企業財務自查自糾整改情況報告（通用23篇）

　　時間飛快，一段時間的工作已經結束了，過去一段時間的工作問題，非常值得總結，不妨坐下來好好寫寫自查報告吧。但是你知道怎樣才能寫的好嗎？下面是小編整理的企業財務自查自糾整改情況報告，希望能夠幫助到大家。

　　企業財務自查自糾整改情況報告 1

　　我委根據文件精神，從12月上旬起，結合本單位的實際情況，對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

　　一、財務收支情況

　　在財務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據本單位實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算，確保數據真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支出需要，既體現實際工作需要，又考慮財力可能，根據辦公室各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。

　　二、單位內部控制制度建立和執行情況

　　根據本單位工作實際，在建立并實施內部監督和控制制度過程中，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下三點要求：

　　1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。

　　2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的'使用，提高了資金使用效益。

　　3、明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。

　　三、固定資產管理和使用情況

　　為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。

　　四、存在問題

　　通過自查，我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

　　企業財務自查自糾整改情況報告 2

　　學校認真組織干部、教師學習、傳達《教育部、財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見》，統一思想，明確要求。通過學習，充分認識加強中小學財務管理工作的重要意義：加強中小學財務管理，提高教育經費使用效益，是落實科學發展觀、辦好人民滿意的教育重要內容，是促進基礎教育持續健康發展的基本保證，是從源頭預防經濟犯罪，避免國家財產損失的重要舉措。作為學校要切實加強領導，采取有效措施，確保學校財務管理規范化、制度化、科學化。

　　學校根據財務管理自查通知的精神，對本校的'財務管理工作開展了自查，具體措施如下

　　一、嚴格收入管理。

　　學校所有收入全額繳入學校基本帳戶內，嚴格執行“收支兩條線”規定。學校所有收費項目和標準嚴格按照“一費制”及《明白收費卡》執行，沒有任何擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準的做法。按規定規范使用財政部門統一印制的票據，開據票據規范。代辦費和服務性項目在收費中嚴格按照學生、家長自愿原則，保留原始回執。

　　二、嚴格支出管理。

　　學校嚴格執行國家規定的開支范圍及標準。各項支出按實列支，不虛列虛報，決不允許以白條作為報銷憑證。學校購置教學儀器設備、辦公用品及圖書資料等，只要符合政府采購條件的，全部實施政府采購。學校所有支出實行校長負責制，提出申請，校長統一審批，各負其責。重大經費開支項目，嚴格執行“三重一大”議事制度，由校領導班子集體討論決定。每月定期通過校務公開欄向全體教工公布學校重大事項和經費使用情況。各類代收費用按實際價格收取，如有結余及時清退，退費清單全部由家長統一簽收。

　　三、加強資產管理。

　　學校重視財產管理工作，建立健全內部管理制度。每學期末組織開展資產清查工作，確保帳帳相符、帳卡相符、帳實相符，保障國有資產的安全。學校的國有資產報廢、報損等，經過學校集體研究決定， 按規定程序審批入帳。今后，學校還將調整充實財產管理人員，使學校財產管理工作更上一個臺階。

　　企業財務自查自糾整改情況報告 3

　　根據鎮政府的統一安排，由財政所對全鎮村民委員會及街道居委員會的財務狀況及資產管理情況進行了全面核查，其結果報告如下：

　　一、基本情況：

　　xx鎮20XX年度所轄24個村民委員會和3個街道辦事處，20xx年xx月重新劃分為xx個村民委員會、2個街道居委會。即:雙泉、峏山、興壩、駟馬、合浦、錦旗、星火、建和、大樹劉、接引庵、三星、工民、五星、板橋、大塘、汪橋、東街、西街。固補干部職數由原來的132名精減到76名。

　　二、財務狀況：

　　根據鎮政府具體安排，結合實際工作具體要求，主要從以下幾個方面著手進行了財務檢查：

　　1、在財務審批程序方面

　　各村民委員會都能嚴格執行財務審批制度，對于農民關心的土地補償費的發放，工程項目的開支等根據規定都召開了相關的會議，進行決策。在清查過程中未發現除會計外的其他人代收款現象，集體資金管理趨于規范化、制度化。

　　2、民主理財監督管理情況：

　　以“民主日”活動為載體，切實加強村務、政務公開工作，民主理財小組發揮了監督作用。各村理財小組成員由3--5人組成，不定期召開民主理財會，對財務收支進行監督，由財務人員對發生的收支情況進行通報，解答群眾提出的疑問，并將結果按時上墻公布，切實加強了村務、財務公開工作，做到了政務公開“一事一公開”，財務公開“一票一公開”。使“兩公開”的內容完整，程序規范，格式明了清晰。

　　3、各項收入、支出清查結果：

　　就各村民委員會20xx年的收入、支出進行統計清查。集體的`主要資金來源財是政補貼村級轉移支付資金。部分村支出大于收入，主要的支出項目是生產性開支和非生產性開支，生產性開支占總支出的xx%左右，非生產性開支占總支出的55%左右,最特出的就是招待費的支出約占非生產性支出的xx%。全鎮村級20xx年度總收入xx元，總支出xx元。

　　4、債權、債務情況：

　　(1)清查核實。

　　以村為單位對債權債務的數量、時限、種類、結構、責任人等進行清理。

　　一是清理債權、核實債務人，主要包括清理外單位及個人欠款，所屬單位、農戶欠款及其他應收未收款等。

　　二是清理債務、核實債權人，主要包括清理銀行、金融機構貸款，單位借款、個人借款及其他應付未付款。

　　(2)公開確認。

　　清查工作結束后，要向群眾公開清查結果。公開的主要內容包括：債權債務數量、種類、結構、債權債務主體等。對有異議和反映突出的問題，要進一步調查核實。調查核實清楚后，再次公開債權債務狀況，并將公開確認的結果報鎮政府核準，作為以后清收債權、化解債務的主要依據。

　　(3)登記入賬。

　　對公開確認后的債權債務，實事求是地按其類別和用途，發生的時間、數量、經手人、證明人等情況進行登記入賬。這次清查共清理出債權xx萬元，全部是歷年來農戶所欠的稅費;債務xx萬元;形成債務的原因主要是村干歷年所墊交農業稅費。

　　5、村干部欠款情況：

　　從清查情況來看，村干部欠款很少。

　　6、固定資產、在建工程項目：

　　共清理出固定資產xx余萬元，未完工或未結算工程項目xx余萬元，在建工程項目中主要是村部建設。

　　三、存在的問題：

　　近年來，各級地方政府在加強村級財務管理方面進行了積極的探索，推出了村級會計委托代理制、民主理財制、村級兩委交叉任職等措施，取得了明顯的成效。但是，一些地方財務管理制度不落實，公開不規范，監督機制不健全問題還比較突出。主要表現在：

　　1.財務管理混亂。由于管理不嚴，存在拖欠承包金、白條抵庫和其他應繳村的資金，有的干部吃喝玩樂的費用全在集體資金里面報銷，集體資金幾乎成了個別人的“小金庫”。

　　2.執行制度不嚴。有些村財務制度形同虛設，違法亂紀現象依然存在，農村集體資產管理條例和村級財務制度明文規定，賬款要分管。但是，有的村干部包攬了會計、出納之職，直接經手現金收支，買了東西開了票，回去告訴會計入賬;收錢管錢、坐收坐支;選拔財會人員全憑個人好惡，致使一些不具備會計條件的人被選到會計崗位上來。

　　3.財會人員業務素質不高。賬務處理不及時，程序手續不清楚，自制憑證使用不恰當，會計處理問題不確切，會計科目使用混亂

　　4.財務公開質量不高，公開不及時。據調查，只有部分村做到按規定時間公開財務，近三分之二的村只能做到半年或一年公開一次，有的村根本就沒有公開過。有些村的財務公開存在弄虛作假、避重就輕的情況，公開內容不全面，事情能見得“陽光”的就公開，見不得“陽光”的就不公開或只公開結果不公開過程;有些村的財務公開表述不清，條理不明，內容不詳細，群眾無法了解真實情況，勢必懷疑公開內容的真實性。

