酒店財務(wù)分析報告

　　隨著社會不斷地進(jìn)步，報告十分的重要，報告包含標(biāo)題、正文、結(jié)尾等。那么一般報告是怎么寫的呢？下面是小編為大家收集的酒店財務(wù)分析報告，僅供參考，大家一起來看看吧。

酒店財務(wù)分析報告1

　　一、項目相關(guān)參數(shù)：

　　1、H棟的建筑參數(shù)：（單位：平方米）

　　說明：目前需要運(yùn)作的部分為地上10層，總面積為：118708平方米。

　　2、四星級酒店：臨高殿三號路一側(cè)

　　單層面積：約4100平方米總面積：約41000平方米

　　酒店房間數(shù)：每層61間標(biāo)準(zhǔn)間，8層共488間。

　　酒店配套面積：一、二層面積總共8200平方米。主要供酒店配套營業(yè)用，主要內(nèi)容包括：酒店大堂、商務(wù)中心、咖啡廳、中餐廳、西餐廳、酒店商場、桑拿健身中心、會議室等。

　　3、酒店公寓：另外三側(cè)

　　單層面積：約7770平方米總面積：約77700平方米

　　酒店公寓房間數(shù)：每層101間標(biāo)準(zhǔn)間，8層共808間。

　　酒店公寓配套面積：一、二層面積總共15540平方米。主要供酒店公寓配套營業(yè)用，主要內(nèi)容包括：酒店公寓大堂、商務(wù)中心、咖啡廳、各類中餐廳、西餐廳、中型超市、桑拿健身中心、洗衣中心、網(wǎng)吧、銀行、醫(yī)務(wù)中心、茶室、郵局、服裝精品店等。

　　二、項目運(yùn)做思路：

　　1、四星級酒店（委托凱萊國際酒店有限公司管理）

　　四星級產(chǎn)權(quán)酒店：酒店房間全部出售，預(yù)計售價至少在4800元/平方米以上（含1300元/平方米的裝修），然后再以每平方米30元/月的價格返租20年，業(yè)主除了享受租金收益外，每年還可以免費(fèi)入住酒店12天。

　　2、酒店公寓：

　　酒店公寓全部出售，預(yù)計售價至少在4200元/平方米以上（含700元/平方米的裝修）。

　　三、財務(wù)分析：

　　1、收益分析：

　　說明：A、單位成本的計算：2400元/平方米的購入價，四星級酒店1300元/平方米的裝修及酒店公寓700元/平方米的裝修。

　　B、酒店營業(yè)配套、酒店公寓配套營業(yè)可作為投資公司長期物業(yè)做出租收益，也可銷售。分析：A、若完全全部實現(xiàn)銷售，至少可實現(xiàn)盈利1293萬元，

　　B、若酒店營業(yè)配套不銷售，至少可實現(xiàn)盈利1096萬元，還可留有物業(yè)8200平方米，每年租金約300萬元。

　　2、風(fēng)險分析：銷售率與風(fēng)險關(guān)系

　　A、在不同銷售率情況下的盈利情況：（單位：人民幣）

　　B、在不同銷售率情況下的回購及裝修成本情況：（單位：人民幣）

　　C、分析

　　四、總體分析

　　1、銷售率對盈利的影響：

　　a）銷售率在100%的情況下，投資公司可實現(xiàn)利潤：10964萬人民幣，獲得物業(yè)近8200平方米，市場價值在約3000萬人民幣以上b）銷售率在90%的情況下，投資公司可實現(xiàn)利潤：7861萬人民幣，獲得物業(yè)近20000平方米，市場價值在約6000萬人民幣以上。 c）銷售率在80%的情況下，投資公司可實現(xiàn)利潤：3567萬人民幣，獲得物業(yè)近36000平方米，市場價值在約9000萬人民幣以上。 d）銷售率在70%的情況下，投資公司基本不會贏利，但可獲得物業(yè)近48000平方米，市場價值在約16000萬人民幣以上。 e）該項目成功的關(guān)鍵：銷售率必須在70%以上。

　　2、對小業(yè)主實行7%—8%的'投資回報銀行履約擔(dān)保的風(fēng)險

　　A、酒店管理公司（如凱萊國際酒店）承租酒店可承受的租金

　　面積（平方月租金（平方米）米/元）

　　年租金合計（元）32，400，000

　　月租金（平方米/元）35

　　年租金合計（元）37，800，000

　　90，00030。00

　　作為一家星級酒店，考慮其體量大的原因，月租金在30—35元/平方米，整體酒店年租金在1476萬元—1722萬元之間，酒店管理公司完全可以承受。

　　B、小業(yè)主7%—8%的投資回報銀行履約擔(dān)保的風(fēng)險及產(chǎn)權(quán)酒店銷售阻力

　　只要保證月租金30—35元/平方米，完全可以實現(xiàn)7%—8%的投資回報率，銀行履約擔(dān)保的風(fēng)險就不存在，產(chǎn)權(quán)酒店銷售的阻力也會迎刃而解。

