財政內部控制自查報告（通用21篇）

　　忙碌而又充實的工作在時間的催促下告一段落了，回顧這段時間的工作，既存在亮點，也存在不足，讓我們一起認真地寫一份自查報告吧。為了讓您不再為寫自查報告頭疼，以下是小編幫大家整理的財政內部控制自查報告，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

　　財政內部控制自查報告 篇1

　　一、自查方法

　　現金的清查，是通過實地盤點的方法，確定庫存現金的實存數，再與現金日記賬的賬面余額核對，以查明賬目情況。銀行存款的清查，是采用與開戶銀行核對賬目的方法進行的，即將本單位的銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單逐筆進行核對。

　　二、自查內容

　　1、財務收支管理情況

　　我院在財務工作的過程中，嚴格按照《會計法》的規定，遵守財務規章制度，明確“收支兩條線”的管理辦法，配備財務人員2人（會計、出納各1人）。經費在日常使用中，嚴格遵循國家的行政事業單位會計法準則；在辦理財務報銷事項時，嚴格執行“一支筆”的原則，同時必須有經辦人、分管領導和院長全部簽字后才能到財務報銷，以確保其真實性、合法性；依法設置會計賬簿，根據本單位實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的'各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算，確保數據真實、有效；在會計電算化方面，采用的是用友ERP財務軟件，有助于會計工作的規范化。在資產管理上，做到帳物一致、帳表相符，特別是在使用中央專項資金采購時，嚴格按照行政單位采購辦法，公開招標進行采購，采購的資產及時準確入帳。

　　2、訴訟費收費情況

　　我院嚴格按照訴訟費管理辦法，嚴格按照國家統一規定收取訴訟費用，未另行制定收費辦法、自行增加收費項目、擴大收費范圍、提高或降低收費標準。訴訟費用的收取實行收繳分離按照受理案件適用的訴訟費用標準確定具體數額后，以書面形式通知當事人繳納訴訟費用；當事人憑人民法院開具的交費通知到指定銀行交費，并以銀行開具的收據作為已交（預交）訴訟費用的憑據，到人民法院換領訴訟費用專用票據。各區鄉人民法庭收取訴訟費用，也實行收繳分離。因不便由指定銀行收取訴訟費用，由人民法庭直接代收，并向當事人開具訴訟費用專用票據。人民法庭直接代收的訴訟費用，定期交入指定銀行，同時將票據上交我院。我院對訴訟費用進行嚴格管理，嚴格執行國家有關規章制度，自覺接受同級財政部門、審計部門和上級人民法院的監督和檢查。

　　3、涉案款項管理情況

　　由于財政預算管理的有關規定，實行財政國庫集中支付改革的預算單位只能在國庫集中支付代理銀行開設一個預算單位零余額賬戶的局限，我院的執行案款，案件暫存款暫未實行專戶管理。

　　4、訴訟費收費程序情況

　　我院嚴格按照訴訟費管理辦法，嚴格按照程序收繳訴訟費用，法院只負責開收費通知單，由案件當事人直接向財政部門在農業銀行各分支機構開設的“訴訟費匯繳財政專戶”繳納訴訟費，法院訴訟收費全額上繳國庫。由于條件限制，部分區鄉基層法庭所在轄區未設立農業銀行營業點，由經辦人統一收取后再代為存入專戶。

　　5、票據管理情況

　　我院財務室設專人管理票據，并進行記帳登記，收費員每次向票據管理人員只領一本票據，以后繳舊領新；票據管理人員要按一定時間和收費員核對票據和核銷票據，并按有關規定和財政核銷票據。《非稅收入一般繳款書》按照相關規定加蓋人民法院財務專用章或訴訟收費專用章。

　　三、不足及建議

　　通過自查，我院在財務管理和訴訟費收費過程中還存在一些不足，在預算管理方面，預算編制不夠細化，調整隨意性較強，今后要加大對預算的管理，應注意編制的可行性論證。在與各單位的往來業務中，結算不夠及時，在以后工作中盡量采用轉賬支付的方式，當日進行結算。經費方面，在很大程度上受制于地方財政的制約，劃撥的隨意性很大，在日常經費和專項資金上，都存在著到位不及時、不足額的現象，往往都是年終集中支付，增加了財務的工作量。

　　財政內部控制自查報告 篇2

　　我公司從xx月上旬起，結合本膠廠的實際情況，對本膠廠會計基礎工作情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

　　一、財務收支情況

　　在財務工作過程中，本膠廠嚴格按照《會計法》的規定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據本膠廠實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的`會計制度的規定進行會計核算，確保數據真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支出需要，既體現了實際工作需要，又考慮財力可能，根據各部門和各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。

　　二、單位內部控制制度建立和執行情況

　　根據本膠廠工作實際，在建立并實施內部監督和控制制度過程中，制定了《現金管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本膠廠財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生：

　　1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的.職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。

　　2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

　　3、明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。

　　三、固定資產管理和使用情況

　　為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，結合本工廠的實際情況報云南公司，經批準，按采購程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。

　　四、存在問題

　　通過自查，我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

　　財政內部控制自查報告 篇3

　　學校認真組織干部、教師學習、傳達《教育部、財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見》，統一思想，明確要求。通過學習，充分認識加強中小學財務管理工作的重要意義：加強中小學財務管理，提高教育經費使用效益，是落實科學發展觀、辦好人民滿意的教育重要內容，是促進基礎教育持續健康發展的基本保證，是從源頭預防經濟的犯罪，避免國家財產損失的重要舉措。作為學校要切實加強領導，采取有效措施，確保學校財務管理規范化、制度化、科學化。

　　學校根據財務管理自查通知的精神，對本校的財務管理工作開展了自查，具體匯報如下：

　　問題梳理：

　　經過自查，學校目前不存在《意見》中列舉的私設“小金庫”、私分公款等嚴重違紀違法行為；在日常財務、財產管理中也能做到責任明確，制度嚴格，注意提高公用經費和國有資產的使用效益，確保學校素質教育活動的開展。

　　具體舉措：

　　一、嚴格收入管理。

　　學校所有收入全額繳入學校基本帳戶內，嚴格執行“收支兩條線”規定。學校所有收費項目和標準嚴格按照“一費制”及《明白收費卡》執行，沒有任何擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準的做法。按規定規范使用財政部門統一印制的'票據，開據票據規范。代辦費和服務性項目在收費中嚴格按照學生、家長自愿原則，保留原始回執。

　　二、嚴格支出管理。

　　學校嚴格執行國家規定的開支范圍及標準。各項支出按實列支，不虛列虛報，決不允許以白條作為報銷憑證。學校購置教學儀器設備、辦公用品及圖書資料等，只要符合政府采購條件的，全部實施政府采購。不符合政府采購條件的，也能做到貨比三家，堅持到正規商戶實施采購。學校所有支出實行校長負責制，部門提出申請，校長統一審批，各負其責。重大經費開支項目，嚴格執行“三重一大”議事制度，由校領導班子集體討論決定。每月定期通過校務公開欄向全體教工公布學校重大事項和經費使用情況。學校財務人員具備從業資質，人員之間權責明確，相互分離、相互制約、相互監督。各類代辦費用按實際價格收取，如有結余及時清退，退費清單全部由家長統一簽收。

　　三、加強資產管理。

　　學校重視財產管理工作，建立健全內部管理制度。每學期末組織開展資產清查工作，確保帳帳相符、帳卡相符、帳實相符，保障國有資產的安全。學校的國有資產報廢、報損等，經過學校集體研究決定，按規定程序審批入帳。學校不從事任何風險性投資活動，避免國有資產的損失。今后，學校還將調整充實財產管理人員，使學校財產管理工作更上一個臺階。