　　(1)、車費應嚴格控制，應限制車費的報銷金額。

　　(2)、嚴格控制招待費，招待費比前幾年有所控制，但發生額還是比較大。

　　四、建議：

　　通過這次清理工作看出，各村的領導對財務管理都很重視，在審批權限、審批程序上都能堅持執行財務審批制度，在財務決策上發揮了民主監督作用：

　　1、加強村級資產管理，努力控制非生產性支出。

　　2、催促各種欠款的收回，及時回籠資金，壯大集體經濟。

　　3、建立征用地臺帳，及時登記耕地變動情況，理順往來關系。

　　4、積極尋求失地人口的出路，做好富余勞動力轉移工作，為農民增加收入，維護農村穩定。

　　企業財務自查自糾整改情況報告 4

　　根據上級文件及有關要求，為認真做好勐汞完小學生食堂安全、財務管理工作，我校對學校食堂安全管理、資金運轉情況報告如下：

　　一、學校食堂安全管理工作

　　1、加強學校食堂管理，學校安排專人對食堂進行管理，規范學校食堂管理資料，建立進貨臺賬，根據衛生部門要求，做好各種記錄。

　　2、做好留樣工作，堅持學生就餐食品留樣48小時制度。

　　3、堅持學校校長每日陪餐制度；

　　4、認真實行學校食品安全校長負責制；

　　5、制定食品安全應急預案；

　　6、隨時接受各級有關部門和機構的監督檢查，同時充分發揮學生家長、學校學生家長委員會、村兩委在食品安全、食品采購等方面的監管作用。

　　7、實施學校食堂大宗物品及輔助材料定點采購制度，與采購商簽訂采購合同（一年一簽），在每學期一次的家長會上，征求每位小學生家長對學校食堂膳食標準（每餐吃多高的標準）、搭配等方面的合理化建議，并及時改正不合理的辦法。

　　8、堅持營養早餐定時、專人發放食用（每人1個熟雞蛋和1瓶歐亞牛奶）和營養中餐定時在食堂集中就餐（每周周一、周二各一餐，每月共計8餐、吃完每月每人國家補助的30元）制度。

　　9、規范原材料存儲，大米進行定點定量采購，通風防鼠保存，蔬菜定點采購，及時上架存放。

　　10、加強學生餐具消毒和操作間清潔衛生工作，確保環境和食堂餐具衛生。

　　11、學校領導定期對食堂進行安全督導檢查，確保食品衛生安全。

　　12、學校食堂從業人員嚴格按照上級要求，定期到當地衛生部門進行健康體檢，做到百分之百持證上崗。

　　二、學校食堂資金管理及運行情況

　　（一）學校食堂資金管理情況

　　1、會計科目和會計賬簿均根據《財務會計制度》和上級財務管理辦法的規定設置，會計賬簿、財務報表信息真實，賬表之間、賬賬之間、賬證之間對應真實。會計往來科目、會計結余科目真實。

　　2、會計憑證及時整理裝訂按時報賬，存放安全、規范。

　　3、實行國家“一補”資金和食堂伙食費收支兩條線的資金管理制度，一補”資金按時足額由班主任發放到學生手中，伙食費每生月吃多少，由學生家長在家長會上與學校和學校家長委員會共同商定，然后每月交到食堂財務出納處。

　　4、執行中餐營養資金全額進入食堂賬務制度，直接用于學生中餐食物采購支配，不克扣、不挪用、占用。

　　5、嚴格執行每日早晨每生一個熟雞蛋（由食堂蒸煮好）和一瓶歐亞牛奶足額發放制度，有健全的營養臺站。（雞蛋牛奶由縣營養辦統一招標購入配送）

　　6、嚴格執行受助學生、受助金額公示制度（一學期一次）；

　　7、學校自國家實施學生“一補”資金和營養改善計劃以來，都有完善的食堂收支臺賬。具體臺賬情況見相關財務檔案。

　　8、實施學生學年末剩余伙食費清退制度；

　　（二）財務管理辦法完善和執行情況

　　由學校成立財務監督管理領導小組負責督促完善各類票據的.整理裝訂并嚴格執行財務管理制度。

　　（三）開餐模式由學校統一集中開餐，全體教師共同參與管理，經費實行校財局管制度，實行報賬制度，食堂物品和蔬菜嚴格按照學校食堂采購制度進行監管，由報賬人員、采購人員、廚房管理員以及廚房領料人共同在相應的票據、單據上簽字認可。

　　（四）食堂財務管理存在的困難與問題

　　1、學校嚴格實行學校財務管理制度，但學生隨時有變動（如轉入、轉出、休學、退學等），給財務做賬帶來極大困難。

　　2、學校食堂設備少，全體老師既要教書、每周空堂時間又要進入食堂幫廚，大大增加了教師工作量。

　　3、就餐學生多，學生來源廣，各個學生家庭收入不均，改善和豐富膳食標準難度大。

　　總之，勐汞完小在上級主管部門的正確領導下，在地方政府及學生家長、學校家長委員會的積極支持和監督下，通過自檢自查，認為我校的食堂及財務工作盡管還有一些不足，但總體來說工作還是遵循財經制度，按照上級要求規范執行，按群眾合理化建議認真落實的，無違規違紀現象，并且多年來一直得到學生家長和社會的好評。今后，學校將一如既往的實施好國家“一補”和營養改善計劃政策，更進一步地科學規范管理好學校食堂和財務，讓學生膳食搭配更合理，讓社會和家長更放心，讓學生更健康。

　　企業財務自查自糾整改情況報告 5

　　為進一步加強社會保險基金財務工作，完善管理制度，規范業務流程，不斷提高工作效率和服務質量，實現社會保險基金財務的規范化、信息化和專業化管理，依據省社保局《關于對社會保險基金財務工作實行目標管理的通知》精神及市社保中心有關通知要求，現將我區財務自查工作匯報如下。

　　一、領導重視

　　我處基金財務工作由一把手分管，所有保險基金收支實行嚴格財務管理制度，列入議事日程，定期分析研究社會保險基金財務工作，切實加強基金管理。在近年的審計中，沒有明顯的問題出現。

　　二、配備專門人員做好財務基礎工作

　　我處按照業務需要設置財務人員四人，配備的財務人員具有從業資格證。財務部門職責明確，參與單位重大經濟活動的研究和決策，建立有基金財務工作的崗位責任制和考核獎懲制度，每年定期培訓財務人員，同時保持會計人員相對穩定，各基金會計工作有序進行。

　　我處嚴格按照《社會保險基金會計制度》設置和使用會計科目，記賬憑證和原始憑證符合會計制度規定的內容和要求。社會保險基金分別按養老保險基金、失業保險基金和醫療保險基金等設置會計賬薄，單獨核算。基金的收支管理采用專門的財務軟件，沒有手工記賬情況，基金報表的'編制和匯總全部采用計算機操作，及時按要求上報各類報表。各年度的會計憑證、會計賬薄、財務報告、財務計劃、會計報表等會計資料定期整理、立卷、歸檔、銷毀，并有專門人員管理。各險種基金財務印鑒由經辦人員和財務負責人分開管理，財務專用章由專人管理，個人名章交由授權人員管理。財務專用票據、業務征繳票據的購買、保管、領用、繳回等建立嚴格的管理、登記、核對制度。

　　三、嚴格基金管理及使用

　　在基金管理方面，我們嚴格按照《社會保險基金財務制度》和《社會保險基金會計制度》等有關規定，實行預算管理，強化收支觀念，對預算調整有完整的報批手續及必要的說明，對社會保險費的征繳、社會保險待遇發放和基金運營管理等實行全方位、全過程的監管。防止了基金收支管理中的跑、冒、滴、漏現象的發生。

　　基金實行收支兩條線管理，開設有收入戶、支出戶和財政專戶，財政專戶、收入戶和支出戶在同一國有商業銀行開設，且只開設一個賬戶。所有收入及時納入收入戶存儲，按月上繳財政專戶，收入戶月末一般無余額。

　　在基金的收、支使用過程中，我們堅決杜絕減、免、讓、緩等行為，嚴格按規定辦事，在制度面前沒有人情關，確保社會保險費應收盡收，支付到位。嚴格落實“一支筆”制度，層層把關。嚴格審查領取、退保、繼承、一次性領取人員資格，隨時掌握享受待遇人員的變化情況，沒有自行提高待遇水平和擴大待遇領取范圍的現象發生。基金支出做到了合理合法，沒有擠占、挪用基金現象發生。

　　企業財務自查自糾整改情況報告 6

　　為深入貫徹落實國家、省、市關于治理中小學亂收費問題的指示精神，進一步規范中小學收費行為，加強財務監督和管理，嚴肅財經紀律，提高學校資金使用效益，促進我校教育教學事業健康發展，對我校財務管理情況自查如下：

　　1、嚴格執行“一證、一卡、一單、兩公開、四統一”的收費管理制度。一證，學校憑物價部門的《中小學收費許可證》收費；一卡，學生憑《中小學收費公開卡》繳費；一單，學校憑《收費結算清單》與學生結算；兩公開，公開收費標準，公開收費的使用情況四統一，統一收費時間，統一收費項目，統一收費標準，統一使用財政部門印制的收費票據。經過學校自查，無發現自立收費項目、提高收費標準、卡外收費現象，嚴格按照萊教便函62、66號文件執行，上級禁止的學后服務費、班費，我們堅決停收。

