政局委托，根據《元謀縣人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（元政發〔20xx〕7號）、《元謀縣財政局中共元謀縣委組織部元謀縣審計局關于印發<元謀縣全面實施預算績效管理工作推薦方案>的通知》（元財字〔20xx〕60號）、《元謀縣財政局關于轉發楚雄州財政局轉發<云南省財政廳關于印發云南省項目支出績效評價管理辦法的通知>的通知》（元財績〔20xx〕4號）、《云南省項目支出績效評價管理辦法》等文件規定，為強化部門預算績效管理責任，提高財政資金使用效益和管理水平。中興財光華會計師事務所（特殊普通合伙）云南分所組成工作組對元謀縣城市管理綜合行政執法局20xx年度城市清掃保潔費項目資金支出的管理、使用及效益情況進行了績效評價。元謀縣城市管理綜合行政執法局（以下簡稱“城管局”）對所提供評價資料的真實性、完整性負責。現將情況報告如下：
一、基本情況
（一）項目概況
1.項目設定背景目的
為了進一步創新縣城環境衛生管理機制，建立環衛作業市場化運營新機制，實現環境衛生“管理科學化、保障法制化、服務社會化、運作市場化”的長效管理目標，不斷提升城市形象，努力改善人居環境，鞏固好省級衛生縣城成果，通過政府購買服務方式，元謀縣城區道路全部納入環衛保潔范圍，實施道路清掃保潔和垃圾清轉運作業。環衛保潔作業市場化是人居環境服務作業的最終選擇，將過去的“直接作業服務”變為“政府花錢買服務”。政府的職能從原來的既當“裁判員”又當“運動員”，轉變為工作質量的“監督員”。政府部門負責制定工作的目標和標準，負責對工作質量的日常監督考核和驗收，企業負責具體工作的實施，分工明確，有利于提高政府工作效率，保證工作質量。
2.項目立項依據
（1）元謀縣人民政府會議紀要第14期《十七屆縣人民政府第54次常務會議紀要》第十一項關于公園及新區道路清掃保潔市場化運作有關事項。
（2）元謀縣人民政府會議紀要第28期《十七屆縣人民政府第63次常務會議紀要》第十二項關于將老城區道路清掃保潔進行市場化運作。
（二）項目資金安排情況
根據《元謀縣財政局關于下達20xx年公園及新區道路清掃保潔服務經費的通知》（元財建〔20xx〕3號）、《元謀縣財政局關于下達1至3月縣城老城區道路清掃保潔工作經費通知》（元財建〔20xx〕39號）、《元謀縣財政局關于下達20xx年1至3月縣城公園及新區道路清掃保潔服務經費的通知》（元財建〔20xx〕40號）、《元謀縣財政局關于下達4至9月縣城老城區道路清掃保潔工作經費通知》（元財建〔20xx〕71號）、《元謀縣財政局關于下達4至9月縣城老城區道路清掃保潔工作經費通知》（元財建〔20xx〕72號）、《元謀縣財政局關于下達縣級補助資金的通知》（元財建〔20xx〕118號）等文件，項目預算資金為7,059,568.00元，根據項目支出臺賬，截至20xx年12月31日，城管局共計支付濱南城市環境服務集團有限公司相關費用7,059,568.00元，城管局賬戶上無項目結余資金。
（三）項目實施內容
元謀縣城區道路、公園清掃保潔，包括車行道、護欄、非機動車道、人行道、街頭空地、廣場、綠化帶和路燈、路牌、公交車站亭、橋欄條凳等及清掃保潔范圍內所設垃圾桶（箱）點；公園路面（含所有廣場、道路、綠化地、人工附屬設施設備、停車場、體育健身區域、兒童游樂場等）及河道河堤道路、園內附屬設施（各類燈、音響、指示牌、宣傳欄、休閑座椅、健身器材、橋面、欄桿、扶手、涼亭、走廊、花架、園林小品、垃圾桶及果皮箱等）、湖面水體；機關企事業單位、學校、市場等所設垃圾桶（箱）點的垃圾及時清運；定時沿街巡回收集清運垃圾，垃圾中轉站的垃圾轉運至指定的垃圾處理場。
（四）項目績效目標設定情況
城管局20xx年城市清掃保潔項目未進行預算申報，未設定績效目標，未細化分解通過清晰、可衡量的指標值予以體現的績效指標。
根據《20xx年元謀縣道路清掃保潔上半年工作計劃》、《20xx年元謀縣道路清掃保潔下半年工作計劃》，設定了項目總體目標和年度目標。
總體目標：本著“政府主導、市場運作、社會參與”的原則，通過市場化運作，引入先進的企業化管理模式，逐步實現“管、干”分離，著力破解行業受體制局限導致的系列問題；推進環衛作業集中化、規模化、專業化、規范化進程，提升環衛作業質量和水平。改善城區環境衛生，提高環衛作業的機械化水平，促進環衛事業的發展。
年度目標：為提升縣城人居環境，確保鳳儀公園、鳳凰湖公園及周邊道路的環衛保潔工作有序開展，為群眾提供休閑場所，市民對城市環境衛生質量的要求和呼聲也越來越高，將兩個公園及周邊道路納入縣城清掃保潔服務范圍，清掃保潔率達100%，做到無暴露垃圾、無磚頭石塊、無雜草樹葉、無污泥穢水、無衛生死角；路面干凈、路牙干凈、下水道進水口干凈、行道樹圈及綠化隔離帶周圍干凈、護欄干凈、果皮箱外觀干凈的“五無、六凈”。