　　財政內部控制自查報告 篇4

　　學校財務工作在學校工作中是一項非常重要的工作，是搞好學校教育教學工作、改善辦學條件、校容校貌的有力保障。學校財務工作的開展是否能做到合理、合規、合法，將有限的經費用在刀刃上，使學校得到發展，關建在于學校對財務工作的管理。因此，我校歷來對財務工作的管理都非常嚴格，力爭在財務工作中不出現疏漏，將財務工作抓好抓實。

　　在財務工作的開展中，做了大量的工作，根據沁教文【20xx】63號文件的安排，5月3日—5月12日對我校財務管理進行自查，現將我校財務工作的'開展情況自查自糾如下：

　　一、財務收支情況

　　在財務工作過程中，我校嚴格按照有關規定，成立了財務管理領導小組，建立健全了各項財務規章制度，嚴格執行國家有關財務法規，依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算，確保數據真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支出需要，既體現實際工作需要，又考慮財力可能，根據我校各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。

　　二、單位內部控制制度建立和執行情況

　　根據本單位工作實際，在建立并實施內部監督和控制制度過程中，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生。通過自查我單位資金使用情況無違規現象。

　　三、存在問題

　　此次自查過程中學校領導高度重視，通過自查，我單位會計未取得會計從業資格證，財務公示有時未按時公布，個別學校存在欠款，今后要進一步完善這方面的制度，對財務工作的開展和管理嚴格按上級主管部門的要求進行，求真務實地將學校財務工作抓好抓實，在今后的工作中，我們將積極參加財務工作培訓，努力學習財務知識，不斷提高財務人員的工作素質，力求將我校的財務工作做得更好。

　　財政內部控制自查報告 篇5

　　在我院的作風整頓活動中，結合本單位的實際情況，對本單位的會計工作進行了認真的`自查，現將自查情況匯報如下：

　　一、簽定責任書，落實責任人。

　　加強醫療收費管理，規范醫療服務收費行為是財務管理的重要內容，必須狠抓落實。

　　（一）嚴格執行收費問責制，認真執行國家收費政策。

　　（二）強化醫療服務收費公示制度，接受群眾監督，一旦發現有多收亂收的，從科室績效中扣除，并追究科室負責人和當事人的責任。

　　（三）加強藥品價格管理，嚴格執行國家藥品價格政策，醫院實行《一日開方制》，按病人實際用量處方，當日藥品必須用完，任何科室不得截留。

　　（四）規范醫用耗材的使用和管理，醫用耗材由器械科統一采購和管理，嚴格執行收費標準及明碼標價，使用科室不得自帶材料進行手術和治療，一次性高值耗材不得重復使用。

　　（五）嚴禁收費室外借現金。

　　二、限期整改問題，做到不留死角。

　　醫療收費工作是財務管理、醫院管理年及糾風工作的重點工作，也是醫院當前的中心工作，全院各業務科室必須提高認識，高度重視，從維護患者的利益出發，自覺遵守物價法律法規，加強對醫療收費行為的監督管理，健全收費管理制度，對各臨床科室和重點部門的醫療收費進行徹底檢查，對容易出現差錯的薄弱環節和重點部門要進行重點檢查，決不允許有自立項目收費、分解收費、重復計費等違規行為。

　　提升自身的業務知識水平，積極參加各種有助于工作的學習機會，努力配合領導的工作，為了建設醫院更加美好的明天而奮斗。

　　財政內部控制自查報告 篇6

　　一、整改活動開展情況

　　公司根據貴局下發的[xxxx]109號《關于在深圳轄區上市公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》（以下簡稱《通知》）要求，以及《調查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描述，我司20xx年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發現的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人，財務自查報告怎么寫。對深圳證監局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整改情況。

　　二、自查發現的問題及整改情況

　　根據《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求：

　　（一）各公司應當建立符合規定和適應公司自身發展的財務管理組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約；財務會計人員具備相關專業知識和專業技能，具備會計從業資格；公司對財務會計人員后續教育有制度性安排。

　　（二）各公司應當根據相關法律法規的規定，建立健全符合公司

　　自身經營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的.規定，責任追究應與績效考核掛鉤。

　　各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規定。財務會計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批準。

　　（三）各公司應加強財務信息

　　三、存在的問題及處理意見

　　（一）會計基礎規范化建設中存在以下問題：

　　1、有記賬憑證簽字不全的現象。

　　2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。

　　（二）處理意見：

　　從學習、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎工作規范化建設。

　　通過開展自檢自查及對問題的整改，建立健全內部會計制度，督促業務人員嚴格按照國家有關財經法律、法規、會計制度進行操作，切實加強財政財務管理，提高資金使用效益，確保資金的使用安全、規范、有效。

　　財政內部控制自查報告 篇7

　　根據縣教育局財務管理工作專項檢查工作的通知精神，結合學校實際狀況，就學校收入管理、支出管理、資產管理和財會隊伍推薦等方面進行了自查，現將自查狀況匯報如下：

　　（一）收入管理

　　1．所有預算外收入全額解入財政專戶，嚴格執行“收支兩條線”管理；

　　2．我校已經實行免費入學，無擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準；

　　3．針對外地學生各類收費按規定使用財政部門統一印制的財政票據，無亂收費現象；

　　（二）支出管理

　　1．學校各項支出按實際發生數列支，無虛列虛報和白條抵庫等現象；

　　2．學校購置的教學儀器設備、辦公作品及圖書資料等都實行政府采購；

　　3．學校財務支出實行校長負責制，已經建立健全民主理財制度，對大額資金的使用由校領導群眾討論決定；

　　4．學校實行校務公開制度，建立健全財務管理內部控制制度，所有的財務都有結算中心的報賬員操辦，職責明確；

　　5．不存在私設“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現象，

　　（三）資產管理

　　1．學校資產的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等，都有校領導群眾決定并按國有資產處置管理的有關規定報批；

　　2．學校已建立健全資產的`購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度，建立校產臺賬，定期組織資產清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符；

　　3．學校國有資產出租、出借經學校領導群眾決定后報上級相關部門審批，不存在將學校資產用于抵押和擔保，或以貨幣資金投資企業、購買股票、基金、企業債券等風險性投資活動；

　　（四）財會隊伍建設

　　1．從事財會工作的財會人員，是結算中心派出的報賬員，具有會計從業資格證書；

　　2．財會人員正確行使會計監督職權，對違反法律規定的會計事項，拒絕辦理或者按照職權予以糾正以確保會計信息的真實性、合法性和完整性；

　　加強財務管理，提高教育經費使用效益，是落實科學發展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要資料，是促進教育持續健康發展的基本保證。學校的財務管理工作事關廣大學生的切身利益，事關學校的健康發展，學校領導充分認識加強財務管理的重要性，在今后的工作中切實加強領導，采取有效措施，確保財務管理規范化、制度化、科學化。

　　財政內部控制自查報告 篇8

　　6月6日區采購執行情況專項檢查業務培訓會后，我部領導非常重視，及時組織相關人員認真學習了x財發[2008]78號關于印發《xxx區政府采購執行情況專項檢查實施方案》的通知精神，在安排專人負責此項工作的同時，嚴格對照文件要求進行專項檢查自糾自查工作。現將具體情況匯報如下：

　　一、領導重視，落實責任。

　　部領導班子對政府采購工作非常重視，經專題研究，明確該項工作由分管財務的副部長xxx負責，日常具體工作由財務人員負責。在日常財務管理中，部領導經常在部務會、支部會議上，多次強調各項物資采購要嚴格遵照政府采購有關規定執行，決不允許出現化整為零、規避政府采購的行為；在業務方面要求財務人員經常向區政府采購中心請教、學習，向會計核算中心領導和報帳組工作人員學習，不斷強化程序意識、節約意識；在日常具體工作中，領導經常提醒經辦人員，要嚴格按照政府采購法的要求進行物資采購，杜絕圖方便而改變采購方式的行為出現。