　　2、學校認真實行收費公開制度。學校收費前，能通過校務公開欄、宣傳欄、廣播等形式，將收費政策、項目、標準在校外公示，接受師生和學生家長的監督。

　　3、學生微機上機費、語音上機費能保證上足課時。

　　4、進校書刊都能按煙臺市教育局審定的用書目錄征訂，學校所定的課本目錄都由上級教育主管部門審批后，在由新華書店征訂，除教材以外的其他書刊，堅持學生自愿的'原則，無強制向學生攤派或變相攤派學習輔導資料及其它用品現象。

　　5、我校認真落實《關于建立健全中小學家庭貧困學生助學金和減免學雜費制度的通知》精神，對家庭經濟困難學生進行摸底排查，使家庭經濟困難學生得到減免雜費、享受助學金補足，并將享受減免學雜費學生名單、減免數額在校內張榜公布，接受社會各界監督。

　　6、學生參加平安保險，堅持自愿的原則，沒有硬性規定學生必須統一著裝穿校服，沒有強行安排學生統一購買學習生活用品。

　　7、為了加強財務管理，實行財務監督，每次收費我校安排兩名收費人員，一人管錢，一人管帳。并請銀行辦事員協助，組成三人收費小組，及時準確完成收費工作，把所有收費全部上繳教委財務。

　　8、所收取的費用全部交給區教委財務，學校、班級、教師無截流、坐支現象。

　　9、每學年開始，學校都能制定學年財務工作計劃，通盤考慮，全面管理，能合理使用有限資金，集中力量，加大學校教學設備投入。每月份都能合理收支計劃，由上級財務部門批準后才能具體實施，做到收支活動心中有數，從不盲目開支。

　　10、學校有理財小組，能監督學校財務工作，有財務制度，大項開支有審批、教代會通過制度。

　　雖然我們都能按照上級要求去做，但是由于我們工作能力所限，對上級精神領會不透，也可能在工作中有一些失誤的地方，以后我們要糾正錯誤做法，規范工作行為，管理好學校財務工作。

　　企業財務自查自糾整改情況報告 7

　　一、本級工會財務規范化自查狀況

　　xx供電公司工會財務工作在上級工會的正確領導下，在公司黨政領導的高度重視和大力支持下，在公司工會財務、經費審查人員的共同努力下，緊緊圍繞工會工作大局，開拓進取，根據省公司“三抓一創”的總體要求，全面落實“依靠”方針，突出維護職工權益，在財務管理上求規范，在經費、資產管理上求實效，保證了經費足額準時撥繳，圓滿完成了上級工會上解經費的目標任務，為工會開展好各項職工活動奠定了堅實的基礎。

　　二、縣供電企業財務規范化自查狀況

　　xx供電公司工會結合公司工會財務的實際狀況，以查找問題，摸清狀況，完善制度，夯實基礎，服務全局為目標，在布置、支配、落實和督促等各個工作環節細心籌劃，有條不紊地開展了工會財務自查工作，現將自檢自查狀況報告如下：

　　xx供電公司工會委員會下設5個基層分工會，工會財務專職工會會計一名，專職工會出納一名。現有會員1000人，年會費收入22730元，收繳率為100%。為了充分發揮工會組織的各項職能，推動企業兩個禮貌建設。多年來，公司工會把工會財務工作當作強化工會物質基礎的一項重點工程，把發揮和調動職工的專心性和制造性，促進企業改革、進展和穩定，作為工會財務工作的著眼點，堅持工會財務工作為工會重點工作服務、為基層工會組織服務、為職工群眾服務的方針，在收好、管好、用好工會經費中嚴格執行工會財務制度，不斷提高工會財務工作的質量和管理水平，在強化工會經費收繳、深化財務改革、加強財務管理等方面作了卓有成效的工作，為公司的蓬勃進展帶給了強有力的財力支持和物質保證。

　　三、綜合自查評價

　　公司工會自成立以來，公司領導班子對工會經費的收繳工作一向非常重視和支持，為工會經費收繳工作帶給了有力的后盾。工會也在建立激勵機制和約束機制上下功夫

　　一是每年都將工會經費收繳工作納入年度方針目標考核之中，對不能按時上解經費的單位，在年終評先中實行一票拒絕，對基層的促動很大，收到了滿足的效果。

　　二是主動與公司人力和財務部門加強工作聯系，根據每月勞資和財務報表中的工資總額對工會經費進行核定，并以此為依據對基層單位進行核收，提高了經費收繳的精確性。

　　三是利用簽訂群眾合同的機會，通過公平協商，把撥交工會經費寫入合同條款。通過上述措施，幾年來我們對基層工會經費的'收繳率到達了100%，每年都能根據上級工會下達的經費指標，準時足額完成工會經費的收繳和上解任務。共性是近兩年來，我們還抓住電力行業快速進展和職工收入水平提高的良好機遇，專心主動的爭取公司行政的理解與支持，努力壯大工會的物質基礎，實現了工會經費與全局職工工資總額的同步增長。

　　四、自查發覺較為突出的共性問題

　　會計基礎工作有待進一步完善，如會計記賬方法不規范，會計科目設置和應用不規范，收支單據和報銷手續及會計檔案管理不規范。

　　五、工作推舉

　　加強工會財務人員培訓，完善會計基礎工作。

　　企業財務自查自糾整改情況報告 8

　　一、工會財務管理中出現的問題

　　我市工會所轄13個區縣和3個開發區工會。近年來，各區、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索，取得了必須成效，但也存在一些問題，主要表此刻:區、縣財政劃撥工會經費尚未全部到位；部分區、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善；鄉鎮、街道、社區及新建企業工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經濟形勢下工會工作的發展不相適應，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強。

　　(一)財政劃撥工會經費不到位

　　目前在我市十三個區、縣工會中，城三區及雁塔區工會財政劃撥工會經費相對解決得較好，其他區、縣或只解決區、縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區及3個開發區至今尚未解決。

　　(二)稅務代收的覆蓋面不夠廣

　　稅務代收工會經費后，各區、縣及開發區工會的建會率及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經費收繳空白點。據調查顯示，碑林區工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經費的只有1600多家，不到40%；雁塔區工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經費的單位只有600多家，也只到達30%。

　　(三)財務管理制度尚不完善，經費支出隨意性較大

　　有的區、縣多年來沒有制訂相關的'財務制度，有的區、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確，尤其缺少預決算管理制度，直接導致了經費支出隨意性大。決算狀況證明，有的區、縣工會行政費、工會業務費超支達200%，有的經費支出不足預算的5%。有的開發區工會會計、出納一人擔任，不貼合會計核算規定，財務管理基礎薄弱。

　　(四)財務審批報銷制度不夠規范

　　有的區、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核，經辦人直接讓領導簽字報銷，待會計人員作賬時發現問題，為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴，存在白條報賬及無效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定，支出時超限額使用現金，發放物品未附發放明細單。

　　(五)鄉鎮、街道工會財務工作薄弱

　　我市區、縣工會有181個鄉鎮、街道工會，單獨建立工會賬戶的單位很少，總體上不足10%，工會獨立管理經費的要求落實得不好。地稅代收后，工會組織迅猛發展，但也存在集中建會、突擊建會的狀況。有的區、縣工會審批工會組織不規范，2-3人就成立單獨的工會委員會，有的將49個單位組成一個聯合會，這些單位既不在一個地域，也無共同的行業特點，工會組織難以單獨建立銀行賬戶，也難以對工會財務進行有效的管理和監督。

　　(六)人員素質不高，會計基礎工作薄弱

　　有些區、縣工會財務人員不具備相應專業知識，業務水平低，人員變動頻繁，同時又身兼多職。加之有的財務人員職責意識不強，存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規范等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經費時每人一本收據，開出的收據無人監督和管理，有的長達數年票據和錢無法收回，同時還存在提前開收據和票據丟失的現象。縣級文化宮的財務人員很少參加業務培訓，無法適應財務管理工作發展的需要。

　　二、原因及分析

　　(一)財政劃撥工會經費的問題

　　地稅代收后，各單位的經費收入主要分為三大塊，即地稅代收經費、財政劃撥經費及自收經費。在財政劃撥工會經費問題上，各區、縣工會都不一樣程度地做了一些工作，但由于區、縣財政比較困難，加之我們的協調溝通工作也不到位，導致財政劃撥的工會經費不能全部到位。