（五）組織管理情況
1.項目實施主體
項目以城管局為主管部門，以濱南城市環境服務集團有限公司為具體實施單位，制定實施方案，組織實施，確保項目任務的完成。
2.保障措施
按照招標程序進行公開招標，嚴格按中標通知書要求履約，甲、乙雙方簽訂了《元謀縣公園及新區道路清掃保潔服務承包合同》、《元謀縣老城區道路清掃保潔服務承包合同》，確認了《元謀縣公園及新區道路面積統計表》、《老城區道路清掃保潔面積統計表》。制定了《元謀縣城市道路清掃保潔和垃圾清轉運作業規范標準及考核辦法》、《元謀縣城市管理綜合行政執法局衛生巡查督查表》，安排專人進行日常考核督查，業務股室負責人、分管領導或局領導不定期進行抽查考核。
3.資金安排程序
服務承包費由甲方根據每月考評結果（含記分情況、扣減款項金額等）按月支付，于次月17日前撥付給乙方。如乙方工作根據考核結果達不到履約條件，在合同履行期間的所有損失由乙方自行承擔，甲方概不負責承包期間乙方產生的任何費用。
4.資金安排標準或依據
項目資金根據中標價，服務期為五年，承包金每兩年增長一次，每次按每平方米0.5元上調。
5.財務管理
城管局制定了《元謀縣城市管理綜合行政執法局財務管理制度》等財務管理指導。規定了嚴格的審批制度，加強專項資金管理，嚴格執行財務管理制度，切實提高財政資金的使用效率。
二、績效自評情況
（一）績效自評概述
根據《元謀縣財政局關于對20xx年縣級預算安排專項資金開展績效評價的通知》（元財績7號）》等文件的規定，元謀縣城管局成立了20xx年清掃保潔經費項目支出績效自評組，并于20xx年10月形成了《元謀縣城市管理局清掃保潔經費項目支出績效自評報告》。
（二）績效自評結論
根據城管局提供的清掃保潔經費項目支出績效自評報告，城管局20xx年清掃保潔經費項目支出的管理、使用及效益情況績效自評綜合得分為93分，自評結果為“優”。
部門自評綜合結論是：通過實施此項目，縣城城區范圍內的衛生條件得到有力保障，垃圾得到及時有效的處理，方便了人民群眾的生活，為群眾創造了一個清潔的城市環境，有力的提升了人民群眾的幸福感。
同時，績效自評提出以下問題：一是政府對環衛事業資金投入力度不夠，表現在城市管理維護資金投入不足，按照環衛工作要求，垃圾收集設施分布不合理，數量不夠，不符合要求；二是對保潔公司的監管不到位，清掃保潔質量一般；三是職工文化素質不高，學習不夠，業務水平有待提高。
三、績效評價組織情況
（一）績效評價依據
1.《中華人民共和國預算法》（20xx年修訂）；
2.《云南省省級財政預算績效管理暫行辦法》（云財預〔20xx〕295號）；
3.《云南省項目支出績效評價管理辦法》（云財預〔20xx〕11號）；
4.《中共云南省委、云南省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（云發〔20xx〕11號）；
5.《元謀縣財政局關于對20xx年財政預算安排城市清掃保潔費開展績效評價的通知》（元財績〔20xx〕8號）；
6．《元謀縣人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（元政發〔20xx〕7號）；
7．《元謀縣財政局關于轉發楚雄州財政局<云南省財政廳關于印發云南省項目支出績效評價管理辦法的通知﹥的通知》（元財績〔20xx〕4號）；
8.其他相關依據文件。
（二）績效評價方法
本次績效評價中采取定量與定性相結合的方式，具體實施了審閱、實地踏勘、檢查、分析復核、計算、交換和反饋意見、專家會審等程序。通過資料收集、數據填報、案卷研究、實地調研、座談會、問卷調查等方式，開展實地評價。對20xx年城市清掃保潔經費項目相關檔案資料進行查閱，結合現場核實情況和資金到位使用及結余情況的`分析，進行數據分析和取證。
（三）績效評價指標體系
1.績效評價指標
本項目績效評價以100分計，設項目決策、項目執行過程、項目產出、項目效益4個一級指標，權重分別為：19%、20%、30%、31%。在此基礎上設定13個二級指標（項目立項、績效目標、資金投入、資金管理、組織實施、產出數量、產出質量、產出時效、產出成本、社會效益、生態效益、可持續性、滿意度），設22個三級指標（詳見后附“元謀縣城市管理綜合行政執法局城市清掃保潔經費項目支出績效評價指標體系及評分表”）。
2.評價標準
（1）項目支出評價得分滿分為100分。