　　3、風(fēng)險化解

　　A、本項目成本：酒店為3700元/平方米（2400+1300），酒店公寓為3100元/平方米（2400+700）。

　　B、項目操作前期以4800元/平方米（酒店）和4200元/平方米（公寓）銷售，在銷售率達(dá)60%以后，可以以成本價銷售，投資公司

　　仍可以實現(xiàn)約7200萬人民幣的利潤及酒店配套營業(yè)面積約8200平方米。 C、投資風(fēng)險完全可以化解。

　　五、現(xiàn)金流分析

酒店財務(wù)分析報告2

　　酒店財務(wù)分析是酒店財務(wù)管理的一個重要方法，每到經(jīng)營期末，通過編制一系列財務(wù)報表對當(dāng)期的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果進(jìn)行分析，對成果的有關(guān)問題進(jìn)行總結(jié)。

　　酒店除定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表（年報）報送外，還要編制一系列內(nèi)部指標(biāo)分析表。由于報送國家機(jī)關(guān)報表，無論國有或其它形式的企業(yè)都做技術(shù)處理。故還重新編報幾張報表。現(xiàn)就酒店內(nèi)部編報的財務(wù)報表逐一作分析。報表分析方法一般有以下幾種：

　　一、對比分析：是將同一財務(wù)指標(biāo)在不同時期的執(zhí)行結(jié)果比較，從而分析差異進(jìn)行比較。一般有絕對數(shù)比較及相對數(shù)比較兩種方法。

　　二、因素分析：一項財務(wù)指標(biāo)往往受多種因素影響，可將他分解成各個購成因素，然后從數(shù)量上分析每個因素的影響程度，給下一步工作指明方向。

　　資產(chǎn)負(fù)債表是反映一定時期企業(yè)財務(wù)狀況的靜態(tài)狀況。根據(jù)報表上項目可分析以下幾種比率，反映企業(yè)財務(wù)狀況：

　　1、流動比率=流動資產(chǎn)÷流動負(fù)債×100%該指標(biāo)衡量企業(yè)償還流動負(fù)債的能力，一般以2：1為宜。

　　2、速動比率=速動資產(chǎn)÷流動負(fù)債×100%該指標(biāo)衡量企業(yè)隨時可變現(xiàn)的資產(chǎn)償還短期負(fù)債的能力，一般以1：1為宜。

　　3、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總數(shù)÷資產(chǎn)總數(shù)×100%該指標(biāo)衡量企業(yè)的負(fù)債水平。說明企業(yè)償還債務(wù)的總能力，該指標(biāo)一般在50%為宜。

　　4、已獲利息倍數(shù)=息前凈利÷利息該指標(biāo)以支付利息方面說明企業(yè)的償還能力，該指標(biāo)值越大越好。利潤及利潤分配表是反映企業(yè)一定時期的經(jīng)營成果及利潤分配情況，一般分析以下幾種指標(biāo)：

　　①利潤率=營業(yè)利潤÷營業(yè)收入×100%該指標(biāo)以衡量企業(yè)營業(yè)收入的利潤的水平，它是衡量企業(yè)當(dāng)期的銷售水平、控制成本費(fèi)用能力的尺度。酒店經(jīng)營決策者一般在加強(qiáng)擴(kuò)大銷售收入，又切實控制成本費(fèi)用，以增大營業(yè)利潤率，根據(jù)行業(yè)水平一般在30%為宜，否則過高會影響酒店的銷售額。

　　②凈資產(chǎn)收益率=凈利潤÷【（期初總資產(chǎn)—期初總負(fù)債）+（期末總資產(chǎn)—期末總負(fù)債）】×100%該指標(biāo)反映企業(yè)運(yùn)用自有資產(chǎn)所獲取的利潤能力，是投資者最看中的一個指標(biāo)。

　　根據(jù)以上兩表，還可分析企業(yè)的`營運(yùn)能力幾企業(yè)發(fā)展能力，其指標(biāo)如下：

　　①存貨周轉(zhuǎn)率=成本÷（存貨期初余額+期末余額）×100%該指標(biāo)衡量企業(yè)在一定時期存貨周轉(zhuǎn)速度，說明企業(yè)是否存貨過多，占用資金過多，擴(kuò)大資金成本，此指標(biāo)對日常采購起監(jiān)督作用。

　　②應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率=應(yīng)收帳款凈額÷應(yīng)收帳款平均余額×100%該指標(biāo)衡量企業(yè)在一定時期內(nèi)應(yīng)收帳款的周轉(zhuǎn)速度。

　　③客房出租率=每天出租之和÷（實有房數(shù)×計算期天數(shù)）×100%該指標(biāo)衡量企業(yè)住宿設(shè)施的出租使用情況，說明企業(yè)營業(yè)狀況。