　　二、完善政府采購管理制度。

　　部領導班子科學統籌，本著節約的原則，在每年年底定出下一年度預算，采購活動嚴格控制在預算范圍內。每項具體采購工作由各科室根據辦公需要和上級有關政策提出申請，經主管科室的`部領導閱示后，提交部務會研究確定。

　　三、嚴格管理，規范操作。

　　我們自覺堅持采購程序，部務會研究同意采購后，由財務人員負責在區政府采購中心按《采購法》要求具體辦理。對每一項政府采購業務，我們嚴格按照政府采購法和政府采購業務指南的程序進行上報，根據區采購中心批準的采購方式、金額進行下一步的采購。到目前為止，我部在執行政府采購政策方面沒有出現違規或違反財經紀律現象發生。

　　四、完善檔案管理。

　　對每次采購活動的采購資料，財務人員能及時進行整理歸檔。

　　財政內部控制自查報告 篇9

　　根據縣財政局《關于開展內部監督檢查工作的通知》文件精神，我所對照檢查標準，切實把財務管理和實際情況相結合，本著實事求是的原則進行了全面自查。現將自查情況匯報如下：

　　一、領導高度重視、加強財務綜合管理水平

　　領導高度重視財務管理工作，為了提高我鄉財務管理水平和會計核算質量，年初制訂了工作目標。嚴格按照財務工作規程，明確崗位職責，使財務管理的各項制度進一步得到落實，通過考核來促進基礎管理。并積極組織財務管理人員參加各種業務培訓，進一步提升財務工作水平。

　　我所現設有總預算會計一人、負責預算編制和執行；統管會計一人、負責全鄉財務核算；出納一人、負責全鄉銀行存款的存取業務。

　　二、嚴格執行財務管理制度、規范各項財務管理行為

　　1、按規定設立單獨的財務核算機構，由具有會計從業資格的人員擔任財務核算管單位內部會計核算體系，嚴格執行單位內部控制制度、稽核制度和財務報銷制度。按照財務管理制度的規定制定相應的分工管理職責。

　　鄉政府所有支出票據及專款支出必須有鄉長簽字才能核銷；所內支出票據必須有所長簽字才能報銷。

　　2、按規定開設銀行賬戶，銀行留存印鑒由財務人員分開保管。

　　我所現開設有三個銀行賬戶

　　核算預算內撥款和預算內人員工資發放；

　　核算鄉政府所有財務及各種專款支出；

　　核算鄉政府預算外收支。

　　3、會計報表數據真實、完整，編制與報送及時、準確。

　　4、制定了單位票據領購、保管、使用、核銷等具體的管理規定，票款相符；無轉讓、出借和代開財政票據情況，無偽造和使用偽造財政票據情況。

　　5、部門預算編制完整、真實，無超預算、超標準支出情況；預算執行過程中的追加項目真實，無虛報項目追加預算指標套取財政資金行為。

　　6、嚴格按照財經紀律管理財務，無私設小金庫和帳外帳等違規行為，無濫用和鋪張浪費等現象。

　　三、通過自查發現工作中還存在一定的不足

　　（一）財務人員素質需進一步提高

　　隨著電算化在財務工作的應用，在規范和方便財務工作的同時，也對財務人員的素質提出了更高的要求，提高業務能力和知識水平成為我們亟待解決的問題。

　　（二）財務管理力度需進一步加強

　　還存在管理工作上的松懈，各項制度的執行力方面有待加強，沒有形成真正意義上的'自我監督和自我約束機制。

　　四、今后工作努力的方向及措施

　　（一）加強財務管理力度。

　　嚴格管理是做好財務工作的重要保障，今后的工作中我鎮一定要加強財務管理力度，嚴格執行各項管理制度，從而進一步提高工作質量，完善財務管理制度，規范財務管理行為。

　　（二）提高財務人員素質。

　　不斷提高財務工作水平，繼續通過培訓和業務交流等多種方式提升財務人員的業務能力和知識水平，使之適應財務管理工作的要求。

　　此次自查工作中我鄉領導高度重視，科學合理地安排好自查工作，以《會計法》及其實施細則為準繩，以我鄉制定的各項財務制度和辦法為依據進行全面自查，通過自查工作的開展充分認識到財務核算，分析、預算工作的重要性，今后我們要依托信息化，規范基礎管理，強化經費監督，深化服務內涵，扎扎實實地把財務管理各項工作落實到實處。

　　財政內部控制自查報告 篇10

　　以來，鎮“一事一議”財政獎補項目在市財政、交通、水務等各部門的大力支持下，精心組織，廣泛宣傳，科學實施，取得了明顯成效。現將自查的有關情況簡要匯報如下：

　　一、基本情況

　　鎮，轄2個社區和15個行政村，現有人口30000余人。2批準我鎮村級公益事業一事一議財政獎補(道路)建設項目6個，項目涉及6個行政村。其中：道路建設項目5個，水利建設項目1個。硬化道路10.96公里，其中鋪設瀝青路面1.36公里，水泥硬化道路9.6公里，配套供排水6.8公里。砌護支渠3條，長度1530米;修建生產路橋涵6座。項目累計投資額達360.25萬元，其中：村級自籌180.125萬元，申請財政獎補180.125萬元。項目建設受益群眾5211戶、16620人，占總人口的57.8%。

　　二、工作具體開展情況:

　　1、組織領導。

　　為扎實推進我鎮“一事一議”財政獎補項目順利開展，鎮黨委、政府把“一事一議”工作列入重要議事日程，成立了以鎮黨委書記任勤任組長，成立了以任勤書記為組長，紀委書記楊金保為副組長，鎮規劃辦、社經中心、紀檢辦公室負責人、項目村書記為成員的項目建設領導小組，抓好工程項目的建設、質量和管理工作。同時，各個項目村分別成立了以村黨支部書記為組長，村民監督委員會成員、黨員代表、村民代表為成員的項目實施領導小組，具體負責項目的實施。明確分工，強化責任，加強資金管理，確保各項工作有序進行。

　　2、宣傳發動。

　　通過召開村民代表會議，黨員大會，開辟宣專欄，制作固定標語等形式，全力營造“一事一議”宣傳工作的氛圍，尊重民意，民主決策，規范操作，在全鎮范圍內大力宣傳“一事一議”工作的積極意義，讓村民知道開展“一事一議”工作是黨和政府關心“三農”工作的重要組成部份，是加大財政資金向“三農”投入的有效載體，是為民謀利的有效途徑。通過有效的`宣傳，把黨的政策化作農民群眾的實際行動，增強了他們的投工投勞的積極性和主動性，有力地推動了“一事一議”工作的順利開展，營造了群眾積極參與項目建設的良好氛圍。

　　3、項目管理。

　　為了切實做好全鎮村級公益事業建設一事一議財政獎補項目的管理和維護，我們建立了一事一議財政項目庫，分項目立卷歸檔，實行專人、專柜管理。

　　項目申報資料齊全、內容完整。申報資料具體包括：項目建議書、項目申報表、村民代表會議記錄、村委會議記錄、籌資籌勞清冊、預算方案、工程預算表、項目公示表、項目概算表、項目匯總表、資金申請報告、項目公示資料等。

　　一事一議財政獎補項目的申報嚴格按照程序來走。獎補項目有各村民委員會申報、經鎮人民政府初申后，報中衛市財政局，市財政局會同市交通局、水務局、農牧局等相關部門會審批準。

　　對已經批準的一事一議獎補項目，都能及時組織村民委員會全面實施且能按進度完成。

　　對于工程質量，我們經多方征求意見和論證，做到工程設計科學、技術標準明確，各村都建立有工程質量監督小組，代表村民對工程質量和工程進度進行監督，填制監督記錄表。

　　目前我鎮的一事一議獎補項目工程全部實施完畢并且已經鎮村兩級進行了驗收。

　　4、籌資籌勞管理

　　我鎮對一事一議財政獎補項目籌資籌勞的管理，嚴格按照程序來走。經村民代表大會討論通過，報鎮人民政府審查。農民籌資籌勞標準嚴格按照文件規定，不超過規定上限。對籌資籌勞的檔案進行分類管理，保障了檔案的齊全。