　　(二)工會經費收繳率不高的問題

　　區、縣及開發區工會認為地稅代收后經費已經比原先多了，夠花就行，認為稅務局代收多少就收多少，收不上來也沒有辦法，催繳經費工作不到位。有些單位趁著稅務局抓的不嚴，工會經費想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務部門申報繳納工會經費。地稅代收工會經費的信息化、網絡化工作未步入正軌，財務人員每次對代收信息進行手工分類及匯總，這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。

　　企業財務自查自糾整改情況報告 9

　　為了迎接銀監會對商業銀行個人理財業務的檢查，規范支行個人理財業務，依據銀監會下發的《關于進一步規范商業銀行個人理財業務有關問題的通知》精神，我支行對20xx年以來的經營業務進行了全面、逐項、細致的檢查，現將開展自查工作狀況匯報如下：

　　一、人員配備狀況

　　為了確保個人理財業務的'合規銷售，支行配備了專職理財經理一名，該人員已通過xx銀行總行的理財經理資格考試、并取得了保險代理從業人員資格證書。全部銀行理財產品、基金、保險、券商集合理財產品均由專職理財經理銷售。

　　鮮有一般產品銷售人員向客戶介紹理財產品狀況發生，現已全面杜絕。

　　二、銷售流程

　　支行理財經理均是在充分了解客戶的財務狀況、投資目的、投資閱歷、風險偏好、投資預期等的前提下向客戶推舉理財產品，并為每一位購買產品的客戶填寫《個人客戶投資風險評估報告》（以下簡稱《評估報告》），理財經理依據其評估結果，向客戶推舉相應得理財產品。《評估報告》經理財經理與客戶進行簽字后，交由支行理財主管審核并簽字，單筆購買金額超過100萬的客戶，《評估報告》還經由支行分管個人理財業務行長簽字。自查中發覺有少數客戶的《評估報告》未經支行理財主管簽字審核，已補交給支行主管審核。

　　在詳細的理財產品銷售前，理財經理均向客戶說明白產品結構、風險、收益等相關信息，讓客戶在充分了解產品的基礎上作出選擇。理財產品的《合約》、《合同》、《風險揭示書》中客戶資料均填寫完整。

　　三、資料檔案保存

　　20xx年以來，全部理財產品的《風險評估報告》、《合約》、《合同》、《風險揭示書》等文件資料均保存完整，并按期裝訂成冊，入庫統一保管，其中，《客戶風險評估報告》實行專夾保管、一年內有效的保管機制。支行理財經理為每期產品和《風險評估報告》建立了詳盡的客戶電子檔案，便利準時了解客戶狀況和日后與客戶溝通。本次自查中發覺有些風險評估報告未裝訂建表，擬定于今日下班前完成建表裝訂工作。

　　四、今后工作方案

　　支行雖始終堅持專職理財人員介紹、合規銷售理財產品，但本次自查中仍舊發覺了一些問題，這些問題我們將在近幾天集中整改。在今后的工作中，支行將連續堅決貫徹執行《關于進一步規范商業銀行個人理財業務有關問題的通知》的精神，合規銷售、定期開展個人銀行理財業務自查工作，保證銀行理財業務的健康、規范進展。

　　企業財務自查自糾整改情況報告 10

　　根據縣局的部署，我們在9月底組建了專門的小組，按照檢查大綱所列的重點，從1月到9月對我公司的財務收支進行了認真的自查，10月底結束。現將自查階段發現的違紀問題報告如下：

　　（1）將公司衛生所、新開幼兒園13名員工的全部工作及獎金費用誤記為管理費用。1—8月共支付11960元。

　　（2）今年春節期間，公司為員工采購了白條雞、鯉魚、牛肉、豬蹄、海鮮、豆油等副食品，僅收到部分款項，并將差額8162元計入營業費用核銷。

　　（3）年初發放勞動防護用品時，因違紀向每位員工發放一件衣料（折合106元），在勞動防護費用中核銷8162元。

　　（4）今年雨季，公司為員工修宿舍支出34711元，不計入員工福利費，還擠入營業費用進行核銷。

　　對于上述違紀問題，公司已提交檢查組提出處理意見，上報經理辦公會議，并根據縣稅務、財政、物價檢查辦公室的`要求，于11月底提出糾正違紀問題的報告。

　　請審閱上述報告。

　　企業財務自查自糾整改情況報告 11

　　一、專項活動組織與開展情況

　　（一）根據工作方案，公司對本次專項活動作出如下組織部署：

　　1、公司總經理組織召開動員會并作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項活動，切實查找存在問題與不足，制訂整改措施并逐項落實到位，使公司財務會計基礎工作得到進一步提高。

　　2、公司財務負責人組織相關人員認真學習深圳證監局《關于在深圳轄區上市公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》（深證局發[20xx]109號）（以下簡稱《專項活動通知》）、《關于填報<深圳轄區上市公司財務會計基礎工作調查問卷>（以下簡稱《調查問卷》）、《關于深圳轄區上市公司財務會計基礎工作常見問題的通報》（以下簡稱《常見問題通報》）和公司現有的各種財務制度與文件。

　　3、公司財務負責人布置專項活動工作安排，就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署，要求相關人員按規定時間認真完成自查內容，形成工作底稿和初步自查情況提交財務負責人審核。

　　4、公司審計室按照工作方案的要求，制訂審計計劃并及時開展審計。

　　（二）根據工作方案，本次專項活動開展情況如下：

　　1、公司財務人員根據《調查問卷》與《常見問題通報》分類整理、匯總自查內容，開展規范財務會計基礎工作專項活動自查報告

　　2、財務部副經理對財務人員的自查工作底稿與自查結果詳細復核，對自查發現存在的問題進行重點核查，并提出相應的自查核查結果，提交財務負責人審核。

　　3、財務負責人對財務部副經理的自查結果進行了審核，對自查底稿的內容完善提出指導意見，要求財務部按時提交專項活動自查報告。

　　4、按《工作方案》要求，財務部將自查底稿與自查報告提交公司審計室。

　　5、審計室按照制定的審計計劃，依據深圳證監局相關文件要求對自查報告內容逐項稽核，并就與財務控制相關內容進行審核，同時向審計委員會報告專項活動開展情況，聽取審計委員會對自查工作的指導。

　　6、財務負責人就自查階段工作開展情況、自查內容、發現問題或存在的不足、提出整改措施、期限和責任人等情況向總經理作出全面匯報;審計室就專項活動的稽核結果與建議形成內部審計報告提交董事會審計委員會審議，并向總經理作出通報。

　　7、根據自查情況與內部審計情況，形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。

　　二、自查內容、發現問題及整改措施

　　依據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規范》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定，公司逐項對照《調查問卷》和《常見問題通報》進行了認真、全面地自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規范性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設、財務信息系統使用和控制、財務會計內部管理控制等方面的財務會計基礎工作較為規范，同時按相關文件的要求尚存在一定不足之處需進一步加以完善。為此，提出以下整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實：

　　（一）關于財務人員專業培訓方面存在問題：

　　會計人員的'專業培訓需要進一步加強。整改措施：財務部將根據會計人員實際情況制訂會計專業知識與技能、財政稅收政策法規、關務知識、外匯管理等方面的針對性培訓計劃，同時安排財務人員積極參加各政府職能部門與銀行舉行的專項培訓。整改期限：20xx年9月30日前，并長期堅持。

　　（二）關于財務管理制度方面開展規范財務會計基礎工作專項活動自查報告存在問題：

　　（1）公司尚未建立財務會計相關負責人管理制度，未對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等作出規定;

　　（2）《公司財務管理制度》中未對親屬回避、定期輪崗作出明確規定;

　　（3）未專門對公允價值計價、資產減值和預計負債制定標準與程序;

　　（4）《公司財務管理制度》中僅僅規定了原則性的責任追究條款，缺乏可操作性。

　　整改措施：根據《公司財務管理制度》等有關規定，擬定《公司財務負責人管理制度》，提交公司董事會審議批準;擬修訂《公司財務管理制度》，對親屬回避、定期輪崗作出明確規定;根據對公允價值計價、資產減值和預計負債核算要求，制訂出可操作性的標準與程序;擬修訂《公司財務管理制度》中的責任追究條款，對責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等作出明確的規定，且責任追究與財務負責人的績效考核掛鉤。

　　（三）關于財務信息系統建設方面存在問題：

　　財務人員對金蝶財務軟件K3—V10.4版本的一些功能運用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟練的情況。

　　整改措施：財務負責人組織財務人員進行會計電算化知識全面業務技能與操作技巧的專門培訓，同時與金蝶財務軟件的售后技術支持加強聯系，獲得其技術指導和支持。

　　（四）關于財務會計內部管理控制方面存在問題：

　　財務部與客戶的對賬書面確認執行不到位。

　　整改措施：財務部對重點客戶核對銷售貨款，并書面確認核對結果。

　　整改期限：20xx年7月31日前

　　整改責任人：財務總監梁新輝、審計室負責人王秀玲

　　通過專項活動的自查階段工作，進一步提高了財務人員對規范財務會計基礎工作重要性的認識，加強了財務會計基礎工作系統性學習。對查找到不足之處，公司將嚴格按照整改措施認真加以落實。