（2）由審計評價組根據評價情況，對各單項指標分別進行獨立打分。
（3）總評價分為各單項指標得分總和。
（4）評價結果：根據最終得分情況將評價結果分為四個等級：優（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。
3.數據來源
績效評價評數據由元謀縣城管局和濱南城市環境服務集團有限公司提供。
四、績效評價結論
（一）績效評價綜合結論
20xx年清掃保潔項目績效評價綜合評分82分，評價等級“良”。綜合評價結論：20xx年清掃保潔經費項目已實施完成，實施效果良好，一定程度上改善了城市環境，提高了居民生活質量。
（二）績效自評與評價差異分析
一是評價程序存在差異。績效自評由城管局匯總相關資料，得出自評結論，未進行現場抽查。績效評價通過收集與項目相關資料、編制實施方案、開展實地評價、數據匯總分析、撰寫報告的方式開展。二是評價完善了績效指標，提高了量化指標的比例，評價指標將自評的定性指標設置為定量指標，使評價的范圍、尺度更加明確。
五、績效評價情況分析
（一）項目決策分析
項目決策指標滿分19分，綜合評分16分（占該項滿分值的89.4%），具體情況分析如下：
1.項目立項
項目立項指標滿分6分，評價綜合評分6分。
（1）立項依據充分性
立項依據充分性指標滿分3分，得3分。
項目立項依據充分，符合國家法律法規、國民經濟發展規劃、行業發展規劃和相關政策要求，與部門職能職責等相匹配、適應，屬于部門履職所需。屬于公共財政支持范圍，符合中央、地方事權支出責任劃分原則，未與相關部門同類項目或部門內部相關項目重復。
（2）立項程序
立項程序規范性指標滿分3分，得3分。
城管局按照政府采購管理規定通過公開招投標，確定濱南城市環境服務集團有限公司為項目的中標單位，并簽訂《承包合同》，項目立項程序基本規范。
2.績效目標
績效目標指標滿分7分，評價綜合評分4分。
（1）績效目標合理性
績效目標合理性指標滿分4分，扣1分，得3分。
項目所設定的績效目標與實際工作內容具有相關性，與預算確定的項目投資額或資金量相匹配，符合客觀實際、國家相關法律法規、國民經濟發展規劃和黨委政府決策等。但根據提供的績效目標申報表，設定的績效目標不能完整反映項目產出效益和效果。
（2）績效指標明確性
績效指標明確性指標滿分3分，扣2分，得1分。
部分績效目標未通過清晰、可衡量的指標及指標值予以體現，未設定最能體現項目績效目標實現程度和項目實施部門職能履職情況的關鍵的、核心的績效指標。
3.資金投入指標滿分6分，評價綜合評分6分。
（1）預算編制科學性
預算編制科學性指標滿分4分，得4分。
項目預算依據充分、合理，與項目實際實施內容相匹配，確定的項目投資額或資金量與工作任務相匹配。
（2）資金分配合理性
資金分配合理性指標滿分2分，得2分。
預算資金分配依據充分，資金分配額度合理，與項目單位或地方實際相適應。
（二）項目管理情況分析
項目管理滿分20分，評價綜合評分15分（占該項滿分值的75%），具體情況分析如下：
1.資金管理指標滿分10分，評價綜合評分10分。
（1）資金到位率
資金到位率指標滿分2分，得2分。
20xx年安排清掃保潔經費項目預算資金7,059,568.00元，根據城管局項目支出臺賬，20xx年清掃保潔經費項目實際到位資金7,059,568.00元，資金到位率100%。
（2）預算執行率
預算執行率指標滿分2分，得2分。
項目支出預算依據充分、合理，基本能夠與預算確定的項目投資額相匹配；20xx年項目預算收入7,059,568.00元，根據城管局提供項目支出臺賬，截至20xx年12月31日，共計支付相關費用7,059,568.00元，預算執行率為100%。20xx年項目不存在調整。
（3）資金使用合規性
資金使用合規性指標滿分6分，得6分。
項目預算資金7,059,568.00元，實際到位資金7,059,568.00元，城管局提供項目支出臺賬實際使用資金7,059,568.00元。根據檢查資金撥付文件，項目資金的使用符合國家財經法規和財務管理制度以及有關專項資金管理辦法的規定，資金的撥付基本有完整的審批程序和手續；資金使用基本符合預算批復的用途。抽查未發現虛列支出、擠占、挪用等情況。
2.組織實施指標滿分10分，評價綜合評分5分。
（1）管理制度健全性
管理制度健全性指標滿分2分，扣1分，得1分。
項目財務管理執行《元謀縣城市管理綜合行政執法局財務管理制度》等有關規定。但項目實施單位的財務和業務管理制度不健全。
（2）制度執行有效性
制度執行有效性指標滿分8分，扣4分，得4分。