　　5、資金管理

　　我鎮社會與經濟管理辦公室負責對一事一議財政獎補資金實施管理，在寧夏黃河農村銀行設立了一事一議財政獎補資金專戶，在賬目上設立了專賬。實行專人、專戶、專賬管理。各村“一事一議”項目資金都實行了報賬制，由村上提出申請，經鎮社會與經濟管理辦公室審核，鎮長簽后方可下撥。

　　6、其他管理

　　檔案管理。我鎮對申報資料、批復文件、會議記錄、公示資料、合同、驗收表、結算憑證和有關圖片等都裝訂成冊，并分村、分項目建檔、歸檔。

　　三、存在的問題

　　認識有待進一步深化。村級公益事業建設一事一議財政獎補是事關群眾切實利益的一件大事，又是一項程序比較復雜的工作，但極少數干部對公益事業一事一議財政獎補建設的認識還比較模糊，思想認識上有一定的偏差，認為此項工作程序太多，政策性又很強，認為很麻煩而出現了消極和畏難情緒。

　　四、幾點建議

　　一是建議將獎補資金批復到鎮鄉，由鎮鄉統籌安排，按一年實施一個村的規劃，集中到一個村逐年分村實施效果更好

　　二是保障工作經費投入。鎮鄉一事一議財政獎補辦公室一般都設立在財政所，目前財政所基本上沒有固定的經費來源，正常運轉都相當困難，辦公條件較差。建議上級撥付一定的工作經費，逐步改善各鎮鄉的一事一議財政獎補辦公室的辦公條件，切實提高辦事的質量和效率。

　　財政內部控制自查報告 篇11

　　根據縣財政局關于清理整頓財政專戶的通知要求，我所認真對照自身工作實際，就我所財政專戶管理方面的問題進行了認真細致的自查，現將自查情況匯報如下：

　　一、賬戶設置情況

　　財政所在橫水信用社開設賬戶五個，即“鳳翔縣橫水鎮財政所糧食直補專戶”“鳳翔縣橫水鎮財政所預算內存款戶”“鳳翔縣橫水鎮財政所義務教育經費專戶”“鳳翔縣橫水鎮財政所農村財務管理服務中心”四個財政專戶和“鳳翔縣橫水鎮財政所集中核算戶”一個基本戶，這五個賬戶都是根據上級批文按要求合法開設，安全運行。

　　二、專戶清理工作基本情況

　　1、清理整頓工作組織領導方面，成立了財政專戶清理整頓工作小組。接到縣局通知后，我們及時向鎮黨委鎮政府做了專題匯報，鎮上領導高度重視，及時召開了會議安排了此項工作，成立了清理整頓工作小組，由張珍錄同志任組長，成員有楊建軍、喬宏濤、胥永輝三名同志，明確了工作任務，保證了清理整頓工作的順利開展。

　　2、專戶管理建設方面：財政所立足實際制定了切實可行的財政專戶管理制度，確保財政專戶資金安全運行。在財政專戶的管理上，制定了統一、規范的管理制度，財政專戶的開設符合國家規定的要求，沒有私自開設、轉移資金的情況。在專戶的開設時，嚴格履行了規范的審批方案，并與開戶銀行簽訂了規范的委托協議，明確規定了雙方的全、責、利等事項。專戶管理資金的用途，收付資金及銀行對賬、支取方式、檔案管理及開戶、銷戶等做了嚴格的要求。

　　3、專戶清理撤并方面，嚴格按縣局有關文件要求，對長期未發生資金往來的賬戶，即：“鳳翔縣橫水鎮財政所退耕還林專戶”，將檔案提交信用社予以撤銷。

　　4、專戶資金規范管理方面，在專戶資金的使用過程中嚴格按照各種專項資金的使用范圍，建立規范的財政專戶資金收付管理流程，保證財政專戶資金規范運行，在專戶資金的管理上沒有擠占、挪用現象，對于每一筆財政專戶資金，從用款計劃，到項目進度，進行認真審核，并要求單位按規定提供票據，對提供的票據要素進行全面規范的'審核，保證財政專戶資金在撥付中不出現問題，保證了財政專戶資金的安全。

　　5、開戶銀行的選擇方面，在開戶過程中嚴格按照有關規定執行。6、專戶業務管理方面，實行有效地對賬制度。日常工作中我們建立與銀行、財政內部相關職能之間的定期對賬制度，保證每月不得少于1次，且業務主管人員必須在對賬單上加蓋印鑒，做到銀行存款余額與財政專戶余額相符。

　　7、印鑒和票據管理。制定了嚴格的印鑒和票據管理制度，實施了分人分印管理，做到人走章鎖，對專戶資金收付相關票據，安排了專人負責保管，建立了嚴格的票證領用和核銷制度。

　　8、專戶檔案管理方面，各類檔案由財政所會計管理，做到各類資金完整。

　　三、存在問題整改措施：

　　1、崗位交叉、會計職責不明確。

　　2、工作人員計算機操作能力不強，會計信息化管理水平有待進一步提高。

　　3、專戶資金撥付存在風險點，對項目資金撥付程序和需要材料執行不到位。

　　針對以上存在問題，我所從健全管理制度，規范日常業務流程，加強內部監督控制等幾個方面進行了整改，確保了財政專戶資金的安全運行。

　　財政內部控制自查報告 篇12

　　按照縣委縣政府督查室《關于開展扶貧專項資金督查工作的通知》的文件要求，鄉黨委政府高度重視，積極開展扶貧專項資金自查自糾，現將工作開展的自查情況報告如下。

　　一、工作推進情況

　　（一）20xx年省級少數民族發展資金中，涉及我鄉的有晏如村5、7組環境提升工程，項目資金為30萬。項目嚴格按照要求規定實施開展，目前項目已經驗收完工，工程款已支付27萬元，還有3萬質量保證金未支付。

　　（二）貧困村產業扶持資金方面，根據《市農業局關于開展農業產業扶貧基金存在問題對照檢查和整改落實的通知》文件要求，我鄉積極開展產業扶貧基金存在問題自查，并整改落實相關問題，現就存在問題和整改落實的情況做如下報告。

　　1、存在的主要問題

　　政策上宣傳不夠到位。我鄉沒有把農業產業扶貧基金的相關使用管理辦法及時完全的給貧困戶宣傳，導致部分貧困戶對農業產業扶貧基金沒有概念，不知道這個惠民政策。我鄉農業產業扶貧資金使用范圍超過方案規定的范圍，直接將資金投入國資公司。

　　2、整改落實情況

　　在經過前一階段的自查和對照檢查后，及時的發現了我鄉產業扶貧基金使用存在問題，并及時整改。

　　（一）在政策宣傳上加大力度，在貧困村中利用村村通廣播不定時的給老百姓宣傳相關惠民政策。

　　3、使用方面，及時與國資公司聯系溝通，退還了全部的產業扶貧資金到貧困村的賬戶上。下一步要嚴格的按照《省貧困村農業產業扶貧基金使用管理辦法》上的`要求使用該資金。

　　（二）20xx年建檔立卡貧困戶D級危房補助資金使用方面，我鄉本年度15戶D級危房改造戶目前已經驗收完工，補助資金共計31.2萬元已全數兌現給貧困戶。

　　（三）20xx年建檔立卡貧困戶C級危房維修加固資金使用方面，我鄉今年共計上報了131戶C級危房改造貧困戶，目前131戶貧困戶的C級危房維修加固已經驗收完工，補助資金共計44萬元整，目前已經按照工程造價兌付43.7932萬元，剩余2068元正在協調用于比較困難的貧困戶的維修加固費。