　　企業財務自查自糾整改情況報告 12

　　接到總部轉發的xx集團《關于加強資金管控確保資金安全的通知》（xx財字[20xx]4號）后，我單位高度重視，經單位領導研究決定，成立了自糾自查領導小組，對單位資金管理工作進行了自查，現將自查情況說明如下：

　　一、 制度建立及執行情況

　　1、 單位內控制度建立完善并得到有效執行，其內容符合現行國家有關財經法規制度。

　　2、 嚴格執行集團公司的各項財經管理規定、辦法。

　　二、 資金管理執行方面

　　1、 收入方面:收入方面全部繳入結算資金賬戶 單位的各項收入做到應收盡收，所有收入均納入財務賬簿，無私設帳外及“小金庫”現象。

　　2、 所有資金支出均履行了嚴格的審批手續，所有支出都填寫費用報銷單，有相關的經辦人員簽字，并經財務部審核單位負責人簽字后付款，不存在擠占、挪用行為。 基本支出嚴格執行國家的.有關政策及規定，無擅自擴大開支范圍和提高開支標準，單位津補貼、獎金和福利均按照國家或地方及集團公司公司規定發放，無濫發獎金、補貼或福利現象。

　　項目支出均按照批準的項目及用途以及項目實施方案執行，無自行改變項目內容，擴大支出范圍現象，所有項目支出均合法合規。

　　三、 資金安全管理方面：

　　1、 現金的管理:現金的使用范圍嚴格執行《現金管理暫行 條例》，職工工資、獎金的發放采取銀行代發，月末出納的銀行日記賬與會計的賬務相核對，確認無誤后結賬。

　　2、 財務崗位職責分工明確，明確了出納、記賬、審核等會計的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。

　　3、 銀行賬戶管理方面：現有賬戶按照要求管理使用，對賬制度每月末認真落實。

　　4、 票據有專人管理，負責票據的收、發臺賬登記工作。

　　5、 財務印章管理:財務專用章及法人章分別由二位副經理 負責保管，非經單位負責人同意，不得攜章出，禁止非財務事項加蓋財務印章，嚴禁財務章外借。

　　6、 銀行印簽和空白憑證的管理:銀行印簽和空白憑證沒有 同一人保管。

　　7、 嚴格實行責任追究:財務人員對工作認真負責，一絲不 茍，嚴守職業道德。因粗心、過失造成的損失由責任人負責并承擔相應費用，無法追回造成的全部資金損失由責任人自行承擔。

　　總之此次自查，單位領導高度重視，通過自查，自糾， 對進一步加強和改進資金管理工作起到了積極的促進作用。

　　企業財務自查自糾整改情況報告 13

　　通過自查，發現本項目部的財務工作中還存在經驗不足，各項制度有待完善的問題。今后將在做好日常會計核算工作的基礎上，不斷學習業務知識，進一步嚴肅財經紀律，認真做好財務計劃工作，充分發揮財務的職能作用，加強財務工作規范管理，努力提高財務核算管理水平，開源節流，合理、有效地使用資金，努力使財務工作更上一個新臺階。

　　一、會計核算基礎工作規范性情況

　　1、會計憑證編制及管理情況

　　自查中發現記賬憑證所附原始憑證單據齊全，會計憑證單獨按月裝訂，采購業務記賬憑證后附付款申請單，合同，發票，收料單，銀行付款單，所附原始單據齊全。記賬憑證有記賬人員，會計機構負責人，出納（收款和付款憑證），復核人簽名。原始憑證一個月裝訂一次，按年按月順序排列放到柜子里。總賬和明細賬一年打印一次，由總賬會計和會計機構負責人簽字。無不規范事項。

　　2、記賬基礎工作情況

　　自查中發現，付款或者收款后取得銀行支付憑證或者收款憑證及時進行登記、采購應付款是在驗收入庫手續和單據齊全后入賬，會計憑證摘要能清楚反映經濟業務，除部分重分類調整分錄外，未發現不規范事項。

　　二、資金管理和控制情況

　　1、管理制度和崗位設置情況

　　自查發現公司已經制定資金管理相關制度，公司財務部是資金管理部門，公司所有付款均經過由經辦人申請、經辦部門負責人確認、會計審核、項目經理簽批、出納付款的程序進行。財務部負責資金管理業務，負責確保資金安全有效、確保資金運作合法合規、做好資金籌劃預算、審批銀行開戶申請、審核支付手續和方式等。未發現不規范的事項。

　　2、銀行賬戶管理情況

　　自查中不存在公司以個人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的情況，由出納赴銀行獲取銀行對賬單，同時公司指定總賬會計專人每月核對并編制銀行余額調節表，并簽名并留底。單位付款基本使用銀行支付，根據簽批的'付款申請單及附件辦理付款手續。收款和付款記賬憑證均有出納人員簽名或者蓋章。

　　通過自查，發現本項目部的財務工作中還存在經驗不足，各項制度有待完善的問題。今后將在做好日常會計核算工作的基礎上，不斷學習業務知識，進一步嚴肅財經紀律，認真做好財務計劃工作，充分發揮財務的職能作用，加強財務工作規范管理，努力提高財務核算管理水平，開源節流，合理、有效地使用資金，努力使財務工作更上一個新臺階。

　　企業財務自查自糾整改情況報告 14

　　一、自查方法

　　現金的清查，是通過實地盤點的方法，確定庫存現金的實存數，再與現金日記賬的賬面余額核對，以查明賬目情況。銀行存款的清查，是采用與開戶銀行核對賬目的方法進行的，即將本單位的銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單逐筆進行核對。

　　二、自查內容

　　1、財務收支管理情況

　　我院在財務工作的.過程中，嚴格按照《會計法》的規定，遵守財務規章制度，明確“收支兩條線”的管理辦法，配備財務人員2人（會計、出納各1人）。經費在日常使用中，嚴格遵循國家的行政事業單位會計法準則；在辦理財務報銷事項時，嚴格執行“一支筆”的原則，同時必須有經辦人、分管領導和院長全部簽字后才能到財務報銷，以確保其真實性、合法性；依法設置會計賬簿，根據本單位實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算，確保數據真實、有效；在會計電算化方面，采用的是用友ERP財務軟件，有助于會計工作的規范化。在資產管理上，做到帳物一致、帳表相符，特別是在使用中央專項資金采購時，嚴格按照行政單位采購辦法，公開招標進行采購，采購的資產及時準確入帳。

　　2、訴訟費收費情況

　　我院嚴格按照訴訟費管理辦法，嚴格按照國家統一規定收取訴訟費用，未另行制定收費辦法、自行增加收費項目、擴大收費范圍、提高或降低收費標準。訴訟費用的收取實行收繳分離按照受理案件適用的訴訟費用標準確定具體數額后，以書面形式通知當事人繳納訴訟費用；當事人憑人民法院開具的交費通知到指定銀行交費，并以銀行開具的收據作為已交（預交）訴訟費用的憑據，到人民法院換領訴訟費用專用票據。各區鄉人民法庭收取訴訟費用，也實行收繳分離。因不便由指定銀行收取訴訟費用，由人民法庭直接代收，并向當事人開具訴訟費用專用票據。人民法庭直接代收的訴訟費用，定期交入指定銀行，同時將票據上交我院。我院對訴訟費用進行嚴格管理，嚴格執行國家有關規章制度，自覺接受同級財政部門、審計部門和上級人民法院的監督和檢查。

　　3、涉案款項管理情況

　　由于財政預算管理的有關規定，實行財政國庫集中支付改革的預算單位只能在國庫集中支付代理銀行開設一個預算單位零余額賬戶的局限，我院的執行案款，案件暫存款暫未實行專戶管理。

　　4、訴訟費收費程序情況

　　我院嚴格按照訴訟費管理辦法，嚴格按照程序收繳訴訟費用，法院只負責開收費通知單，由案件當事人直接向財政部門在農業銀行各分支機構開設的“訴訟費匯繳財政專戶”繳納訴訟費，法院訴訟收費全額上繳國庫。由于條件限制，部分區鄉基層法庭所在轄區未設立農業銀行營業點，由經辦人統一收取后再代為存入專戶。

　　5、票據管理情況

　　我院財務室設專人管理票據，并進行記帳登記，收費員每次向票據管理人員只領一本票據，以后繳舊領新；票據管理人員要按一定時間和收費員核對票據和核銷票據，并按有關規定和財政核銷票據。《非稅收入一般繳款書》按照相關規定加蓋人民法院財務專用章或訴訟收費專用章。