　　④毛利率=（營業(yè)收入—營業(yè)成本）÷營業(yè)收入×100%該指標(biāo)是衡量餐飲等加工部門的成本控制情況的指標(biāo)，在酒店經(jīng)營中，該指針起十分重要作用。在成本控制篇已論述。

　　以上幾種指針以外，酒店還就一些內(nèi)部管理報作分析具體如下：

　　1、會計主要指標(biāo)對數(shù)表

　　經(jīng)營單位客房餐飲KTV本部

　　本年去年對比本年去年對比本年去年對比本年去年對比

　　項目本月累計本月累計本月累計本月累計本月累計本月累計本月累計本月累計本月累計本月累計本月累計本月累計

　　營業(yè)收入

　　營業(yè)成本

　　毛利

　　毛利率

　　營業(yè)費(fèi)用

　　管理費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用營業(yè)外收入營業(yè)外支出報表利潤通過以上報表，一般了解當(dāng)月水平與去年同期比較，查找銷量及及各種指標(biāo)的原因。

　　2、酒店費(fèi)用的明細(xì)對照表

　　單位客房餐飲K T V本部

　　項目

　　工資

　　水電費(fèi)

　　燃料費(fèi)

　　物料消耗

　　福利費(fèi)

　　工會費(fèi)

　　廣告費(fèi)

　　修理費(fèi)

　　折舊費(fèi)

　　低值易耗品攤銷

　　職工教育經(jīng)費(fèi)

　　差旅費(fèi)

　　業(yè)務(wù)費(fèi)

　　清潔衛(wèi)生費(fèi)

　　保險費(fèi)

　　盤虧損毀

　　財產(chǎn)損失

　　勞動保險

　　營業(yè)費(fèi)用合計

　　管理費(fèi)用

　　財務(wù)費(fèi)用

　　費(fèi)用合計

酒店財務(wù)分析報告3

　　一、基本經(jīng)營情況

　　20××年10月份酒店完成客房銷售收入59.9萬元，完成月度目標(biāo)任務(wù)64萬元的93.6%;完成餐飲銷售收入37.1萬元，完成月度目標(biāo)任務(wù)39萬元的95.1%;計提租賃收入15萬元。合計完成銷售收入112萬元。

　　1-10月銷售任務(wù)完成情況表

　　本月任務(wù)數(shù)實際完成完成比例年度任務(wù)數(shù)實際完成數(shù)完成比例

　　客房收入64.0 59.9 93.59% 592 540.1 91.23%

　　餐飲收入39.0 37.1 95.13% 237 212.7 89.75%

　　租賃收入15.8 15.0 94.94% 158 179 113.29%

　　預(yù)算外收入15.1

　　合計118.8 112.0 94.28% 987 946.9 95.93%

　　10月份客房經(jīng)營成本0.94萬元，餐飲經(jīng)營成本19.25萬元，稅金6.1萬元，經(jīng)營費(fèi)用96.1萬元，財務(wù)手續(xù)費(fèi)0.46萬元，收多開發(fā)票稅金和處理廢舊等營業(yè)外收入0.26萬元，不含裝修攤銷的經(jīng)營利潤3萬元。與上月相比增加盈利11.8萬元。主要是因為收入增加了3.4萬元(其中客房增加7.1萬元，餐飲增加8.2萬元，減少KTV免租2萬元，減少月餅收入9.9萬元)。成本減少了3萬元(其中客房成本減少0.1萬元，餐飲成本增加4.1萬元，減少了月餅成本7萬元)，費(fèi)用減少了6.2萬元(詳細(xì)分析見費(fèi)用月度對比表)，以上因素綜合起來減少了虧損11.8萬元。與去年10月份相比減少盈利15.2萬元。主要是因為收入增加了4.3萬元(其中客房減少20.1萬元，租賃減少12.7萬元，餐飲增加37.1萬元。)成本增加了18.2萬元(其中餐飲增加19.3萬元，客房減少1.1萬元。)，不含裝修攤銷的費(fèi)用增加1.8萬元(詳細(xì)分析見費(fèi)用月度對比表)，以上因素綜合起來減少盈利15.2萬元。