　　二、存在問題

　　（一）資金支出進度不到位。目前，我鄉除D級危房改造補助資金已經100%支付完外，C級危房維修加固資金和晏如5、7組環境提升工程款還未支付完全。

　　（二）票據管理不規范。我鄉因財務人員有所變動，財政專項扶貧資金票據管理上還沒有完全按照要求規范化，C級危房維修加固資金和D級危房改造補助資金缺少驗收清單等檔案資料。

　　三、下一步工作打算

　　(一）晏如5、7組環境提升工程質量保證金在12月底前完成兌付。并做好結余資金管理工作。

　　（二）D級危房改造資金做好票據、驗收資料的管理，按照要求規范化。

　　(三）C級危房維修加固結余資金及時協調兌付完全，并做好票據、工程驗收資料的歸檔。

　　財政內部控制自查報告 篇13

　　今年是普法收官之年。自普法工作開展以來，xx縣財政局在縣委、縣政府的正確領導下，在縣依法治縣辦的支持指導下，以鄧小平理論、“三個代表”重要思想和一系列重要講話為指針，始終堅持科學發展觀，全面推行依法行政，切實加強法制建設，按照《xx縣財政法制宣傳教育第六個五年規劃》的總體部署，積極組織財政系統干部進行法律法規宣傳教育，切實加大普法、學法、用法力度，特別是把各項財政工作與普法結合起來，在鞏固上一輪普法工作成果的基礎上，廣泛深入地開展法治宣傳教育，積極推進依法治理，進一步增強了財政干部的法律意識和法律素質，促進了財政事業的依法規范和依法管理。根據縣依法治縣工作領導小組辦公室《xx年法治宣傳教育和依法治理工作要點》精神，我局嚴格按照要求進行了自查。現將我局普法依法治理工作自查情況匯報如下：

　　一、普法依法治理工作回顧

　　（一）加強領導，健全機構，保障普法依法治理工作的落實。

　　為切實做好期間的法治宣傳教育工作，進一步推進依法行政和依法治理，局領導高度重視，認真規劃，全面部署普法工作。成立了法治宣傳教育第六個五年普法工作領導小組，由局長任組長，分管副局長和局屬各單位負責人任副組長，各科室負責人為成員，領導小組下設辦公室，由分管副局長任辦公室主任，辦公室設在稅政法制股，工作人員具體辦理普法工作業務。研究制定了《xx縣財政法制宣傳教育第六個五年規劃》，對普法工作進行了統一安排部署，形成了普法工作齊抓共管的良好局面。同時將普法依法治理工作列入了重要工作議事日程，做到了“三個納入”：即納入了各年度工作計劃；納入了局黨組以及其它相關科室政治學習計劃；納入了年度綜治工作目標考核。每年度都召開了至少兩次以上普法工作領導小組會議，研究普法治理工作，并在年初制定了普法工作計劃，年末進行了普法工作總結。由于領導高度重視，xx縣財政局普法依法治理工作做到了機構人員、工作和經費三落實。

　　（二）加強制度建設，提高法治宣傳隊伍素質，確保法治宣傳教育工作質量。

　　在每年的依法行政工作計劃中制定出臺《xx縣財政局法律學習制度》、《重大行政決策聽取意見和集體決定制度》、《xx縣財政局行政執法責任制辦法》，同時還建立健全了法治宣傳教育目標考核制度、公務員法律知識培訓制度、新錄用公務員和行政執法人員上崗法律知識培訓考核制度。

　　（三）堅持開展了多種形式的法治宣傳教育活動。隨著黨的群眾路線教育實踐活動的深入開展，我局進一步加強了“依法理財”“依法行政”，將法治意識和服務意識貫穿于日常工作始終，通過集中教育學習，提高職工法律意識，規范工作要求，全面實現陽光財政。

　　1、抓好領導干部學法。采取集中學習和舉辦專題講座等形式組織機關干部學法，每年集體學法在兩次以上，學法有記錄、有筆記。我局先后舉辦了財經法規知識講座、依法行政法律知識講座，并把法律知識納入干部培訓必學內容，有力地提高領導干部的法律素質，牢固樹立了依法行政、依法治理的觀念。同時，局領導及行政執法人員也積極參加了全縣黨政機關干部依法行政全員培訓以及法制知識講座。

　　2、堅持開展“12.4”全國法制宣傳教育活動。在每年的12月4日憲法日期間，我局把政策宣傳的舞臺搭建在街頭，通過設立宣傳咨詢臺、發放宣傳資料、展示宣傳板、解答咨詢等形式，向群眾重點宣傳普及依法行政、依法理財的法律法規，切實提高了我縣財政相關政策的知曉率。共發放宣傳資料x余份，內容包含《政府采購法》、《會計法》、《預算法》、《財政違法行為處罰處分條例》等法律、條例的相關知識。

　　3、結合實際工作，擴大法治宣傳面。自普法開展以來，為增強普法的實際效果，我局采用多種形式進行法律宣傳。每年至少組織兩次以上的全縣行政事業單位財務人員培訓會，主要對會計法規和會計業務知識進行培訓，并在會后印發考試試卷，培訓考試成績平均在95分以上。進一步規范了行政事業單位會計操作，提高了財務人員對財經法律法規的認知。

　　4、舉行相關考試，檢驗法治宣傳成果。普法期間，組織全局財政干部參加了財政部舉辦的全國財政普法知識競賽和無紙化普法知識考試等相關法律知識考試，參賽率和合格率均達100%，特別是在全國財政普法知識競賽中還獲得了全市第一名的好成績，無紙化普法知識考試也受到了縣委依法治縣工作領導小組的通報表彰。通過不斷地普法學習，對推進我局普法規劃落實具有十分重要的意義。

　　(四)根據財政工作特色，有序開展依法理財工作。

　　1、構建了制度管理體系。以確保財政資金運行安全、提高使用效益為目的，以過程管控為主線，以制度管理為保證，以技術手段為載體，穩步推行財政制度管理改革，構建了規范科學精細的財政制度管理體系。改進了制度建設的工作方法，注重采用科學規范的體制和先進的管理機制，建立健全專家咨詢論證制度；管理相對人征求意見制度；聽取和采納意見情況的說明制度；建立綜合效益分析、評估制度；近年來我局制定出臺并收集匯編成冊的各項規章制度有《崗位職能》、《內部管理》和《辦事規章》三個篇章共計89個規章制度，同時，每年都要制定出臺《依法行政年度工作計劃》，從而規范了依法行政、依法理財的.行為。

　　2、強化了財政監督檢查。變單項檢查為綜合檢查，加大內審力度。分別在和xx年，聯合紀檢監察部門，綜合財政資金安全檢查、會計信息質量檢查、小金庫治理、社保資金檢查、拖欠農民工工資檢查、專項資金檢查、票據檢查七位一體，對11個鎮、19個縣直部門的財務收支、制度建設、內控管理、崗位設置、人員配備、賬務核算、專戶管理、資產管理、印鑒票據管理、信息系統管理等十個方面的內容進行了全面檢查。對檢查中發現的問題，提出了整改要求，確保了財政資金的安全運行。

　　3、會計監督管理工作持續良好。加強了會計隊伍建設，完善了會計從業人員資格管理體制，加強了會計人員繼續教育，推進會計誠信建設；每隔三年都要對全縣財務會計人員，全面進行《會計法》、《會計職業道德》、《內部會計控制制度》的學習培訓，從而推進了會計工作規范化、標準化、電算化管理，全面提高了會計信息質量。

　　4、自覺接受了人大依法監督和政協民主監督。積極配合監察、審計等部門對財政部門實施的專門監督；依法接受人民法院司法監督，加強行政應訴工作；自覺接受人民群眾的社會監督，做好財政行政復議工作。