　　三、不足及建議

　　通過自查，我院在財務管理和訴訟費收費過程中還存在一些不足，在預算管理方面，預算編制不夠細化，調整隨意性較強，今后要加大對預算的管理，應注意編制的可行性論證。在與各單位的往來業務中，結算不夠及時，在以后工作中盡量采用轉賬支付的方式，當日進行結算。經費方面，在很大程度上受制于地方財政的制約，劃撥的隨意性很大，在日常經費和專項資金上，都存在著到位不及時、不足額的現象，往往都是年終集中支付，增加了財務的工作量。

　　企業財務自查自糾整改情況報告 15

　　在我院的作風整頓活動中，結合本單位的實際情況，對本單位的會計工作進行了認真的自查，現將自查情況匯報如下：

　　一、簽定責任書，落實責任人。

　　加強醫療收費管理，規范醫療服務收費行為是財務管理的重要內容，必須狠抓落實。

　　（一）嚴格執行收費問責制，認真執行國家收費政策。

　　（二）強化醫療服務收費公示制度，接受群眾監督，一旦發現有多收亂收的，從科室績效中扣除，并追究科室負責人和當事人的.責任。

　　（三）加強藥品價格管理，嚴格執行國家藥品價格政策，醫院實行《一日開方制》，按病人實際用量處方，當日藥品必須用完，任何科室不得截留。

　　（四）規范醫用耗材的使用和管理，醫用耗材由器械科統一采購和管理，嚴格執行收費標準及明碼標價，使用科室不得自帶材料進行手術和治療，一次性高值耗材不得重復使用。

　　（五）嚴禁收費室外借現金。

　　二、限期整改問題，做到不留死角。

　　醫療收費工作是財務管理、醫院管理年及糾風工作的重點工作，也是醫院當前的中心工作，全院各業務科室必須提高認識，高度重視，從維護患者的利益出發，自覺遵守物價法律法規，加強對醫療收費行為的監督管理，健全收費管理制度，對各臨床科室和重點部門的醫療收費進行徹底檢查，對容易出現差錯的薄弱環節和重點部門要進行重點檢查，決不允許有自立項目收費、分解收費、重復計費等違規行為。

　　三、提升自身的業務知識水平

　　積極參加各種有助于工作的學習機會，努力配合領導的工作，為了建設醫院更加美好的明天而奮斗。

　　企業財務自查自糾整改情況報告 16

　　通過自查，發覺本項目部的財務工作中還存在閱歷不足，各項制度有待完善的問題。今后將在做好日常會計核算工作的基礎上，不斷學習業務學問，進一步肅穆財經紀律，仔細做好財務安排工作，充分發揮財務的職能作用，加強財務工作規范管理，努力提高財務核算管理水平，開源節流，合理、有效地運用資金，努力使財務工作更上一個新臺階。

　　一、會計核算基礎工作規范性狀況

　　1、會計憑證編制及管理狀況

　　自查中發覺記賬憑證所附原始憑證單據齊全，會計憑證單獨按月裝訂，選購業務記賬憑證后附付款申請單，合同，發票，收料單，銀行付款單，所附原始單據齊全。記賬憑證有記賬人員，會計機構負責人，出納（收款和付款憑證），復核人簽名。原始憑證一個月裝訂一次，按年按月依次排列放到柜子里。總賬和明細賬一年打印一次，由總賬會計和會計機構負責人簽字。無不規范事項。

　　2、記賬基礎工作狀況

　　自查中發覺，付款或者收款后取得銀行支付憑證或者收款憑證剛好進行登記、選購應付款是在驗收入庫手續和單據齊全后入賬，會計憑證摘要能清晰反映經濟業務，除部分重分類調整分錄外，未發覺不規范事項。

　　二、資金管理和限制狀況

　　1、管理制度和崗位設置狀況

　　自查發覺公司已經制定資金管理相關制度，公司財務部是資金管理部門，公司全部付款均經過由經辦人申請、經辦部門負責人確認、會計審核、項目經理簽批、出納付款的程序進行。財務部負責資金管理業務，負責確保資金平安有效、確保資金運作合法合規、做好資金籌劃預算、審批銀行開戶申請、審核支付手續和方式等。未發覺不規范的事項。

　　2、銀行賬戶管理狀況

　　自查中不存在公司以個人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的'狀況，由出納赴銀行獲得銀行對賬單，同時公司指定總賬會計專人每月核對并編制銀行余額調整表，并簽名并留底。單位付款基本運用銀行支付，依據簽批的付款申請單及附件辦理付款手續。收款和付款記賬憑證均有出納人員簽名或者蓋章。

　　通過自查，發覺本項目部的財務工作中還存在閱歷不足，各項制度有待完善的問題。今后將在做好日常會計核算工作的基礎上，不斷學習業務學問，進一步肅穆財經紀律，仔細做好財務安排工作，充分發揮財務的職能作用，加強財務工作規范管理，努力提高財務核算管理水平，開源節流，合理、有效地運用資金，努力使財務工作更上一個新臺階。

　　企業財務自查自糾整改情況報告 17

　　一、整改活動的開展

　　根據你局發[XX]109號《關于全面深入開展規范深圳轄區上市公司財務會計基礎工作專項活動的通知》(以下簡稱《通知》)的要求，以及《問卷》和《常見問題》中對相關具體問題的描述，我公司于20XX年11月20日前進行了第一階段自查，認真分析了自查中發現的問題，確定了具體整改期限，確定了具體整改期限。我們嚴格按照要求，對深圳證監局走訪中提出的問題進行了整改。在相關問題的整改中，我們咨詢了公司外部會計師事務所的意見和建議。本次整改中，我們以會議、郵件、現場檢查等形式督促跟蹤整改進度，落實整改情況。

　　二、自查整改中發現的問題

　　根據《通知》的目標和要求，各公司財務會計基礎工作應符合以下要求:

　　(一)各公司應建立符合規定、適應公司自身發展的財務管理組織架構，做到崗位職責明確、授權清晰合理、不相容崗位相互分離、相互制約；財務會計人員具備相關專業知識和專業技能，并具備會計從業資格；公司有財務會計人員后續教育的制度安排。

　　(二)公司應當按照有關法律法規的規定，建立健全公司

　　應不斷完善具有自身業務特點的財務管理和會計制度，明確制度的制定和修訂流程以及應履行的決策程序。該制度應包括問責條款，明確規定問責范圍、責任認定的具體標準、處罰措施、問責機構和程序等，問責制應與績效考核掛鉤。

　　各公司應建立財務會計負責人管理制度，對財務會計機構負責人的資格、職責、權限和考核作出規定。財務會計負責人的管理制度應經公司董事會審議通過。

　　(三)各公司應加強財務信息系統的建設和管理，確保財務信息系統的獨立性，不得與控股股東和實際控制人共享財務信息系統，也不得向控股股東和實際控制人提供查詢和修改公司財務信息系統的.權限；公司財務信息系統應符合會計電算化相關規定的要求，滿足公司的實際需要；公司應加強對財務信息系統用戶及其權利的管理。

　　(四)各公司應加強會計基礎工作的規范化，按要求填制憑證，及時歸檔會計檔案，并妥善保管；要切實提高會計和財務信息披露水平，能夠獨立編制合并財務報表和報表附注；應根據《企業會計準則》和相關規定，結合公司行業和自身生產經營的特點，制定明確、適當的會計政策，并在財務報表附注中詳細披露。《企業會計準則》中的原則性規定不應取代公司的會計政策。

　　根據上述通知要求(1)，我們依托自查中的財務管理組織架構，明確各崗位職責，優化工作流程，并根據各崗位業務變化及時修訂更新；統計集團內各公司會計人員的基本情況，了解會計人員是否具備職業資格；20XX年12月，公司組織安排“財務部20XX年度教育培訓計劃”。

　　根據上述通知要求(2)，在自查過程中，公司根據《深圳證券交易所上市規則》、《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《基礎會計工作準則》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業內部控制基本準則》等相關法律法規和公司章程，制定了具體的內部制度和業務實施細則， 如本次整改，補充完善了《會計人員繼續教育管理制度》和《會計檔案管理辦法》。

　　企業財務自查自糾整改情況報告 18

　　現將本公司的實際經營情況，對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

　　一、財務收支情況

　　在財務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據基本單位實際發生的業務事項進行會計核算、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項，確保數據真實、有效。年銷售收入xx元，費用xx元，實現稅金xx元。總利潤xx元。

　　二、單位內部控制制度建立和執行情況

　　根據本單位工作實際，在建立并實施內部監督和控制制度過程中建立和完善各項制度的同時，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生。