　　二、客房收入情況分析

　　客房收入與上月相比，比較明顯的特點(diǎn)是各種類型的客戶收入都有上升，詳見圖表：

　　與上月份含早客房收入比較表

　　房量入住率房價收入

　　10月自來散客260.5 5.8 240.85 62742

　　協(xié)議散客478.5 10.66 223.17 106788

　　會議客戶1146 25.53 145.89 167192

　　團(tuán)隊客戶1311.5 29.22 134.78 176768

　　中介客戶194.5 4.33 226.01 43958

　　其他客戶337.5 7.52 126.24 42605

　　小計3728.5 83.06 160.94 600053

　　9月自來散客266.50 6.18 221.49 59028.00

　　協(xié)議散客465.50 10.80 201.47 93782.00

　　會議客戶1061.50 24.62 144.38 153260.00

　　團(tuán)隊客戶1057.00 24.52 131.52 139020.00

　　中介客戶62.50 1.45 210.69 13168.00

　　其他客戶414.00 9.60 137.19 56798.00

　　小計3327.00 77.17 154.81 515056.00

　　差額自來散客-6.00 -0.38 19.36 3714.00

　　協(xié)議散客13.00 -0.14 21.70 13006.00

　　會議客戶84.50 0.91 1.51 13932.00

　　團(tuán)隊客戶254.50 4.70 3.26 37748.00

　　中介客戶132.00 2.88 15.32 30790.00

　　其他客戶-76.50 -2.08 -10.95 -14193.00

　　小計401.50 5.89 6.13 84997.00

　　其中散客房減少6間，但是收入增長3714元，明顯是受房價提升影響，本月散客房價提升了19.36元。協(xié)議散客房增加13間，房價提升21.7元，收入增加13006元。由此可見黃金周對收入的拉動還是有很大影響的。本月收入最大亮點(diǎn)是中介增幅較大，開房量增加132間，增幅211%，收入增長30790元。會議、團(tuán)隊的開房量分別增長84.5間和254.5間，增幅分別是8%、24%，收入分別增加13932元和37748元。本月客房收入與上月相比共增加了84997元。

　　與去年10月份相比較，客房收入減少了18.1萬元。最明顯的特征是去年同期糖酒會在長沙召開，散客的開房率和房價都比今年要高很多。可見地區(qū)開展的大型活動對酒店收入的拉動有很大影響。

　　三、餐飲收支情況分析

　　餐飲收入與上月相比增加8萬元，其中自營出品餐費(fèi)增加6.1萬元，增幅38%，是本月餐飲經(jīng)營突出的亮點(diǎn)。自營出品實現(xiàn)毛利106768元，毛利率為48%。與上月自營出品毛利率41%相比，增加了7個百分點(diǎn)，效益有較大的提高。煙酒收入增加3520元，煙酒收入增幅為14.5%，煙酒成本增幅58.4%。本月煙酒實際毛利6530元，毛利率23.5%。早餐收入增加8800元，毛利32436.10元，毛利率66.27%。增幅21.9%，主要是會團(tuán)客人增加較多。餐飲成本與上月相比增加3.2萬元。主要是隨著收入增加而增加的成本，成本增幅小于收入的增幅，說明本月成本控制水平比以前有所提高。

　　餐飲部本月費(fèi)用列支21萬元，與上月相比基本持平。主要是為天元會議自助餐購置了碗碟增加了一些費(fèi)用，但以后還能用上。

　　餐飲部本月虧損4.2萬元(含租金分?jǐn)偤椭醒肟照{(diào)費(fèi)用分?jǐn)?，比上月虧損8萬元減虧3.8萬元，是餐飲自營以來經(jīng)營效益最好的一個月。

　　四、費(fèi)用與上月比較分析

　　10月份酒店產(chǎn)生經(jīng)營成本20.2萬元，與上月成本23.2萬元相比，客房成本減少0.1萬元，餐飲成本增加4.1萬元，減少了月餅成本7萬元，綜合起來成本減少3萬元;產(chǎn)生經(jīng)營費(fèi)用(不含裝修攤銷)82.6萬元，與上月經(jīng)營費(fèi)用88.8萬元相比減少6.2萬元。

　　10月份酒店在人力資源方面的開支為23.6萬元，其中工資20.5萬元，社保0.6萬元，員工餐費(fèi)1.9萬元，宿舍0.5萬元，工會費(fèi)0.1萬元。與9月份人力成本24.8萬元相比較減少1.2萬元。除了減少中秋福利費(fèi)1.2萬元外，其他人力成本基本持平，說明酒店人員結(jié)構(gòu)處于穩(wěn)定狀態(tài)。可見在目前情況下，人力成本每月要達(dá)到24萬元左右才能維持酒店正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

　　本月固定費(fèi)用與上月相比幾乎無差別。固定費(fèi)用在不增加設(shè)備設(shè)施投入的情況下，一般不會產(chǎn)生大的變動。此項費(fèi)用不受日常經(jīng)營活動的影響，只有投資活動才會使固定費(fèi)用產(chǎn)生變化。

　　10月份酒店變動費(fèi)用列支24.1萬元，與上月變動費(fèi)用29.2萬元相比減少5.1萬元。主要是能耗降低了2萬元，電腦款4500元未付，辦公費(fèi)降低了6000元，修車費(fèi)、費(fèi)、檢測費(fèi)、行政收費(fèi)和外事費(fèi)都比上月減少。本月在客房入住率上升的情況下，變動成本降低了5.1萬元，說明本月成本控制還是比較成功的。

