銀行柜面差錯分析報告

　　隨著社會不斷地進步，報告的適用范圍越來越廣泛，報告中提到的所有信息應該是準確無誤的。我們應當如何寫報告呢？以下是小編收集整理的銀行柜面差錯分析報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。

　　一、甘肅東鄉(xiāng)縣工行“9.26”案件簡介

　　xx年9月底，甘肅東鄉(xiāng)縣警方通過電話告知16位來自全國各地的存款人，高達2.88億元的存款因涉及東鄉(xiāng)縣工行“9.26”貸款詐騙案被全部凍結，由此又一起令人震驚的高息攬儲引發(fā)的風險大案浮出水面。東鄉(xiāng)縣經(jīng)濟并不發(fā)達，離省會蘭州有兩個小時的路程，而且東鄉(xiāng)縣工行門面很小，營業(yè)場所很擁擠，看上去像個儲蓄所，但就是這樣一家銀行，xx年至xx年期間累計吸存2.88億元，儲戶大都來自浙江、上海、安徽等地，其介紹人即資金掮客也來自各個不同地區(qū)，并非同一個人。

　　“9.26貸款詐騙案”的情況如下：當?shù)匾患掖笮兔駹I企業(yè)的負責人魏某先以高額貼息的方式吸引浙江等地儲戶到東鄉(xiāng)縣工行存款3.12億元，然后勾結銀行高管騙貸。多個資金中介人從中層層拿到數(shù)額不等的傭金，遠高于存款人的貼息幅度，魏某等人串通銀行內(nèi)部人員，偽造上述存款人的大額存單，戶口本、《結婚證》，編造儲戶家庭信息，偽造儲戶簽名，再以假存單作質(zhì)押，向銀行騙得巨額貸款。

　　二、地方性商業(yè)銀行柜面操作風險的現(xiàn)狀及存在問題

　　根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》現(xiàn)代銀行風險可以分為信用風險、市場風險、操作風險，協(xié)議對操作風險的定義為：因操作流程不完善、人為過失、系統(tǒng)故障或失誤及外部事件造成損失的風險。根據(jù)協(xié)議當前的資本配置比例為：操作風險20%，市場風險占比10%，信用風險70%。由于操作風險的日趨突現(xiàn)，未來資本配置將會提高操作風險的占比至30%。xx年9月12日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會管理層會議通過了加強銀行體系資本要求得改革方案——《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》，新協(xié)議對全球銀行業(yè)得最低監(jiān)管標準進行了調(diào)整，提高了銀行業(yè)的最低資本監(jiān)管標準，將一級資本充足率下限由4%上調(diào)為6%，核心一級資本率下限由2%上調(diào)為4.5%，此次調(diào)整，充分體現(xiàn)了巴塞爾銀行監(jiān)管委員會將再次拉緊資本風險管理這根弦，毫不松懈。我國資本市場屬于剛剛起步階段，中國銀監(jiān)會對我國各大銀行的資本充足率比率要求較高，資本充足率下限為11.5%，核心資本充足率7%。

　　地方商業(yè)銀行的操作風險主要劃分為四大類風險：人員、系統(tǒng)、流程、外部事件。員工風險主要表現(xiàn)為內(nèi)外勾結，違規(guī)操作，違反職業(yè)道德觸犯法律等。系統(tǒng)風險主要表現(xiàn)在核心系統(tǒng)不完善，漏洞較多。流程風險主要表現(xiàn)為內(nèi)控制度及流程設計存在缺陷，缺乏可操作性而引發(fā)的與內(nèi)控管理有關的各類風險。外部風險主要表現(xiàn)為外部欺詐、不可抗力風險、外包商、客戶糾紛等。

　　近年來，隨著我國金融體制改革進程的不斷推進，地方性商業(yè)銀行如雨后春筍般紛紛成立，繁榮了金融市場，資本市場也趨向多元化，這使得地方性商業(yè)銀行面臨機遇的同時需要接受更大得挑戰(zhàn)，要想在競爭激烈的金融市場占有一席之地，在擴充規(guī)模的同時，還需不斷創(chuàng)新產(chǎn)品與服務，夯實客戶基礎，但目前地方性商業(yè)銀行的現(xiàn)狀令人堪憂，一方面，地方性商業(yè)銀行急于擴大規(guī)模，出現(xiàn)了惡性競爭，高息攬儲，制造噱頭吸引客戶；另一方面，其內(nèi)控管理基礎薄弱，其從業(yè)人員也不乏素質(zhì)較低人員。為了爭得市場的一席之地，地方性商業(yè)銀行成立初期只能選擇粗放式經(jīng)營，對資本風險、資源配置及內(nèi)控體系優(yōu)化建設方面無暇顧及。結果就是出現(xiàn)了諸如東鄉(xiāng)“9.26”事件等等。