項目實施的人員條件、場地設備、執行能力、信息支撐等落實到位。項目合同管理基本規范，政府采購程序基本合法合規等。但項目實施單位的財務和業務管理制度不健全，項目績效跟蹤執行方面不到位，項目實施不符合相關規定，未按合同規定內容每月提供公司運營情況給甲方，相關管理制度的有效性一般。
（三）項目產出情況分析
項目產出指標滿分61分，綜合評分51分（占該項滿分值的83.6%），具體情況分析如下：
1.項目產出
項目產出指標滿分30分，評價綜合評分25分。
（1）產出數量
產出數量指標滿分10分，得10分。
實際完成率：根據《元謀縣公園及新區道路清掃保潔服務承包合同》、《元謀縣老城區道路清掃保潔服務承包合同》，完成合同規定的城區道路清掃面積公園及新區道路清掃保潔面積558415.62平方米，老城區道路清掃保潔面積651909.68平方米。
（2）產出質量
產出質量指標滿分10分，扣5分，得5分。
質量達標率：城管局每月對清掃保潔區域的巡查監督表，存在道路清掃不到位、垃圾清運不及時等情況。
（3）產出時效
產出時效指標滿分5分，得5分。
完成及時性：根據對濱南城服保潔公司環衛保潔考核獎懲方案，產出時效完成基本及時。
（4）產出成本
產出成本指標滿分5分，得5分。
成本節約率：本著“少花錢、多辦事、辦好事”的原則，支出資金未超過批復方案概算，項目總概算7,059,568.00元，項目實際使用7,059,568.00元，成本節約率為100%。
2.項目效益
項目效益指標滿分31分，評價綜合評分26分。
（1）社會效益
社會效益指標滿分16分，扣4分，得12分。
通過項目的實施，營造了干凈整潔的衛生環境，提升了縣城人居環境，一定程度改善了生態環境，給縣城環境清潔度提高帶來可持續性影響。
垃圾進行無害化處理，建設臨時生活垃圾中轉站，按照生活垃圾實際收運量，將縣城新生垃圾運輸至楚雄生活垃圾焚燒發電廠處置。20xx年共計運輸處置生活垃圾16454噸，日平均垃圾處理量約45噸，保障垃圾運輸處理率達100%，垃圾無害化處理率達90%。
新、老城區27條市政道路、10個片區道路、4個廣場、2個公園共計清掃保潔面積121.03萬平方米，實現了城區道路清掃保潔和垃圾清轉運服務全覆蓋。每天人機配合沖洗作業8余臺次，水車沖水降塵作業用水192余噸，機械作業使用率達70%以上，城區道路灑水降塵率達到85%。
（2）生態效益
生態效益指標滿分5分，扣1分，得4分。
項目實施后，衛生環境得到了改善，對生態環境有一定改善。
（3）可持續性
可持續性指標滿分5分，得5分。
與保潔公司的合約期5年，縣城環境清潔度提高帶來了可持續性影響。
（4）滿意度
滿意度指標滿分5分，得5分。
通過對20份社會公眾或服務對象滿意度調查問卷統計分析，服務對象對元謀縣城管局清掃保潔經費項目開展情況比較滿意。
六、主要經驗及做法
1.繼續深入開展愛國衛生“7個專項行動”暨創建國家衛生縣城工作，對標對表，分解落實各項環境整治工作。
2.做好對承包服務清掃保潔公司的監督管理，創新督查機制，加強日常巡查檢查，完善城區巡回收運垃圾系統，有計劃的增設垃圾桶點，建設分類垃圾收集示范點，督促企業開展好各自業務工作。
3.加大對城區垃圾亂扔亂倒行為的處罰力度，強化宣傳教育，通過加強輿論引導和開展志愿服務活動，進一步提高市民環境衛生意識，營造人人關注環境，人人尊重環衛工人勞動成果良好氛圍，以優質服務讓政府放心，群眾滿意。
七、存在的主要問題
（一）目標管理履職不到位
城管局提供清掃保潔項目存在績效目標表填列不規范，項目預算內容與項目實際實施內容存在部分偏差，預期績效不合理，部分績效目標未通過清晰、可衡量的指標及指標值予以體現，未設定最能體現項目績效目標實現程度和項目實施部門職能履職情況的關鍵的、核心的績效指標，多數績效指標及指標值不便于監控和評價，無法提供該指標值的設定依據及數據來源。
上述做法與《關于推進預算績效管理的指導意見》（財預〔20xx〕416號）中“推進預算績效管理的主要內容……預算單位在編制下一年度預算時，要根據國務院編制預算的總體要求和財政部門的具體部署、國民經濟和社會發展規劃、部門職能及事業發展規劃，科學、合理地測算資金需求，編制預算績效計劃，報送績效目標。報送的績效目標應與部門目標高度相關，并且是具體的、可衡量的、一定時期內可實現的……。”規定不符。
（二）績效跟蹤履職不到位
城管局未提供績效跟蹤相關資料，無法判斷是否進行績效跟蹤有關工作。