　　總的來看，本月和上月相比，在收入增加的`情況下，成本費(fèi)用均減少，說明本月的各項經(jīng)營工作很有成效，經(jīng)營形勢在向好的方面發(fā)展。這里有客觀有利條件使得成本減低，但更主要的是人的主觀能動性發(fā)揮出來了，反映在促進(jìn)收入方面有很大進(jìn)步。

　　五、費(fèi)用與去年同期比較分析

　　10月份酒店產(chǎn)生經(jīng)營成本20.2萬元，與去年同期成本2萬元相比，增加了餐飲成本19.3萬元，客房成本減少1.07萬元，綜合增加18.23萬元;產(chǎn)生經(jīng)營費(fèi)用(不含裝修攤銷)82.6萬元，與去年同期經(jīng)營費(fèi)用80.8萬元相比增加1.8萬元。

　　本月人力費(fèi)用開支23.6萬元，去年同期開支人力費(fèi)用18.2萬元，同比增加5.4萬元。其中工資方面餐飲部增加76582元，客房前臺增加5770元，營銷部增加4739元，其他部門增加2009元，這說明本年的員工待遇方面總體上比去年有所提高。

　　本月固定費(fèi)用列支48.3萬元，去年同期固定費(fèi)用列支33.2萬元，同比增加15.1萬元。與去年相比增加了裝修攤銷，加大了酒店經(jīng)營壓力。

　　本月酒店變動費(fèi)用列支24.1萬元，與去年同期變動費(fèi)用29.3萬元相比減少5.2萬元。主要是客人早餐、招待費(fèi)、糖酒會返傭、電話費(fèi)等幾項費(fèi)用的減少引起變動費(fèi)用總體減少。

　　本月不含裝修攤銷的費(fèi)用總額為82.6萬元，其中餐飲部費(fèi)用20.9萬元，客房部分費(fèi)用為61.7萬元。本月客房收入為60萬元，收入與費(fèi)用基本持平。而去年同期費(fèi)用總額為80.8萬元，客房收入為80萬元，收入與費(fèi)用也是基本持平。可見客房部分的經(jīng)營難度要高于餐飲部分。特別是兩期都未攤銷裝修投入，如果計算該攤銷額，則客房收入很難保本。雖然現(xiàn)在沒有以現(xiàn)金交租之時，可以保證現(xiàn)金流暢通，但是不能不看到經(jīng)營中所存在的危險，攤銷是已經(jīng)投入的本錢，在經(jīng)營期間是必須要收回來的，必須在成本中考慮到攤銷對利潤的沖減----不是賺錢，而是收回本錢。一旦需要繳納租金的話，在回款較快的情況下，以目前收支兩抵的形勢，繼續(xù)維持運(yùn)轉(zhuǎn)還是可以的，但是裝修投入就很難收回了。

酒店財務(wù)分析報告4

　　過去的20xx年，是及不平凡的一年，在公司董事會及經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)班子的正確領(lǐng)導(dǎo)下，財務(wù)部全體員工，團(tuán)結(jié)一致，緊密配合，比較順利的完成了公司會計核算、報表報送、財務(wù)計劃、財務(wù)分析、費(fèi)用管理、資金籌措和結(jié)算多項工作任務(wù)。充分地發(fā)揮了財會工作在企業(yè)管理中的重要作用，回想一年來的工作，主要有以下幾點(diǎn)：

　　1、20xx年財務(wù)預(yù)算計劃工作。今年1月份，根據(jù)xx總公司及公司領(lǐng)導(dǎo)班子的工作要求，結(jié)合市場情況，在反復(fù)研究歷史資料的基礎(chǔ)上，綜合平衡，統(tǒng)籌兼顧，本著計劃指標(biāo)積極開拓穩(wěn)妥的原則，在反復(fù)聽取各方面意見的基礎(chǔ)上，向xx總公司上報了20xx年公司財務(wù)計劃。并且，根據(jù)xx總公司下達(dá)公司的20xx年計劃任務(wù)，層層分解落實，下達(dá)了有關(guān)部門20xx年計劃任務(wù)指標(biāo)。同時，為了保證財務(wù)計劃的順利完成，財務(wù)部對各部計劃任務(wù)進(jìn)行逐月檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)各部門計劃任務(wù)指標(biāo)執(zhí)行中存在的問題，為公司領(lǐng)導(dǎo)制定經(jīng)營決策提供重要依據(jù)。

　　2、XX年年財務(wù)決算工作。XX年年財務(wù)決算工作，是xx公司會計報表第一次上報xx總公司，這對會計決算工作提出了更高的要求。財務(wù)部根據(jù)會計決算工作的要求，高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求、齊心協(xié)力，加班加點(diǎn)不計報酬，認(rèn)真保質(zhì)保量地完成了會計決算幾十個報表的`編制及上報工作，并對會計報表編寫了詳細(xì)的報表說明，完滿地完成了會計決算工作任務(wù)。