　　我國地方性商業(yè)銀行普遍存在的問題有如下幾點：

　　（一）從業(yè)人員素質(zhì)層次不齊，導致內(nèi)部員工作案風險上升

　　地方性商業(yè)銀行尤其是基層分支行缺乏經(jīng)驗豐富的成熟管理人才，銀行職員職業(yè)道德教育欠缺，內(nèi)部人員作案比例上升。同時基層行管理人員與客戶經(jīng)理德素質(zhì)亟待提高，人員培訓深度及廣度不夠，企業(yè)內(nèi)部還未形成合規(guī)文化氛圍。另外各機構人員調(diào)動頻繁，不穩(wěn)定因素增加。營銷部門注重產(chǎn)品創(chuàng)新輕風險把控，客戶經(jīng)理好大喜功，無風險意識，進而導致發(fā)生差錯、事故甚至違法行為。

　　（二）地方性商業(yè)銀行核心系統(tǒng)對風險把控能力不足

　　地方性商業(yè)銀行的核心系統(tǒng)建立之初，往往很難全面估計業(yè)務發(fā)展規(guī)模、速度及面臨的風險，核心在柜面運行過程中頻頻遭出現(xiàn)企業(yè)重要信息泄露、會計信息失真、系統(tǒng)無法正常運行的危機，加之會計核算綜合核心系統(tǒng)漏洞較多，無法有效防范前臺柜面操作業(yè)務風險，主要表現(xiàn)為軟件或硬件錯誤、通訊故障、設備老化等。

　　（三）柜面操作流程設計不合理，內(nèi)控管理系統(tǒng)不健全，政出多門

　　地方性商業(yè)銀行普遍存在各個部門制度不銜接，缺乏互相制約機制，業(yè)務部門綁架營運部門，誤導柜面操作，制度傳導出現(xiàn)偏差，員工執(zhí)行力大打折扣。重要崗位、重要環(huán)節(jié)關鍵流程失查，崗位分工授權權限劃分界限模糊，操作困難。“9.26”案件突出表現(xiàn)地方性商業(yè)銀行的此類弊端：銀行內(nèi)部員工代理客戶辦理結算業(yè)務，比如代客戶填制憑證、簽字或代客戶蓋票據(jù)上的印章、代理現(xiàn)金存取業(yè)務等。對客戶提供的資料審查不嚴，柜員第一道關，識別客戶，審核資料失實，流于形式，使內(nèi)外部不法分子有機可乘，以無效票據(jù)或克隆票據(jù)欺騙銀行經(jīng)辦人員。

　　（四）外部事件引發(fā)的風險

　　地方性商業(yè)銀行的外部事件包括與客戶法律糾紛、反欺詐手段落后引起外部欺詐、硬件基礎建設滯后，安保方面存在搶劫、盜竊等隱患以及地震、火災等等不可抗力，都將使地方性商業(yè)銀行聲譽風險面臨較大挑戰(zhàn)。另外，新興的電子銀行業(yè)務成為新的風險點，隨著銀行業(yè)電子化程度的不段提高，黑客攻擊等技術性因素產(chǎn)生的風險愈來愈多。

　　三、地方性商業(yè)銀行柜面操作風險防范與管理的對策分析

　　1.加強地方性商業(yè)銀行員工職業(yè)道德觀和忠誠度的培養(yǎng)

　　“9·26”事件再次提醒我們，員工職業(yè)素養(yǎng)的培養(yǎng)至關重要。地方性商業(yè)銀行應堅持以人為本，形成企業(yè)內(nèi)部合規(guī)文化氛圍，加強員工合規(guī)意識教育，注重員工思想道德、法律意識的培養(yǎng)及工作技能的培訓，使其自覺遵守各項規(guī)章制度和操作規(guī)程，杜絕麻痹大意的思想，不給任何犯罪分子留可乘之機；通過制度、培訓、交流相結合，不斷提高員工的綜合素質(zhì)；同時抓好員工的警示教育，有針對性地、定期進行員工違規(guī)行為排查，對排查出的兼職經(jīng)商、賭博、社會關系復雜的員工要予以密切關注，防患于未然。人力資源部門吸收高管人才時，須嚴格篩選，層層把關。人員素質(zhì)作為關鍵性起決定性作用的環(huán)節(jié)，百密一疏，引進人才失誤，縱使建起萬丈高樓，幾只蛀蟲會使其毀于一旦。所以，必須不遺余力的加大人員選拔、培訓，培養(yǎng)員工對單位忠誠度，提升識別真?zhèn)文芰�和職業(yè)敏銳度。同時，發(fā)揮員工在操作風險管理上的主觀能動性，樹立員工的主人翁意識，培養(yǎng)員工的榮譽感與使命感，使員工有一個明確的目標與良好的預期，發(fā)揮團隊精神；關注優(yōu)秀合規(guī)員工的人才儲備，做好人力資源的開發(fā)；建立全面、科學、可操作的風險管理激勵約束機制，使每一位員工成為全行的風險管理制度的參與者。