上述做法與《關于推進預算績效管理的指導意見》（財預〔20xx〕416號）中“推進預算績效管理的主要內容……預算單位在編制下一年度預算時，要根據國務院編制預算的總體要求和財政部門的具體部署、國民經濟和社會發展規劃、部門職能及事業發展規劃，科學、合理地測算資金需求，編制預算績效計劃，報送績效目標。報送的績效目標應與部門目標高度相關，并且是具體的、可衡量的、一定時期內可實現的……各級財政部門和預算單位要建立績效運行跟蹤監控機制，定期采集績效運行信息并匯總分析，對績效目標運行情況進行跟蹤管理和督促檢查，糾偏揚長，促進績效目標的順利實現。跟蹤監控中發現績效運行目標與預期績效目標發生偏離時，要及時采取措施予以糾正……。”的規定不符。
八、建議
（一）加強預算績效管理。在編制年度績效目標時，應結合部門中長期規劃、部門職能職責及年度的主要工作任務，梳理完善部門總體績效目標和年度績效目標，根據績效目標確定具體的績效指標，并設定明確可考核的績效指標值；預算管理部門應加強預算編制的審核工作。
（二）加強績效運行監控。按照“誰支出、誰負責”的原則，完善用款計劃管理，建立部門績效運行監控機制，對績效目標實現程度和預算執行進度實行“雙監控”。逐步建立重大政策、項目績效跟蹤機制，按照項目進度和績效情況撥款，確保財政資金安全。加強預算執行監測，切實提高預算執行效率。
事前項目績效評估報告13
為加強和完善財政支出專項資金管理，強化項目單位責任意識，提高財政資金使用效益，根據財政部《項目支出績效評價管理辦法》(財預【20xx】10號）文件和臨澧縣財政局《關于開展20xx年第三方評價和運行監控工作的通知》（臨財發【20xx】22號）文件精神，湖南天平正大有限責任會計師事務所常德分所受臨澧縣財政局委托，對20xx年度臨澧縣發展和改革局（以下簡稱發改局）重點項目前期經費專項資金進行了績效評價。現將有關情況報告如下：
一、基本情況
（一）項目概況
1、項目背景
根據臨澧縣推進產業立縣三年行動指揮部關于印發《臨澧縣推進產業立縣三年行動20xx年工作要點》通知（臨產業指【20xx】1號）的相關精神，為保障全縣重點項目前期工作順利開展，從20xx年起，臨澧縣財政開始設立重點項目前期工作經費項目。20xx年項目財政預算為75萬元，項目主管部門為發改局。
2、項目主要內容及項目實施情況
項目前期工作是指從項目提出到開工建設前的各個工作環節，主要包括項目建議書（商業計劃書）、可行性研究（項目申請報告）、環境影響、規劃選址、土地利用、初步設計、施工圖設計、開工報告以及其他專題報告的編制、評估、論證、申報等一系列銜接工作。20xx年發改局共完成43個重點項目的前期工作，支付重點項目前期經費75萬元。
3、項目資金投入和使用情況
項目年度預算為75萬元，20xx年可用資金為75萬元，實際使用項目資金為75萬元。
（二）項目績效目標
1、項目績效總目標
通過加強重點項目前期工作，推動項目成功引進，促進本地經濟發展。
2、20xx年績效目標
⑴數量目標
①推動新增工業企業個數達13個；
②推動新增農業企業個數達3個；
③推動新增服務業企業個數達6個；
④推動新增基礎設施類企業個數達9個；
⑤推動新增生態環保類企業個數達4個；
⑥推動新增社會民生類企業個數達8個。
⑵質量目標
①項目庫數據詳實，項目庫數據完整性90%以上，項目信息詳實，清晰完整；
②項目引進完成率90%以上。
⑶及時性目標
20xx年完成推動43個項目的前期工作準備。
⑷成本目標
重點項目前期經費專項資金控制在預算范圍內。
⑸效益目標
①社會效益目標：加快項目前期工作進程，帶動本地產業發展，促進社會效益穩步提升；
②經濟效益目標：保證43個前期工作順利開展，促進當地經濟穩固發展；
③項目可持續性目標：加速臨澧縣可持續發展，提升臨澧縣整體實力；
④滿意度績效目標：服務對象對發改局工作滿意度達90%以上。
二、績效評價工作開展情況
（一）績效評價目的
把“20xx年重點項目前期經費專項資金”列為20xx年重點績效評價項目是為了深入了解該項目立項、投入、產出情況，考察項目實施是否達到預期績效目標，從而為來年資金預算提供重要依據。
（二）績效評價對象及范圍
此次績效評價對象為20xx年重點項目前期經費專項資金。績效評價范圍為項目的決策、過程、產出、效果四個方面。
（三）績效評價原則和指標體系
本次績效評價遵循科學公正、統籌兼顧、合規合法、分級分類的原則。
本次績效評價指標體系，采用最新項目績效評價評分表。本次評價未對共性指標進行調整，但針對項目特點制定了產出、效益個性指標。根據《項目支出績效評價管理辦法》（財預[20xx]10號）文件精神，績效評價小組對項目評分表的共性指標的分值定為40分，產出效益個性指標分值定為60分。（詳見附件3）
（四）績效評價方法和評價標準