　　3、員工集資工作。為了減少利息支出，減支增效。今年4月初，根據(jù)xx總公司業(yè)務(wù)發(fā)展項目急需籌措資金的要求，以及公司領(lǐng)導(dǎo)班子的決定，財務(wù)部組織員工動員集資，半個月內(nèi)完成集資xx萬元，完成了公司為中陜總公司發(fā)展項目籌措部分資金的任務(wù)。6月份，經(jīng)過多方努力，從xx工行xx支行取得貸款xx萬元，緩解了資金短缺壓力，歸還了員工集資借款項xx萬元，為公司節(jié)約利息支出xx萬元。今年11月至12月，公司先后有三筆銀行貸款到歸還期限，按照銀行規(guī)定，如不能按期歸還貸款，一方面加罰息xx%，一方面取消公司貸款xx萬元額度，直接影響公司信貸信譽(yù)。對此，公司領(lǐng)導(dǎo)十分著急。公司領(lǐng)導(dǎo)與財務(wù)部采取多種方案，千方百計籌措貸款到期周轉(zhuǎn)資金，經(jīng)過動員員工退住房公積金后集資等辦法，籌措資金xx多萬元，按期歸還了銀行到期貸款，維護(hù)了公司信貸形象，防止了借款逾期增加罰息，為公司節(jié)約利息支出xx萬元。

　　4、融資工作。xx公司從去年4月份整體劃轉(zhuǎn)xx總公司管理以來，按照總公司要求，努力把企業(yè)做大做強(qiáng)，保證企業(yè)又快又好的向前發(fā)展，如何搞好資產(chǎn)運(yùn)作，發(fā)揮現(xiàn)有資產(chǎn)的最大效益，已是公司經(jīng)濟(jì)工作的重要環(huán)節(jié)。為此，20xx年財務(wù)部在資產(chǎn)抵押貸款融資方面，做了大量工作。1至3月份，多次向xx銀行報送貸款資料，銀行開戶、結(jié)算、轉(zhuǎn)移員工工資發(fā)放賬號，拓展公司融資渠道，為企業(yè)尋求貸款支持。4月份向建行報送貸款資料，5月份多次向xx支行報送貸款資料，多次接受貸款調(diào)查。經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部的多次努力，6月份從xx支行取得貸款xx萬元。進(jìn)入9月份后，公司先后有工商行xx支行x筆貸款xx萬元到期，財務(wù)部全力以赴，公司領(lǐng)導(dǎo)大力協(xié)調(diào)，通過員工集資等辦法籌措資金，借新還舊，為公司節(jié)約了財務(wù)費(fèi)用支出。20xx年先后為中陜總公司解決融資xx萬元，財務(wù)部代表公司為xx總公司業(yè)務(wù)發(fā)展解決急需資金問題，作出了顯著成績。

　　5、財會工作量化管理。20xx年，財務(wù)部人員進(jìn)行了較大調(diào)整，調(diào)整以后財會人員新手增多，如何圍繞財會工作各項工作任務(wù)，帶領(lǐng)財務(wù)部新老員工又好又快的完成各項工作任務(wù)，財務(wù)部主要從量化管理入手，對財會工作、會計核算、費(fèi)用管理、資金調(diào)拔、財務(wù)計劃、財務(wù)分析、報表報送、貸款融資等項工作任務(wù)進(jìn)行具體量化，根據(jù)輕重緩急，具體分工，規(guī)定時間，落實到人，月初計劃，月中檢查，月末考核，使財務(wù)部各項工作落到了實處，既分工，又合作，緊張、規(guī)范保質(zhì)保量的按時完成了工作任務(wù)，使公司領(lǐng)導(dǎo)能夠通過財務(wù)信息平臺、各種表格及分析，宏觀了解公司的各月財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)制定經(jīng)營決策提供了重要依據(jù)。

　　6、財務(wù)人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。為了認(rèn)真貫徹執(zhí)行財政部新頒布的38個會計準(zhǔn)則，新的企業(yè)所得稅法實施細(xì)則。財務(wù)部先后多次組織全體財會人員，學(xué)習(xí)新會計準(zhǔn)則，學(xué)習(xí)新企業(yè)所得稅法，對照新準(zhǔn)則，新所得稅法，結(jié)合公司實際，充分利用會計政策，開展會計核算。不斷提高財會人員的業(yè)務(wù)技術(shù)水平。

　　7、會計檔案的歸檔整理工作。今年3月份，財務(wù)部對XX年年各種會計憑證、報表、帳本進(jìn)行了認(rèn)真登記，按照會計檔案工作要求完成了XX年年會計檔案整理工作。

