出納會計崗位職責

　　在當今社會生活中，崗位職責對人們來說越來越重要，崗位職責具有提高內(nèi)部競爭活力，更好地發(fā)現(xiàn)和使用人才的作用。制定崗位職責的注意事項有許多，你確定會寫嗎？以下是小編收集整理的出納會計崗位職責，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

　　在會計主管的領導下，負責現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務，保管現(xiàn)金、有價證券、印章、空白支票和收據(jù)。

　　1、辦理現(xiàn)金支付和銀行結(jié)算業(yè)務。嚴格按國家現(xiàn)金管理條例和銀行結(jié)算辦法規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復核，辦理款項收付。對于重大開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、分管領導審核簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。收入現(xiàn)金及時存入銀行，不得坐支。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的金額，超過時應及時存入銀行。不得以“白條”或借條抵沖庫存現(xiàn)金，更不準挪用現(xiàn)金。

　　2、嚴格控制簽發(fā)空頭支票，如應特殊情況確需簽發(fā)不填金額的轉(zhuǎn)帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途，簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報銷期限，并有領用支票人在專門登記簿上簽章。逾期未用的空白支票，要及時收回注銷。不得將空白支票交給其他單位或個人簽發(fā)。對于填寫錯誤的支票應加蓋“作廢”戳件，與存根一并保存。支票遺失時，要及時辦理掛失手續(xù)。

　　3、登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。根據(jù)辦理完畢，審核無誤的記帳憑證或原始憑讓，逐日逐筆登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并做到及時、準確、帳帳相符、帳實相符。

　　4、保管好庫存現(xiàn)金，有價證券、有關印章、空白支票和收據(jù)等。保守保險箱密碼秘密，保管好鑰匙，未經(jīng)領導批準，不得轉(zhuǎn)交他人。對分管的有關印章應妥善保管，嚴格按規(guī)定用途使用，但簽發(fā)支票的印章不得有出納一人保管。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金和有價證券短缺或遺失應及時向領導報告查處。

　　5、認真做好銀行帳的鉤兌工作，每月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”使帳面余額和銀行對帳單的.余額調(diào)節(jié)相符。對超過一個月以上的未達帳項，要及時查詢，盡快解決。

　　6、每天或定期編制收支記帳憑證，為單位的正常運轉(zhuǎn)提供保障。

　　7、空白支票必須嚴格管理，設置專用登記簿登記，并及時辦理領用注銷手續(xù)。

　　8、在辦理收付款業(yè)務時，有權對收付款原始憑證進行復核，發(fā)現(xiàn)不符和規(guī)定的收支憑證有權拒絕辦理。對領用的空白支票有權督促當事人及時報銷，對不及時報銷的人員有權拒絕其再次領用空白支票。

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