　　5、建立健全民主科學的決策機制。制定出臺了《xx縣財政局黨組議事規則》、《xx縣財政局工作規則》，完善了財政機關議事規則、決策程序以及行政決策的監督機制，明確了監督主體、監督內容、監督對象、監督程序和監督方式；完善了財政決策機制，按照“誰決策、誰負責”的原則，實現了決策權和決策責任的相統一，公眾參與、專家論證和政府決定相結合，推進行政聽證制度，實行了依法決策、科學決策、民主決策。

　　6、實行政務公開建設陽光財政。

　　一是從局班子成員、所屬單位、內設機構，按照“橫向到邊，縱向到底”的原則，逐一落實崗位責任制，制定出臺了《深入推進政務公開工作的實施意見》、《政務公開試點建設工作方案》、《政務公開評議制度》、《政務公開責任追究制度》，并每年都要接受紀檢監察部門的工作指導和檢查驗收；

　　二是在局機關院內醒目位置設立了《xx縣財政局政務公開欄》、《政策法規宣傳欄》，公開了《xx縣財政局工作職責》,內容包括財政局領導姓名、職務、職責分工和科室設置等情況，公開了《xx縣財政局專用資金撥付流程圖》，公開了舉報投訴及受理電話。同時，通過公告、網絡、網站、電視、宣傳欄等形式，隨時公開（示）國有資產交易、惠農資金兌付、政府采購等信息。

　　三是嚴格落實政務公開責任追究制度，先后出臺了《關于規范財政管理嚴肅財政工作紀律的規定》、《首問負責制》、《關于進一步嚴明機關干部紀律作風有關規定的通知》等，建立違紀違規責任追究制，對不推行政務公開制度、“暗箱操作”或搞“假公開”、只公開一般事項而不公開重點事項和關鍵環節及只公開不承諾、只承諾不踐諾、敷衍應付等違規違紀行為，堅決按照有關制度予以責任追究。同時，加強對政務公開工作的監督檢查，及時糾正整改公開工作中出現的問題，從而使我局公開各項工作落到了實處，促進了財政工作向依法行政、依法理財深入邁進。

　　（五）取得的普法工作成果。

　　1、整體工作評價良好。自xx年以來，我局在全縣綜合目標工作考評中連續十余年獲得縣委、縣政府授予的一等獎。

　　2、財政法制工作成績突出。以“依法行政、依法理財”為主題的財政法治工作取得了出色的成績，先后被省財政廳，市委、市政府，縣委、縣政府分別連續授予“三五”普法、“四五”普法、普法工作先進單位，并在xx年5月16日，被xx縣委依法治縣工作領導小組確定為普法依法治理示范單位,同年9月又接受了市人大組織的全市普法中期檢查驗收，受到了檢查組的一致好評。

　　3、財政運行機制健康有序。隨著“依法行政、依法理財”的不斷推進和深化，進一步增強了全社會的財政法律意識，提高了全民財政法律素質，近年來，我局的行政訴訟、司法訴訟和財政違法違紀案件出現了零發生的良好局面；一個“人文財政、包容財政、和諧財政、陽光財政、法治財政”的運行機制已經初步形成，并正在充滿生機與活力地健康運行。

　　二、工作特色

　　（一）樹立法治觀念是財政普法工作的重點。因為法是要靠人去執行的，而人是由頭腦里的觀念來決定行為的，財政干部有沒有法治觀念是決定其能不能依法辦事的先決條件，所以只有財政干部樹立了法治觀念，增強了法律意識，才可能去學法、守法、依法，才可能提高法律素質，提高依法管理、服務社會的能力和水平。

　　（二）堅持依法理財是財政普法工作的核心。理財是財政工作的基本職能，而財政工作涉及政府工作的方方面面，各個環節，就像人體的筋絡一樣牽連著政府運行的整個系統，因此依法理財就直接關系到政府的公平正義，關系到政府的公信力，所以堅持做到程序正當，高效便民，誠實信用，權責統一的依法理財是財政普法工作的核心。

　　（三）建設法治財政是財政普法工作的目的。打造一個規范的制度體系，建立一個有效的運行機制，營造一個良好的理財氛圍，實現財政收支規范化，財政管理科學化，財政工作法制化，建設一個法治財政是財政普法工作的目的。

　　三、存在的問題和不足

　　從自查的情況看，我局始終將普法工作與財政工作緊密結合，取得了一些成果，但我們也應清醒地認識到工作中存在的一些薄弱環節：

　　（一）財政法制干部的法律知識有待迅速提高；

　　（二）財政干部的法制宣傳教育和培訓工作有待進一步加強；

　　（三）送法到基層、普法到全民的廣泛性還有待進一步深入。

　　四、下一步工作打算

　　我們將對自查工作認真進行總結，分析找出問題癥結所在，制定相應的措施加以整改。將開展普法工作與推進我局各項工作緊密結合起來，積極探索和創新活動方式，大力提升財政管理水平，努力做好各項工作，為我縣經濟的跨越式發展和長治久安做出新的貢獻。

　　財政內部控制自查報告 篇14

　　根據縣紀委《關于對村級零招待和鄉鎮紀委書記分工文件落實情況進行督查的通知》（樅紀發〔〕5號）的`要求，我局對村級零招待和紀檢組長分工文件的落實高度重視，及時召開黨組會傳達學習文件精神，調整了領導分工，成立了由分管人事和財務的副局長為組長，紀檢組長為副組長，局辦公室、人教股負責同志參加的專項檢查組，采取聽取匯報、查閱資料、座談走訪等方式，對全縣22個財政所（分局）在村級就餐情況進行了認真檢查。現將有關情況報告如下：

　　一、基本情況

　　紀檢組長分工情況。我局根據縣紀委xx年2號文件要求，于xx年元月7日召開黨組會議，對紀檢組長分工作了調整，紀檢組長只分工紀檢、監察工作，聚焦主業主責，其它工作不再分工，并以樅財辦〔xxx〕23號文上報縣紀委。

　　村級零招待執行情況。我局下設14個財政所、8個財政分局（其中副科級單位2個），財政所（分局）共有職工96人。從檢查情況看，全縣財政系統高度重視縣紀委〔xxx〕1號文件的落實，按縣紀委的統一部署，嚴格管理，嚴格要求，實行所長（分局長）負責制，嚴抓嚴管，杜絕在村違規接受接待。xx年1月起至今，沒有發現一名職工違規接受村級招待。財政所（分局）同志去村工作主要采取以下幾種就餐方式：一是趕回鄉鎮食堂按規定吃工作餐。二是由鄉鎮統一安排，在鄉鎮每人領取10元餐券在村食堂或農戶家中就餐。三是個別財政所（分局）自辦有食堂，職工下村后回自辦食堂就餐。

　　二、存在問題

　　一是少數鄉鎮沒有將基層站所的職工納入鄉鎮政府統一管理，基層站所同志到村后，不能在鎮領取10元的就餐券，給基層站所職工下村工作造成不便。

　　二是部分財政所（分局）下村就餐未建立臺帳。

　　三、幾點建議

　　1、基層站所因公到村工作，鄉鎮應納入統一管理，建議一律在鄉鎮領取餐券，由鄉鎮按規定與村定期結算。

　　2、及早擬定縣直單位去鄉鎮工作的接待標準和要求，做到上下聯動，統一推進這項工作。

　　3、對村級零招待工作要長期抓，形成常態化。及時查辦頂風違紀案件，及時點名曝光，形成震懾作用。

　　財政內部控制自查報告 篇15

　　鄉鎮財政是國家財政部門的基層組織。鄉鎮財政的職能和國家財政的職能具有一致性，都是國家有計劃地集中和分配資金的重要工具，具有分配的職能。同時，對資金的使用情況還要進行監督檢查，所以，它又有監督的職能。但目前鄉鎮財政管理與監督，還存在一些弊端，就此談點個人意見。