　　8、配合總公司xx集團(tuán)成立，財務(wù)部通過大量的工作，配合總公司審計組完成了企業(yè)改制審計任務(wù)。

　　9、配合公司總經(jīng)理辦公室完成了營業(yè)執(zhí)照的年審工作任務(wù)。

　　10、完成XX年年各種稅務(wù)清算工作任務(wù)。

　　11、XX年年貸款證年檢及企業(yè)信貸等以及評審工作。

　　12、配合公司人事部完成公司理順工資方案的測算工作任務(wù)。

　　明年財會工作要點(diǎn)：

　　1、公司已4年沒有接受日常稅務(wù)檢查了，明年估計稅務(wù)檢查將是財務(wù)工作的重點(diǎn)。

　　2、組織財會人員繼續(xù)學(xué)習(xí)新會計準(zhǔn)則，提高財會人員業(yè)務(wù)技術(shù)水平。

　　3、搞好資金結(jié)算，加強(qiáng)與銀行的聯(lián)系，準(zhǔn)備多次辦理xx萬元貸款的分批到期轉(zhuǎn)貸工作任務(wù)。

　　4、進(jìn)一步搞好財務(wù)部財會量化工作管理。

　　5、提高會計電算化工作質(zhì)量

酒店財務(wù)分析報告5

　　一、經(jīng)營概況

　　(一)、經(jīng)營治理能力逐步提升，營業(yè)收入呈增長趨勢：

　　20xx年7-12月月平均營業(yè)收入為137萬元，月平均虧損23.17萬元;

　　20xx年1-12月平均營業(yè)收入155萬元，月平均虧損8.08萬元，總計虧損96.9萬;

　　20xx年1月-8月平均營業(yè)收入153.88萬,06年同期月平均收入144萬，月平均收入增長9.88萬,增長率6.86%;

　　20 07年1月-8月平均虧損21.88萬元,去年同期22.25萬元，減虧1.66%。

　　(注：按照酒店運(yùn)營規(guī)律，銷售淡季基本集中在上半年，下半年銷售將進(jìn)入旺季。)

　　20xx年1-8月客房平均月收入70.66萬，餐飲月平均收入83.17萬。

　　(二)、整體營業(yè)收入在本市同等星級酒店中處于中等偏上水平;

　　兩年零二個月累計經(jīng)營收入3913萬元，月平均151萬元。其中客房收入1766萬元，月平均68萬元，累計平均入住率80.7%,累計平均房價196元/間;餐飲收入基本穩(wěn)定控制在較好水平，餐飲收入20xx萬元，月平均80萬元;會議室收入72萬元，月平均3萬元。

　　(三)、原材料成本控制較好;

　　餐飲成本率37.5%，水電燃料6%,人工成本16%;客房物料消耗5%，一次性用品3%，水電能源消耗6.6%人工成本5%。

　　原料商品成本支出806萬元，月平均31萬元，占總收入的20.5%。

　　累計餐飲成本786萬元，月平均30萬元;

　　客房成本(客房吧)20萬元，月平均1萬元;

　　(四)、20xx年7月至20xx年8月累計虧損411萬元，平均每月虧損15.8萬元。

　　注：財務(wù)費(fèi)用22萬元，(月平均0.88萬元。為刷卡手續(xù)費(fèi)和利息)

　　營業(yè)外收支凈額23萬元，(月平均0.92萬元,為倉庫盤盈及廢舊物資處理收入)

　　二、導(dǎo)致虧損原因分析：

　　(一)、經(jīng)營費(fèi)用過高，其中上繳培訓(xùn)中心的費(fèi)用占總營業(yè)收入的45%

　　1、營業(yè)費(fèi)用2874萬元，月平均111萬元,占營業(yè)收入的73.5%!!

　　其中大廈租金等(不含水電費(fèi))1743萬元，月平均68萬元，占營業(yè)收入的45.%

　　經(jīng)營部門費(fèi)用1174萬元，月平均45萬元，占營業(yè)收入的30%

　　酒店內(nèi)部控制>內(nèi)部控制是規(guī)范有效的，各項可控費(fèi)用均控制在合理水平。

　　然而上交租金及費(fèi)用成本太高，酒店內(nèi)部負(fù)擔(dān)沉重。

　　酒店總面積為12739平米,經(jīng)營面積為12309平米,按經(jīng)營面積計算平均每日租金及費(fèi)用：1.84元/平米

　　按總體面積計算平均每日租金及費(fèi)用：1.78元/平米

　　上交費(fèi)用之和遠(yuǎn)超出寫字樓出租費(fèi)用(每平米租金及費(fèi)用總額約為1元/日)

　　每月每平米上交費(fèi)用達(dá)53.39元.天天上交額為2.27萬元.