　　2.建立機控與人控相結合的制度

　　加快核心系統(tǒng)的建設，科技信息化發(fā)展需趕上業(yè)務發(fā)展的節(jié)奏，這就要求地方性商業(yè)銀行的科技力量具有前瞻性，充分考量現(xiàn)狀，建立健全科學完善的科技系統(tǒng)、核心系統(tǒng)管理制度和防范補救措施，著重關注因新興業(yè)務、機構合并、拆分等需求下，核心系統(tǒng)的規(guī)章制度梳理、組織流程及平臺建設的真空區(qū)。同時，在營業(yè)網(wǎng)點應配備先進的電子設備，例如票據(jù)鑒別儀、二代身份鑒別儀、電子驗印機、本外幣票樣等等。擴大與外圍系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)核實相關信息的范圍。在機控的基礎上，對前臺操作人員實施必要的控制措施，實行用戶權限分級及授權管理。進一步強化營業(yè)網(wǎng)點負責人及會計主管在柜面操作業(yè)務中的事前、事中、事后的各級授權管理，樹立基層營業(yè)網(wǎng)點柜面業(yè)務授權的權威性，按照柜面業(yè)務的風險等級劃分授權權限等級，要建立強化相互制約的柜面業(yè)務崗位職責，加強授權、分權管理，通過科學合理地分配責權利，不相容崗位的業(yè)務人員崗位職責必須分離。上級主管部門定期做好監(jiān)督檢查核實工作，真正發(fā)揮營業(yè)網(wǎng)點會計主管風險把關第一人的作用，防范經(jīng)濟案件事故的發(fā)生。

　　3.建立完善的內(nèi)控管理體系

　　地方性商業(yè)銀行內(nèi)控管理體系的建立應具有較強的可操作性和指導性。一方面，需借鑒國外銀行先進管理經(jīng)驗的，采用定性與定量相結合的方法，按照風險發(fā)生的可能性及影響程度等，對識別的風險進行分析和排序，確定關注重點和優(yōu)先控制的風險。新巴塞爾資本協(xié)議中提出三種估計方法：基礎指標法、標準法、高級計量法。地方性商業(yè)銀行應按照巴塞爾委員會制定的業(yè)務條線和操作風險的分類，對操作風險的損失數(shù)據(jù)進行系統(tǒng)的收集和分析，經(jīng)過3-5年的努力，建立起使用高級衡量法的數(shù)據(jù)基礎；另一方面，要充分收集一線資料，不能閉門造車。“9·26”案件中，一張無經(jīng)辦柜員簽章的假存單就能使上億元的資金流失，其中的授權環(huán)節(jié)、崗位分工、不相容崗位制約制、貸款流程、事后監(jiān)督等制度存在嚴重漏洞，崗位制約制度的健全亟待解決。通過制定和實施系列制度、程序和方法，對全部柜面操作風險業(yè)務進行事前防范、事中控制和事后監(jiān)督與糾正的連續(xù)動態(tài)過程與機制，通過風險預警、識別、評估、分析、報告等措施，對柜面操作風險進行有效防范和控制。具體表現(xiàn)為：按照業(yè)務需要和不相容崗位、職責相分離的原則，明確職責權限，形成各崗位和人員的相互制衡機制。重要崗位的人員必須經(jīng)過嚴格考察和有權部門批準上崗，貸前審核崗與貸后管理崗必須事權劃分，互相制約，不得混崗。加大對內(nèi)控管理層的制約力度，對柜面新業(yè)務的推廣，應充分評估風險，確保內(nèi)控制度的可控性，對要害部門、重點崗位實施有效管理，逐步推行輪崗制度、離崗審計制度等。

　　4.夯實軟硬件基礎設施建設，打造地方性商業(yè)銀行的品牌形象。

　　地方性商業(yè)銀行大都建行時間短，社會聲譽影響及客戶認知度不及國有商業(yè)銀行，優(yōu)質(zhì)客戶基礎也較薄弱，因此，追根溯源，穩(wěn)扎穩(wěn)打的打造百年老店的品牌形象，擴大社會影響力，提高知名度才是王道。地方行商業(yè)銀行管理人員對柜面操作風險的認知缺乏，致使管理失效，靠經(jīng)驗直覺、人情關系進行管理。這就要求地方性商業(yè)銀行要培育合規(guī)文化，樹立全員合規(guī)意識，不靠人情管人，靠制度管人。合規(guī)文化的氛圍就是要靠員工自律、全員參與。

　　5.建立健全考核機制，激勵與約束并行

　　以“責任主體”的角度分析和研究柜面操作風險，建立和完善柜面操作業(yè)務的內(nèi)部檢查與報告制度，全面反映營業(yè)網(wǎng)點會計基礎制度、基層行負責人履職、重要業(yè)務及會計核算賬務，渠道業(yè)務、條線業(yè)務、安保等情況，及時提供柜面操作過程中的重要信息，增強內(nèi)控管理的時效性和針對性。與各級內(nèi)控管理者簽訂風險責任書，層層考核，評優(yōu)評級，并將考核結果與個人績效掛鉤，同時注重監(jiān)督檢查后的風險點整改工作，防止走過場，搞形式主義。

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