　　一、存在問題

　　買稅賣稅現象，增大了鄉鎮稅收成本。

　　由于對鄉鎮實行“核定基數、超收分成、定繳定補”的財政管理體制，加之國稅、地稅征收機關為了節約稅收成本等因素，取消原一鄉一鎮一稅務所的征收模式，該設國稅、地稅征收分局，往往一個征收分局管轄幾個鄉鎮的稅收工作，給買稅賣稅創造了條件，把甲鄉鎮稅收劃轉給乙鄉鎮等；同時，各鄉鎮財政收入任務完成好壞，直接影響到鄉鎮領導的成績。

　　因此，各鄉鎮都主動與國稅、地稅征收機關協調“關系”，以資助辦公費等名義進行變相買稅賣稅，有的鄉鎮以稅收返還的形式給予個人獎勵作為吸引“外來稅源”的優惠政策，以挖取本鄉鎮轄區為其他鄉鎮或縣級稅淵，達到增加本鄉鎮財政收入任務的目的。變相買稅賣稅不僅增大了鄉鎮稅收成本還增加了鄉鎮的財力負擔，有的鄉鎮連發工資都十分困難；同時造成國家稅收的流失，踐踏了國家稅法的嚴肅性；也為產生腐敗創造了條件。

　　目前有的鄉鎮財政管理較為混亂。一是未按照國家統一會計制度設置會計帳戶，會計科目混用；二是財政所帳務處理不及時，帳帳、帳證、帳表、帳實不符時有發生；三是以領代報、白條列支現象嚴重；會計業務核算不正確等。究其原因主要是部分鄉鎮財政人員素質不高，愛崗敬業責任心不強；一是有的鄉鎮財政人員未經過正規系統培訓；二是財政人員自身不注重業務知識的學習；三是鄉鎮中心工作、突擊性工作多等因素。

　　實施鄉鎮財政監督管理職能難。目前有的鄉鎮“七所八站”收支未納入財政統一管理，財務人員不是專職人員，對帳務處理不規范、甚至采用“包包帳”造成帳目不清，管理混亂，缺乏有效的監督制約機制。由于人們對財政監督管理存在著認識上的差異，對財政監督管理不理解不支持，認為進行監督檢查是和自己過不去對著干。有的領導也不理解、不支持，認為只要完成收入任務，管好財政所自身的'帳就行了，監督檢查是多此一舉，財政人員存在畏難情緒，怕因進行監督檢查而得罪人。審計、區級財政監督檢查機構人員少、涉及面廣等因素，對鄉鎮的日常監督檢查也很難到位。

　　二、對策建議

　　對變相“買稅賣稅“現象應從體制入手，改變國稅、地稅現有的征收格局，實行一鄉一鎮一征收所；國稅、地稅收入任務不分解到鄉鎮，直接考核國稅、地稅征收部門；改變對鄉鎮的考核形式，以鄉鎮培植源協稅護稅工作作為考核內容。

　　對鄉鎮財政人員加強業務知識培訓，提高財務核算水平，增強財政人員的責任心，培養敬業奉獻的精神；制定切實可行的獎懲制度對財政人員的工作行為加以規范，并作為晉級增資的依據；把鄉鎮財政列入財政審工作計劃，對其實施監督檢查，做到一監督、二檢查、三幫助、四提高，最終促進鄉鎮財政管理水平的提高。

　　加強對鄉鎮監督檢查的宣傳力度；為免去被查單位的不理解、不支持，以便發揮好鄉鎮財政的監督職能，縣財政局應以文件形式作為工作任務安排每年鄉鎮必查部門、專項檢查項目，同時也是促使鄉鎮財政所人員提高業務素質的一種途徑，并要求將監督檢查情況上報縣財政局監督機構，列入年終工作考核內容之一；有條件的財政所應設置專兼職財政監督檢查人員，對內對外開展日常監督檢查；對鄉鎮的財務收支統一納入財政所管理，實行零戶統管。

　　財政內部控制自查報告 篇16

　　為切實加強我局財政票據管理，規范非稅收入征收行為，根據《x縣財政局關于開展20xx年度財政票據年檢的通知》（x財非稅20xxxxx號）要求，對我局20xx年度財政票據使用和管理情況深入開展了自查。通過自查，我單位票據管理規范，無違規問題,現將自查情況報告如下：

　　一、領導重視。

　　局黨組高度重視票據管理工作，為切實搞好這次票據自查工作，局黨組召開專題會議，指定財務股負責對20xx年以來財政票據使用情況進行認真自查。

　　二、嚴密組織。

　　為確保自查工作的有效開展，局財務股將票據管理自查工作與本職業務工作緊密結合起來，做到自查工作和日常工作“兩不誤”；將自查工作與提高人員素質緊密結合起來，通過努力提高干部職工的.素質，不斷增強遵紀守法的自覺性。

　　三、突出重點。

　　局財務股在自查工作中重點突出了使用票據所執行的文件依據是否合法、是否建立財政票據管理制度、是否實行“收支兩條線”及財政非稅收入是否按規定及時足額上繳財政等內容。

　　１、通過自查，我局20xx年度共領有x省非稅收入專用收據x本，字號為x財專字（20xx）01xxx1-018xx00，共計xx份，x填開xx。20xx年度共領有xx省行政事業單位往來結算收據xx本，字號為xx財通字（20xx）018xx6-01xx450共填開xx份，作廢x份；字號為xx財通字（20xx）25xx76-25xx00共填開xx份，作廢x份；收入xx等共計xx元，全部入賬。

　　2、通過自查，在領購和使用的財政票據方面均依據物價部門審批的收費項目申領，文件依據合法有效，在收費過程中不存在自立收費項目、擴大收費范圍，提高收費標準、亂收費、亂罰款等到現象。財政票據填寫規范、完整，無相互串用行為；無擅自印制或涂改、偽造財政票據等現象；票據所開金額與收取金額完全一致，不存在利用財政票據亂收費、超出規定范圍收費現象；無丟失損毀財政票據行為。

　　3、財政票據管理制度完善。指定了專人管理票據，建立健全了票據管理制度，設置了票據管理臺賬。

　　通過這次自查，充分認識到了財政票據管理的重要性和嚴肅性，今后我局將繼續健全和完善票據管理長效機制，在財政票據的領、用、銷、存方面進一步加強管理，逐年提高管理水平，使我局的財政票據管理更加規范。

　　財政內部控制自查報告 篇17

　　根據《中國銀行業監督管理委員會甘肅監管局辦公室文件》（甘銀監辦發【20xx】57號）轉發《中國銀行業監督管理委員會辦公廳對財政賬戶進行風險排查的緊急通知》（銀監辦發【20xx】52號）精神，我縣聯社積極配合上級指示，組織工作人員對轄內的財政賬戶進行了專項風險排查工作，現將我縣聯社對財政賬戶風險自查的結果報告如下：

　　一、周密組織，換人排查

　　我縣聯社黨政領導高度重視此次排查工作，按照監管局要求，排查工作必須換人進行，我縣聯社認真組織，經決定抽調營業部副主任及對賬人員，共四人，集中力量完成排查工作。

　　二、分門別類，統計排查

　　此次排查的主要對象是截至20xx年2月28日，各級財政部門在轄內的賬戶開立及資金劃付情況。經調查，轄內共有財政賬戶xx戶，賬戶余額合計xx0439238.48元。

　　我們的'工作人員對這xx戶財政賬戶經行了核對確認，逐筆查看了所有賬戶的開戶手續，印鑒登記，檢查中無開立手續不齊全的賬戶，所有的印鑒登記齊備，并保存完好。通過統計排查，確保了賬戶開立的手續齊備，真實有效。