　　三、存在的`問題

　　通過自查，我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，今后要進一步完善這方面的制度，力求將這方面的工作做到更好。

　　企業財務自查自糾整改情況報告 19

　　一、自查自糾背景

　　為了加強企業財務管理，規范財務行為，提高財務工作的準確性和透明度，確保企業資金的安全和有效使用，我公司積極響應上級部門的要求，對企業財務工作進行了全面的自查自糾。

　　二、自查自糾范圍

　　本次自查自糾涵蓋了公司的財務管理制度、會計核算、資金管理、成本控制、稅務管理等各個方面。

　　三、自查自糾情況

　　1. 財務管理制度方面

　　存在問題：部分財務管理制度不夠完善，執行不夠嚴格。例如，費用報銷審批流程不夠規范，存在審批不及時、手續不全的情況。

　　整改措施：修訂完善了財務管理制度，明確了費用報銷審批流程和權限，加強了對審批環節的監督和管理。同時，組織財務人員進行了制度培訓，提高了制度的執行力。

　　2. 會計核算方面

　　存在問題：會計科目設置不夠科學，部分會計憑證填制不規范，會計賬簿登記不及時。

　　整改措施：重新梳理了會計科目，根據企業實際情況進行了科學設置。加強了對會計憑證填制和會計賬簿登記的管理，要求財務人員嚴格按照會計制度的要求進行操作，確保會計信息的準確性和及時性。

　　3. 資金管理方面

　　存在問題：資金使用計劃不夠合理，資金閑置和資金緊張的情況時有發生。資金收支管理不夠嚴格，存在資金安全隱患。

　　整改措施：制定了科學合理的資金使用計劃，加強了對資金的統籌安排和調度。完善了資金收支管理制度，嚴格執行資金收支審批程序，加強了對資金的監管和風險控制。同時，加強了對銀行賬戶的管理，定期進行賬戶核對，確保資金安全。

　　4. 成本控制方面

　　存在問題：成本核算不夠準確，成本控制措施不夠得力。部分項目存在成本超支的情況。

　　整改措施：加強了成本核算管理，建立了完善的成本核算體系，提高了成本核算的準確性。制定了嚴格的成本控制措施，加強了對項目成本的監控和管理。對成本超支的項目進行了深入分析，找出了原因，并采取了相應的整改措施。

　　5. 稅務管理方面

　　存在問題：稅務申報不夠及時準確，存在稅務風險。

　　整改措施：加強了稅務管理，建立了完善的稅務申報制度，確保稅務申報的及時準確。組織財務人員進行了稅務知識培訓，提高了稅務風險防范意識。同時，加強了與稅務部門的.溝通和協調，及時了解稅收政策的變化，確保企業依法納稅。

　　四、整改效果

　　通過本次自查自糾和整改，我公司的財務管理水平得到了顯著提高。具體表現在以下幾個方面：

　　1. 財務管理制度更加完善，執行更加嚴格，為企業財務管理提供了有力的制度保障。

　　2. 會計核算更加規范，會計信息更加準確及時，為企業決策提供了可靠的財務數據。

　　3. 資金管理更加科學合理，資金使用效率得到了提高，資金安全得到了有效保障。

　　4. 成本控制更加得力，成本核算更加準確，為企業降低成本、提高效益奠定了基礎。

　　5. 稅務管理更加規范，稅務申報更加及時準確，有效降低了企業的稅務風險。

　　五、下一步工作計劃

　　1. 進一步加強財務管理，不斷完善財務管理制度，提高財務管理水平。

　　2. 加強對財務人員的培訓和教育，提高財務人員的業務素質和職業道德水平。

　　3. 持續加強成本控制，不斷降低企業成本，提高企業效益。

　　4. 加強稅務管理，依法納稅，積極防范稅務風險。

　　5. 定期開展財務自查自糾，及時發現和解決財務管理中存在的問題，確保企業財務工作的健康發展。

　　總之，通過本次財務自查自糾和整改，我公司在財務管理方面取得了一定的成績，但我們也清醒地認識到，財務管理工作是一項長期而艱巨的任務，我們將以此次自查自糾為契機，不斷加強財務管理，提高財務管理水平，為企業的發展壯大提供有力的財務支持。

　　企業財務自查自糾整改情況報告 20

　　一、自查自糾背景

　　隨著市場競爭的日益激烈，企業財務管理的重要性愈發凸顯。為了規范公司財務管理，提高財務工作的準確性和透明度，確保公司資產的安全和有效使用，我公司積極開展了財務自查自糾工作。

　　二、自查自糾范圍

　　本次自查自糾涵蓋了公司財務管理制度、會計核算、資金管理、成本控制、稅務管理等多個方面。

　　三、自查自糾情況

　　1. 財務管理制度方面

　　存在問題：部分財務管理制度不夠完善，執行不夠嚴格。例如，費用報銷審批流程不夠清晰，存在審批不及時、手續不全的情況。

　　整改措施：對財務管理制度進行了全面梳理和修訂，明確了費用報銷審批流程和權限，加強了對審批環節的監督和管理。同時，組織全體員工進行了財務管理制度培訓，提高了制度的執行力。

　　2. 會計核算方面

　　存在問題：會計科目設置不夠科學，部分會計憑證填制不規范，會計賬簿登記不及時。

　　整改措施：重新審視了會計科目設置，根據公司業務特點進行了優化調整。加強了對會計憑證填制和會計賬簿登記的管理，要求財務人員嚴格按照會計制度的要求進行操作，確保會計信息的準確性和及時性。同時，建立了定期對賬制度，及時發現和糾正會計核算中的問題。

　　3. 資金管理方面

　　存在問題：資金預算管理不夠科學，資金使用效率不高。存在資金閑置和資金緊張并存的情況。

　　整改措施：建立了科學合理的資金預算管理制度，加強了對資金的統籌安排和調度。優化了資金使用流程，提高了資金使用效率。同時，加強了對資金的風險控制，合理安排資金結構，降低資金成本。

　　4. 成本控制方面

　　存在問題：成本核算不夠準確，成本控制措施不夠得力。部分產品成本過高，影響了公司的盈利能力。

　　整改措施：完善了成本核算體系，加強了對成本的精細化管理。建立了成本控制目標責任制，將成本控制指標分解到各個部門和崗位，加強了對成本的監控和考核。同時，通過優化生產流程、降低原材料采購成本等措施，有效降低了產品成本。

　　5. 稅務管理方面

　　存在問題：稅務申報不夠及時準確，存在稅務風險。

　　整改措施：加強了對稅務政策的學習和研究，提高了稅務申報的準確性和及時性。建立了稅務風險預警機制，定期對公司的'稅務風險進行評估和排查，及時采取措施防范稅務風險。同時，加強了與稅務部門的溝通和協調，積極爭取稅收優惠政策，降低公司稅負。

　　四、整改效果

　　通過本次自查自糾和整改，公司的財務管理水平得到了顯著提高。具體表現在以下幾個方面：

　　1. 財務管理制度更加完善，執行更加嚴格，為公司財務管理提供了有力的制度保障。

　　2. 會計核算更加規范，會計信息更加準確及時，為公司決策提供了可靠的財務數據。

　　3. 資金管理更加科學合理，資金使用效率得到了提高，資金風險得到了有效控制。

　　4. 成本控制更加得力，產品成本得到了有效降低，公司的盈利能力得到了提升。

　　5. 稅務管理更加規范，稅務風險得到了有效防范，公司的稅務負擔得到了合理降低。

　　五、下一步工作計劃

　　1. 持續加強財務管理，不斷完善財務管理制度，提高財務管理水平。

　　2. 加強對財務人員的培訓和教育，提高財務人員的業務素質和職業道德水平。

　　3. 進一步加強成本控制，不斷降低產品成本，提高公司的市場競爭力。

　　4. 加強稅務管理，依法納稅，積極防范稅務風險。

　　5. 定期開展財務自查自糾，及時發現和解決財務管理中存在的問題，確保公司財務工作的健康發展。

　　總之，通過本次財務自查自糾和整改，公司在財務管理方面取得了一定的成績，但我們也清醒地認識到，財務管理工作是一項長期而艱巨的任務。我們將以此次自查自糾為契機，不斷加強財務管理，提高財務管理水平，為公司的持續發展提供有力的財務支持。

　　企業財務自查自糾整改情況報告 21

　　為了進一步加強財務管理，提升財務透明度，確保企業財務數據的真實性和可靠性，我司于xx年xx月xx日開展了財務自查自糾工作。本次自查自糾的重點是對近年來財務報表、稅務申報、日常賬務及內部控制等方面進行全面檢視，旨在發現并糾正潛在的問題，為公司健康發展奠定基礎。