　　在本市同類酒店中明顯偏高,而且一些費(fèi)用有重復(fù)之嫌，空調(diào)費(fèi)偏高而空調(diào)效果又很不理想。影響經(jīng)營是不爭的事實。

　　具體數(shù)據(jù)見

　　附件一：月平均成本費(fèi)用支出占營業(yè)收入的比例表;

　　附件二：酒店經(jīng)營部門費(fèi)用支出明細(xì)項目;

　　附件三：每月上交費(fèi)用具體項目。

　　2、后勤治理費(fèi)用支出總額460萬元，月平均17.69萬元，占營業(yè)收入的11.7%

　　后勤治理費(fèi)用一直控制在較低水平,但是存在著較大的潛在費(fèi)用負(fù)擔(dān)。

　　具體數(shù)據(jù)見：

　　附件四：后勤治理費(fèi)用明細(xì)。

　　(二)酒店設(shè)施設(shè)備陳舊，競爭力不強(qiáng);

　　周邊各具特色、不同星級的新型酒店異彩紛呈，相繼開業(yè)，市場競爭中本酒店處于明顯弱勢，外部營銷難以拓展提升。

　　周邊酒店房間的性價比，顯然優(yōu)于本酒店，激烈的競爭，迫使本酒店不得不以各種方式應(yīng)對其惡性競爭，然而硬件上的嚴(yán)重不足，引起大量投訴，導(dǎo)致客源流失。比如：房間內(nèi)裝修過時設(shè)備老化，空調(diào)效果不好，夏天不涼，冬天不暖，猶其是大廳，冬天沒有常規(guī)的三星級酒店暖和感以及電梯問題，;酒店客房水管年久失修，經(jīng)常出現(xiàn)黃色渾濁水現(xiàn)象等

　　所以，盡管酒店采取種種促銷包括降價讓利措施，均無法承受外部的強(qiáng)撼沖擊，酒店的營運(yùn)日益艱難。

　　具體數(shù)據(jù)分析見：

　　附件五：新聞大酒店周邊酒店競爭分析。

　　(三)、物價飛漲,導(dǎo)致原材料成本及經(jīng)營費(fèi)用急劇上升;

　　1、蔬菜、肉制品、調(diào)料，糧油等大幅度上漲。如豬肉去年16元/公斤，現(xiàn)在27元/公斤;蔬菜以包菜芽白為例，去年1.2元/公斤，今年為2.8元每公斤;漲價幅度之大可見一斑。但因為競爭激烈，酒店的`出品卻無法同步調(diào)價。

　　2、經(jīng)營費(fèi)用成本急劇上漲。如水價上漲至冷水5.94/立方熱水18元/立方，上漲20%以上;電費(fèi)已上漲至1.11元/度;有線電視收視費(fèi)、排污費(fèi)用均以翻番;單是以上四項費(fèi)用酒店每年增加經(jīng)營費(fèi)用支出30余萬元。

　　(四)社會平均工資上漲，人工成本大幅增加：

　　酒店是勞動力密集型行業(yè)，一線新員工屬于起點(diǎn)工資，工資起點(diǎn)從原來的500提高到600，預(yù)計20xx年人員工資支出成本約增加15%;而且隨著社會養(yǎng)老及醫(yī)療等五項保險的全面落實，20xx預(yù)計社會養(yǎng)老及醫(yī)療等五項保險支出成本將上升15%以上，僅養(yǎng)老等五項保險每月將增加支出近兩萬元。

　　三、結(jié)論

　　(一)提高經(jīng)營盈利能力的潛力有限;

　　綜觀上述，無論是按目前的成本費(fèi)用還是從預(yù)估成本費(fèi)用分析，酒店已無力維持繼續(xù)經(jīng)營完成現(xiàn)有指標(biāo)。原材料、商品成本以及人工成本急劇上升已不可逆轉(zhuǎn)，酒店經(jīng)營層盡最大力量挖潛也只能控制成本費(fèi)用上升幅度,而無法徹底扭虧為盈。

　　(二)要維系經(jīng)營，唯有依靠降低上交大廈的折舊費(fèi)用。

　　所有可變成本因素中，大廈折舊費(fèi)及上交費(fèi)用占了營業(yè)收入的45%，而其它可變成本因素潛力挖掘空間有限。因此要維系經(jīng)營，唯有請求上級領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)具體實情給予適度折舊費(fèi)用或空調(diào)、物管費(fèi)用減免，至少每月減少12.5萬元，每年減免150萬元，即上交大廈折舊費(fèi)最高每年為450萬元，預(yù)計占營業(yè)收入的36%左右，按營業(yè)面積計算每平米平均每日租金及費(fèi)用為1.48元/平米，酒店再作進(jìn)一步的努力，步入經(jīng)營的良性循環(huán)將指日可待。

【酒店財務(wù)分析報告】相關(guān)文章：

酒店財務(wù)分析報告范文04-13

酒店財務(wù)報表分析報告06-03

酒店經(jīng)營分析報告03-22

酒店年度財務(wù)分析報告09-19

酒店經(jīng)營分析報告[推薦]03-02

財務(wù)分析報告從哪方面分析04-22

財務(wù)分析報告企業(yè)分析指標(biāo)04-23

酒店年度財務(wù)分析報告（精選5篇）03-31

財務(wù)分析報告11-13