績效評價方法包括：績效評價技術方法和工作方法。本次績效評價技術方法主要采用比較法、因素分析法、公眾評判法等。
本次績效評價工作方法主要采用資料收集整理、項目資料研究、座談會、實地核查、問卷調查、綜合分析等方法。
為了對績效指標完成情況進行比較，本次績效評價標準采用了計劃標準（任務定量指標）、歷史標準（增量標準）。
（五）績效評價工作過程
本所接到臨澧縣財政局委托后，成立了績效評價小組，并制定了《20xx年重點項目前期經費專項資金績效評價方案》。根據擬定方案評價小組于20xx年7月20日至7月31日進駐發改局，根據確定的績效目標，評價小組采取座談聽取情況匯報，查閱相關資料，審查賬簿憑證等方式初步了解績效目標完成情況。鑒于項目實際情況，評價小組采取現場實地考察的方式，對項目績效情況進行了問卷調查，收回有效調查問卷40份。8月3日至8月10日績效評價小組匯總項目資料，對20xx年重點項目前期經費項目實施效果及存在的問題進行了分析，同時參考發改局的自評報告，撰寫成績效評價初稿，在與縣發改局就初稿交換意見后，最終形成本次績效評價報告。
三、綜合評價情況及評價結論
經綜合評價，該項目得分80分，評價結果為“良”（詳見附件3）。評分情況如下：
（一）決策總分19分，實得19分。
（二）過程總分21分，實得13分，扣分明細：
1、專項資金財務核算未設置專門賬戶，扣1分；
2、存在擠占專項資金情況，扣3分；
3、未制定業務管理制度，扣3分；
4、會計憑證記賬人、復核人、制單人簽字均為同一人，扣1分。
（三）產出總分32分，實得22分，扣分明細：
1、產出數量指標中有四項指標未完成（工業、農業、服務業、基礎設施類），扣4分；
2、項目引進完成率未達到90%，僅為74.42%，扣2分；
3、20xx年中43個重點項目的前期工作準備沒有全部完成，僅完成32個，扣4分。
（四）效益總分28分，實得26分，扣分明細：
1、經濟效益有待提升，扣1分；
2、可持續性影響有待提升，扣1分。
四、績效評價指標分析
（一）項目決策情況
根據臨澧縣推進產業立縣三年行動指揮部關于印發《臨澧縣推進產業立縣三年行動20xx年工作要點》的通知（臨產業指【20xx】1號）精神，為確保臨澧縣20xx重點項目前期工作順利完成，經臨澧縣委、縣人民政府研究批準，并報縣人大會議審議通過，從20xx年起臨澧縣財政下達重點項目前期經費專項資金預算75萬元，由縣發改局負責組織與實施，項目立項規范。
（二）項目過程情況
1、資金到位。
⑴資金到位率
專項資金預算75萬元，實際到位75萬元。資金到位率為100%。
⑵預算執行率
實際下撥預算為75萬元，項目資金使用75萬元，預算執行率為100%。
⑶資金使用合規性
不能嚴格執行專項資金管理的相關規定，存在專項資金未設立專賬核算、擠占專項資金的情況。
⑷管理制度健全性
管理制度不健全，未制定業務管理制度。
⑸制度執行有效性
不能嚴格執行財務管理制度，會計憑證記賬人、復核人、制單人簽字均為同一人。
（三）項目產出情況
1、數量績效目標
⑴推動新增工業企業項目個數達13個，實際完成8個，未完成績效目標；
⑵推動新增農業企業項目個數達3個，實際完成1個，未完成績效目標；
⑶推動新增服務業企業項目個數達6個，實際完成3個，未完成績效目標；
⑷推動新增基礎設施類企業項目個數達9個，實際完成8個，未完成績效目標；
⑸推動新增生態環保類企業項目個數達4個，實際完成4個，完成績效目標；
⑹推動新增社會民生類企業項目個數達8個，實際完成8個，完成績效目標。
2、質量績效目標
⑴項目庫數據完整性：項目庫數據詳實，項目信息詳實，清晰完整，項目庫數據完整性達100%，完成績效目標；
⑵項目引進完成率：項目引進完成率未達到90%以上，僅為74.42%，未完成績效目標。
3、時效績效目標
20xx年需要完成推動43個項目的前期工作準備，實際完成推動32個項目的前期工作準備，未完成績效目標。
4、成本績效目標
該專項預算成本75萬元，實際支出75萬元，成本預算控制率達100%，完成績效目標。
（四）項目效益情況
1、社會效益
20xx年縣發改局積極推廣應用項目庫數據管理信息系統，項目的實施，推動了臨澧縣重點項目前期工作的進程，加快了項目引進的速度。重點項目的投產帶動了本地產業發展，提升了當地整體形象，維護社會穩定。
2、經濟效益
全縣共爭取各類項目資金26.5億元，為縣經濟社會發展提供了有力資金保障。但由于11個前期項目工作準備未完成，完成率僅達到74.42%，造成一定程度的經濟損失，經濟效益未達最佳。
3、項目可持續性。