　　一、自查自糾工作的主要內容

　　1. 財務報表審核

　　對過去三年的財務報表進行了全面審查，重點核對了資產負債表、損益表及現金流量表的數據一致性與合理性。

　　2. 賬務處理情況

　　自查了日常賬務處理流程，特別是收入、成本、費用的確認及記錄，確保符合會計準則及企業內部規定。

　　3. 稅務合規性

　　檢查了公司近三年的稅務申報記錄，確保所有稅種的申報準確、及時，核實了是否有漏稅或少報的現象。

　　4. 內部控制制度

　　評估了現有內部控制制度的執行情況，檢查了財務審批流程、資產管理及合同履行的合規性。

　　二、發現的問題

　　1. 財務報表差異

　　在審核過程中發現，部分財務報表中的數據存在差異，尤其是營業收入與實際發票不符。

　　2. 賬務處理不規范

　　發現部分費用未能按規定進行適當的分類和歸集，導致成本計算不準確。

　　3. 稅務申報不及時

　　部分稅項的申報存在延遲，影響了公司的信用記錄。

　　4. 內部控制執行不到位

　　部分審批流程未能嚴格按照公司制度執行，導致資金使用不規范。

　　三、整改措施

　　針對自查中發現的問題，我司制定了以下整改措施：

　　1. 完善財務報表

　　對于差異的財務報表，立即進行核實并修正，確保數據的真實性，未來定期對財務報表進行全面審查。

　　2. 規范賬務處理

　　加強對財務人員的培訓，明確費用分類標準，確保每筆費用都能按照規范進行記錄，減少錯誤概率。

　　3. 稅務申報制度化

　　建立稅務申報日歷，設定稅務申報的發布時間，確保所有稅種均在規定時間內申報，并設立提醒機制。

　　4. 加強內部控制

　　重新評估并優化內部控制制度，確保各項審批流程的合規性與透明度，設立定期檢查機制，確保制度的`有效執行。

　　通過本次財務自查自糾工作，我們認真面對發現的問題，并制定了切實可行的整改措施。未來，餐飲企業將繼續強化財務管理，完善內部控制，提升稅務合規意識，確保企業的健康可持續發展。同時，定期開展自查自糾工作，確保各項財務制度的貫徹執行，切實提高企業的財務管理水平。

　　企業財務自查自糾整改情況報告 22

　　為加強公司財務管理，確保財務信息的準確性和真實性，xx保險有限公司于xx年xx月xx日啟動了財務自查自糾工作。此次活動主要針對財務報告、賬務處理、稅務合規及內部控制等方面進行全面檢視，以發現潛在問題并及時進行整改，保障公司的健康、合規運營。

　　一、自查自糾工作的主要內容

　　1. 財務報表審核

　　對過去三年的財務報表，包括資產負債表、利潤表和現金流量表等進行了全面審核，著重核實各項數據的準確性和合理性。

　　2. 賬務處理審查

　　自查了日常賬務處理流程，檢視了保險費收入、理賠支出及投資收益等會計科目的記錄，確保符合相關會計準則及公司內部規定。

　　3. 稅務合規性

　　針對公司近三年的稅務申報情況進行了核查，確保各類稅款如營業稅、企業所得稅等的申報和繳納合規、及時。

　　4. 內部控制評估

　　對公司財務管理及審批流程進行了評估，檢查了資金使用及資產管理的合規性，確保內部控制措施的有效性。

　　二、發現的問題

　　1. 財務報表數據不一致

　　在審核過程中，發現部分財務報表中的保險費收入與實際到賬金額存在差異，導致報表數據不一致。

　　2. 賬務處理不規范

　　部分費用的分類不明確，影響了財務數據的準確性，同時發現有些理賠費用未能及時入賬。

　　3. 稅務申報延遲

　　發現部分稅項的申報存在滯后情況，未能按照規定時間進行申報，可能影響公司的信用記錄。

　　4. 內部控制執行力不足

　　部分財務審批流程未能嚴格執行，造成資金使用不規范，存在降低財務透明度的風險。

　　三、整改措施

　　針對上述發現的問題，公司制定了以下整改措施：

　　1. 修正財務報表

　　對于發現的數據差異，立即組織核實并做出相應調整，確保報表數據的真實、準確。定期組織財務報表數據的交叉核對，防止類似錯誤再次發生。

　　2. 加強賬務處理培訓

　　加強對財務人員的培訓，明確賬務處理規范，特別是保險費和理賠費用的入賬流程，確保所有交易都能準確無誤地反映在賬務中。

　　3. 完善稅務申報機制

　　建立稅務申報的`日歷管理制度，明確各類稅務的申報時間，定期召開稅務合規會議，確保及時申報并支付稅款，避免滯納金。

　　4. 強化內部控制

　　重新審視并完善內部控制制度，確立每項資金使用的審批流程，設立內部審計跟蹤機制，確保公司財務活動透明、合規。

　　通過本次財務自查自糾活動，我司明確了財務管理中存在的問題，并針對性地制定了整改措施，以提升公司的財務管理水平。未來，xx保險有限公司將定期開展財務自查工作，增強財務風險意識，確保 financial report的準確性和合規性，為公司的可持續發展提供堅實的財務保障。

　　企業財務自查自糾整改情況報告 23

　　為提高公司的財務管理水平，確保公司財務數據的真實性、合規性和準確性，我公司于xx年xx月xx日啟動了財務自查自糾工作。本次自查遵循全面、客觀、公正的原則，主要對公司財務報表、賬務處理、稅務管理及內部控制等方面進行深入檢查，力求及時發現并糾正潛在問題，保障公司健康運營。

　　一、自查自糾工作的主要內容

　　1. 財務報表審核

　　對過去三年的財務報表進行了全面審查，重點核對了資產負債表、利潤表和現金流量表的數據準確性及合理性。

　　2. 賬務處理審查

　　自查了開發項目的銷售收入、成本以及相關費用的賬務處理，確保所有交易都按照行業會計準則和公司內部規章進行記錄。

　　3. 稅務合規性

　　針對近三年的稅務相關記錄進行了核查，重點關注了增值稅、企業所得稅和土地增值稅的申報及繳納情況，確保符合國家稅務要求。

　　4. 內部控制評估

　　對公司財務管理的內部控制制度進行了評估，包括資金審批流程、資產管理及合同審核等環節，以查找潛在的管理漏洞。

　　二、發現的問題

　　1. 財務報表數據不一致

　　核查發現，部分項目的銷售收入與合同金額存在差異，影響了財務報表的準確性。

　　2. 賬務處理不規范

　　發現部分費用分類不明確，尤其是工程成本的分配不夠合理，導致成本核算不準確，影響盈利能力分析。

　　3. 稅務申報不及時

　　部分稅項的申報存在延遲現象，未能按時完成增值稅和企業所得稅的申報，可能導致罰款風險。

　　4. 內部控制執行力度不足

　　在資金使用和合同審查方面，存在審批流程不夠嚴謹的情況，可能導致不必要的財務風險。

　　三、整改措施

　　針對自查中發現的問題，公司制定了以下整改措施：

　　1. 修正財務報表

　　對發現的財務報表數據差異，及時進行核實并進行必要的調整，確保數據真實有效。定期建立財務報表數據核對機制。

　　2. 規范賬務處理流程

　　加強對財務人員的培訓，特別是在工程成本核算和費用分類方面，明確具體的操作流程和標準。同時，建立費用報銷和項目成本核算的審核機制。

　　3. 完善稅務申報管理

　　制定詳細的稅務申報日歷，并分配專人負責稅務事項的'跟蹤與管理，確保稅款的及時申報與繳納，降低稅務風險。

　　4. 強化內部控制機制

　　對現有內部控制制度進行優化，嚴格審批流程，確保所有資金使用及合同簽署經過嚴格審核，提高管理透明度和合規性。

　　通過本次財務自查自糾工作，我司發現了在財務管理中的若干問題，并制定了切實可行的整改措施，計劃在后續工作中不斷落實與完善。未來，xxx房地產開發有限公司將繼續加大財務管理的力度，定期開展自查自糾工作，提升財務管理的規范性與透明度，為公司的穩健發展提供堅實的財務保障。

【企業財務自查自糾整改情況報告】相關文章：

自查自糾整改情況報告11-10

自查自糾整改情況報告（精選20篇）11-21

自查自糾整改情況報告12篇11-10

自查自糾整改情況報告（通用23篇）03-14

醫生自查自糾整改情況報告（精選22篇）12-30

銀行自查自糾整改情況報告范文通用03-23

安全生產自查自糾整改情況報告11-08

安全生產自查自糾整改情況報告05-08

企業財務自查自糾整改情況報告范文（通用8篇）11-14