項目的實施，加速了臨澧縣可持續發展，提升了臨澧縣整體實力。43個項目中兩個項目已終止建設：天然氣分布式能源站建設項目由于國家電價等政策調整原因，影響項目投資效益，投資方終止項目建設；同時，整體衛浴生產線項目因用地手續等原因項目已停，項目可持續性未達最佳。
4、滿意度
通過推動項目企業對縣發改局工作滿意度調查，滿意度為91.67%，完成了績效目標。
五、主要經驗及做法、存在的問題及原因分析
（一）主要經驗及做法
1、重視項目的前期工作，延展深度，降低項目的運作風險，提高項目建設成功率。同時，考慮到前期工作時效問題，避免出現決策時間過長、手續辦理時間過長、錯失最佳經濟效益期等問題。
2、項目的前期工作在項目管理中占據著至關重要的地位，前期管理工作決定了項目的可持續性，也基本預測了項目實施后的投資效果。同時還為項目的實施提供了理論依據。
3、對于編制計劃、設計、采購、施工及機構設置、資源配置的具體工作展開，前期工作起到了不可替代的作用。為項目提供了一個條件、資源、協作關系的初步設想，多角度論證項目的先進性、合理性、經濟性以及相關方面的可行性，并在實現項目目標的眾多備選方案中，選出最佳方案，從而為今后項目的設計、計劃、組織、控制、實施奠定了一個良好的基礎，建立一個優化整體框架。
（二）存在的問題及原因分析
1、資金使用不規范
⑴專項資金未設立專戶核算，不利于專項資金的歸集與核算，也不便于專項資金的監督和控制。
⑵存在擠占專項資金現象。經核查：以下項目均與本專項無關，不屬于本專項資金使用范圍。同時，這些項目屬于行政支出（差旅費、印刷費、公務接待費），但是在該專項中予以列示：差旅費中（20xx.8，3#：業務活動費用-項目費用-差旅費-產業辦）有19334元費用（用途：赴國家發改委對接革命老區規劃編制工作）等六筆差旅費項目；公務接待費中（20xx.11，50#：業務活動費用-項目費用-公務接待費-產業辦）中有1363元費用（用途：洞庭湖生態整治工作檢查）等六筆公務接待費項目；印刷費中（20xx.1，30#：業務活動費用-項目費用）中有（用途：臨澧縣開泰山汽車露營公園項目）等十一筆印刷費項目；以上三類費用（23筆）共計擠占該專項資金11.04萬元（包括印刷費6.58萬元、差旅費3.60萬元、公務接待費0.86萬元）。
2、管理制度不健全
未制定項目業務管理制度。
3、不能嚴格執行財務管理制度
所有記賬憑證中記賬人、復核人、制單人均為徐欣一人。
4、未按時完成重點項目前期工作
43個項目的前期工作準備僅完成32個。例如：糧食物流產業園項目由于機構改革后項目劃轉問題，未完成項目的前期工作準備。
5、效益有待提升
經濟效益和項目可持續性有待提升。
⑴經濟效益方面：尚未完成43個前期工作準備，存在11個前期項目工作準備由于各種原因未得以落實，完成率未達100%，造成經濟一定程度的經濟損失，經濟效益未達最佳；
⑵項目可持續性方面：①合口鎮新明發梅菜產業基地及深加工建設由于梅菜合作社的銷售市場波動和當季產量減產，導致籌資困難，因此推遲基地施工設計及場地三通一平；②普康愿保健品生產線：仍在與哈康源公司商談；③青山副壩水閘除險加固工程：航道建設延后問題未解決；④果特色小鎮創建示范工程：已完成規劃選址，但資金問題未解決；⑤中節能風力發電：國家政策有變，正在與縣委、政府溝通；⑥櫻花谷開發：用地指標和手續問題；⑦櫻花谷開發：用地指標和手續問題；⑧湘北美食文化商貿中心：投資者擬優化方案，正在重新組織設計，因此推遲簽約及場地三通一平。項目可持續性未達最佳。
六、有關建議
（一）規范使用資金
嚴格遵守《專項資金管理辦法》，實行專賬核算、專項使用、嚴格監管，精準核算專項資金收、支、余情況。嚴格執行項目資金批準的使用計劃和項目批復用途，杜絕擠占、挪用專項資金。對于擠占的`11.04萬專項資金，根據（中發[20xx]34號《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理意見》第十五條規定），建議縣財政收回，用于下一年度的本項目支出。
（二）建立健全業務管理制度
應建立一套科學規范的業務管理制度，規范行政單位工作流程，加強各部門對相關規章制度的學習，確保單位工作的順利開展。
（三）建立財務監控制度
加大財務監控力度，嚴格復核、審核制度，提升財務公正性。
（四）加強項目前期工作管理
當地政府應出臺相應扶持政策，緩解企業籌資困難，避免項目中斷問題，進一步提高重點項目成功簽約的可能性，確保項目順利落成。
（五）建立效益管理制度
建議縣發改局建立一套合理、完整、高效的管理制度。
在經濟效益方面，鼓勵當地政府對困難項目給予支持，以融資性質的形式扶持前期項目提高項目簽約成功率，有利于拉動經濟的增長，維護當地經濟發展；在項目可持續性方面，及時跟蹤項目進度，實時掌握項目最新動態，保障項目可持續性的長久運作。
綜上所述，本項目的建設是重點項目開工前的必要工作環節。建議臨澧縣發展和改革局嚴格把關重點項目前期發展經費規范使用資金、建立健全業務管理制度、建立財務監控制度、加強項目前期工作管理以及建立效益管理制度。確保專項資金如期發揮效益，對提高臨澧縣的整體形象具有重要的意義。
事前項目績效評估報告14
為進一步規范和加強項目專項資金的管理和監督，提高專項資金的使用效益，根據奉化區財政局財政支出績效評價工作方案要求，對該專項資金的運行情況進行了績效自評，現將自評結果匯報如下：
一、工程概況
本項目位于奉化區蕭王廟街道，東臨泉溪江、西至桃莊、北至彌勒大道，綠化面積約20019平方米，平均寬度16m，主要建設內容包括桃莊東側3m寬園路867m，圍墻830m，汀步72m及排水、給水、路燈電氣、綠化等改造提升工程。工程總投資約622.63萬元，本項目于20xx年7月3日開工，于20xx年11月18完成竣工驗收。
二、資金使用情況
該專項經費支出嚴格按照協議約定，按照資金支付審批流程支出。本項目20xx年由區住建局申報區財政預算資金130萬元，20xx年度實際到位財政資金130萬元，累計到位財政預算資金650萬元。
三、項目實施取得的.成效
該項目建成后優化了生態格局,提升了景觀品質,為附近市民的散步休閑、鍛煉游憩提供了一個整凈、美麗的環境。
事前項目績效評估報告15
為落實好農機購置補貼政策，切實提高農機購置補貼工作績效，根據《內蒙古自治區農機購置補貼、深松整地試點補助、農機化專項資金項目績效考評辦法》的通知精神要求，結合海拉爾區農機購置補貼項目績效管理情況，現將自評工作報告如下：
制度建設
1、政策細化：海拉爾區財政局、農牧局聯合建立并印發了《海拉爾區20xx-2023年度農機購置補貼實施方案》。聯合多部門出臺了《海拉爾區農機購置補貼工作責任追究制度》
2、內控制度：嚴格按照補貼范圍、補貼分類分檔及補貼額實際執行、補貼對象確認、重大事項集體研究、補貼申領所有程序均建立內部控制管理制度。對各崗位工作職責進行公開，對補貼資金使用情況及受益對象的確定進行公開公示。
重點工作
1、關鍵環節工作規范化：在補貼資金分配、重點推廣機具種類確定方面，我們根據海區的資金情況，按照上級要求，結合農民提出的申請，大型青飼料收獲機械、馬鈴薯種植及收獲機械、牧草收獲機械、噴灌機械、動力機械等機具給與補貼；補貼工作自年初開始，由農牧業局、財政局、紀委監察局參與，共同開展工作。對申請補助的購機戶，按照全區統一規定的補貼申領材料，材料齊全的直接打印補貼確認通知單，一次即可辦理完成購機補貼所有程序。
信息公開
在呼倫貝爾市農機產品質量監督信息網上開通補貼專欄，及時上傳公開相關信息，并向上級部門提交了地址鏈接，向呼倫貝爾市及自治區農機化信息網站發布信息。全年補貼結束后，把補貼資金使用情況及受益戶信息公開至村屯。
系統應用
補貼的`全部程序均按照規定使用全國農機購置補貼管理軟件系統，錄入信息準確無誤，根據要求導出保存購機戶個人信息。
投訴處理
在這方面，只要是農民有投訴問題，我們就及時調查，與經銷商溝通解決問題，同時建立投訴記錄檔案，及時上報工作動態。
問題整改
上年度延伸績效管理和當年部級、自治區農機購置補貼督導發現的問題實行清單管理并整改到位。
廉政風險防控
為了更好地加強廉政風險防控工作，制定了《海拉爾區推進農機購置補貼政策廉政風險防控機制建設實施方案》。農牧業局紀檢部門及農機管理中心多次組織職工學習關于農機購置補貼反腐倡廉警示教育，利用觀看警示教育影片等方式加強廉政風險防控機制。購機補貼工作人員認真核實購機戶提交申請補貼的材料，對符合要求的購機戶申請的同時即辦理補貼手續，并做到不參與、不插手、不變相為企業銷售出謀劃策。
宏觀引導
手機APP申領補貼海拉爾區已開展，但使用很少。農牧民的補貼申請，對提交申請補貼材料齊全的用戶，均可申請的同時一次直接辦理補貼確認，滿足購機戶的補貼需求。
工作經費
海拉爾區未安排20xx年農機購置補貼工作經費。
操作模式
海拉爾區全面實行補貼政策按照“自主購機、定額補貼、先購后補、旗市區級結算、直補到卡（戶）”方式實施；不存在游離于政策外及軟件系統外實施。
資金管理
截止12月24日，全年補貼資金78.39萬元全部分配給購機戶。購機戶信息已上報財政部門準備撥付補貼資金到購機戶的“一卡通”賬戶。
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