　　三、逐筆對賬，確保無誤

　　安排工作人員對轄內所有財政性存款賬戶資金往來情況經行對賬。其中，余額對賬基準時點為20xx年2月28日。發生額對賬時段為20xx年2月1日至2月28日，若20xx年2月沒有業務發生，向前追溯對賬時段為20xx年12月1日至20xx年2月28日。我們的工作人員對這xx戶財政賬戶經行了書面對賬，并經開戶方蓋章確認，印鑒確認，確保了排查賬戶核對準確無誤。

　　財政內部控制自查報告 篇18

　　我辦六個編，現有工作人員六名，其中票據管理股設股長一名，專職票據管理員一名。近幾年來，我辦非稅收入管理工作牢牢抓住財政票據管理這條主線，努力夯實基礎工作，強化日常管理工作，管理制度不斷完善，管理方式日趨科學，管理水平逐年提高。現按照省非稅局、市非稅處的統一部署和要求，我們對我區的票據管理工作進行了認真的自查，從四個方面匯報如下：

　　一、基礎工作。

　　一是建立健全了財政票據管理的各項內部制度。對票據的購領、發放、保管、核銷、銷毀的程序和要求都作了明確的規定，分別制定了《票據管理制度》（包括票據計劃、票據入庫、票據發放、票據工本費結賬、票據核銷、記賬、盤點、存檔、數據備份等九個方面）、《單位票據購領、使用和核銷制度》、《票據保管、安全制度》、《票據稽查制度》和《票據年審制度》。各項制度除了在票據領發辦公場所上墻公示外，我們還將其在“xxx區非稅收入網”網頁中向公眾公示，盡量能讓多數人了解我們的票據管理制度，支持配合我們的管理工作。

　　二是按要求設立了各項票據臺賬，及時記錄了票據購領、發放、庫存、核銷和工本費等業務信息，定期核對臺賬庫存與倉庫庫存票據數量。對票據的入庫，出庫，繳銷和結存情況分別設立了臺賬，做到了每個工作日及時登記臺賬，打印入出銷等相關憑據，每月進行一次票據盤底，核實倉庫庫存與臺賬庫存數，確保了賬庫相符。同時，區財政將票據工本費與收繳改革經費一起納入了年初預算，為開展票據管理工作提供了有力的經費保障。

　　三是做到了專人專庫專柜保管票據，確保了票據安全。局機關在辦公用房緊張的情況下，專門騰出三間房子用于存放財政票據，倉庫面積達到了15平方米，能夠充分保證財政票據存放的需要。其中一間存放行政事業性收費票據，一間存放礦產品稅費票據，另外一間備用。做到了財政票據按標簽分類存放，有序整潔易查。

　　庫房除了安裝牢固的鐵門外，還裝置了報警器、攝像頭等監視設備，同時還配備了干粉滅火器兩臺。凡拆封的票據均按順序排放于票據柜中，并備放好樟腦，以防蟲蛀，尚未拆封的捆邦票據，則放置于票據鐵架上，與地面保持一定的距離，以防潮濕。庫房唯一的鑰匙由票據管理員一人保管，其它人員非允許一律不準入內。通過采取以上防盜、防火、防蟲、防潮等各項措施，確保了我區財政票據安全工作萬無一失，從未出現過因保管措施不到位而造成票據毀損和滅失現象。

　　四是加強了與物價部門的橫向聯系，聯合行文進一步明確了非稅收入票據的購領、使用和繳銷的程序：規定從今年開始，執收單位再次購領票據前，應將已使用的票據先到物價局審核，再到非稅辦辦理繳銷手續，若款項尚未繳入非稅收入匯繳結算戶，則及時催繳，待款項繳齊后給予準購票據。通過這一措施，強化了票據的源頭控管，達到了“以票管收，票款同行”的目標。上半年，納入匯繳結算戶管理的非稅收入12338萬元，較上年同期增加4006萬元，增長48%，專戶存儲率達到了100%。

　　二、日常管理。

　　一是所有票據統一向市票據科購領，并及時清結票據工本費。

　　從2004年開始，我區不再印制任何財政票據，所需票據均從市票據科購領后按程序發放給各個執收單位。2005年共向市票據科購領財政票據4.46萬冊，其中新版財政票據3.5 萬冊，89萬份；礦產品稅費票據1.96萬冊，向市非稅處交納票據工本費共計20.2萬元，沒有出現過拖欠現象，今年以來還采取了按計劃數額預交的方式。

　　二是進一步規范了票據發放管理。

　　我區從今年元月1日起，全面啟用新版票據，老版票據共計 冊一律封存，并按規定程序予以了銷毀。在票據的發放程序上，實行“財政統管、憑證領購、以票管收、限量控制、核舊領新、票款同行、自動核銷與手工核銷相結合”的'辦法。

　　在票據發放的程序上，今年三月份出臺的《xxx區規范非稅收入管理暫行辦法》中對鄉鎮政府機構和礦產品稅費統征機構作了特別規定，《暫行辦法》第二十八條明確規定“鄉鎮財政所負責本鄉鎮非稅收入票據的統一管理” ，第二十九條明確規定“進一步健全礦產品稅費統征票據管理網絡，完上善礦產品稅費統征票據監管機制。xxx區礦產品稅費統征辦公室應指定一名總票管員，負責對礦產品稅費征收站、驗票站和稽查隊的票據管理監督工作；各礦產品稅費征收站、驗票站和稽查隊應指定一名分票管員，具體負責本站、隊的票據管理工作。

　　礦產品稅費統征票據由總票管員向xxx區非稅收入管理辦公室申請領用。領用票據時，總票管員應提供上次票據發放、使用和庫存情況，xxx區非稅收入管理辦公室在審核無誤的情況下給予重新領用。分票管員向總票管員申請領用和結報票據，對本站、隊票據管理負責，接受總票管員和xxx區非稅收入管理辦公室票據稽查”，由此可見，我區財政票據的發放程度是層次分明，重點突出的。

　　在執行票據工本費收費標準方面，我辦以身作則，嚴格按規定標準收取，不多加一分錢，并將票據工本費項目、標準、批準文號等制成公示欄，上墻公示，同時在“xxx區非稅網”中公示，接收執收單位和群眾的監督。2005年票據工本費收入6.8萬元，全部上繳到區級國庫。 對于一些臨時用票的單位，我們按臨時用票規定程序進行了審批，如2005年舉辦的跳水錦標賽用票、區委黨校中青班、科干班用票等。

　　執收單位已領用的空白舊版票據，我辦在對用票單位進行年檢年查時，剪掉了票據號碼，以廢票的形式予以了繳銷。

　　三是嚴格把好票據核銷環節。

　　票據核銷是整個票據管理的關鍵環節。我們在實際操作中主要把握好了三個方面：首先，劃分部門責任，即明確物價部門負責對執收單位已填開使用票據收費的項目、標準進行審核，財政部門負責對執收單位票據使用份數、開票收款金額和繳財政專戶金額進行核實，財政票據核銷工作細化到了每個執收單位的每本每份票據，各個執收項目金額都一一記錄在冊，從而改變票據核銷時“只銷不核”的做法；

　　其次，對重點收費單位（票據使用量大的單位），我們結合日常稽查工作，將票據繳銷工作前移到執收單位，既提高了工作效率和服務質量，又方便了執收單位，得到了執收單位的一致好評，如2005年度共上門核銷票據2000多本、10萬多份，核銷金額達3600多萬元；

　　再次，對執收單位長、短票據，我們要求財政票據管理員及時查明原因，劃分責任，分別處理：屬操作技術上的差錯，與執收單位核對后及時予以糾正，屬執收單位票管員保管不善等原因造成的短票情況，則要求執收單位責任人寫出書面材料，詳細說明情況，經執收單位簽署意見，并登報申明作廢，登報資料和情況說明一并報我辦存檔，按程序給予核銷。

　　四是妥善進行了票據銷毀，做到了有檔可查。

　　已廢止的舊票，我們的做法是：對尚未出庫的空白廢止票據，我辦票管員造具了清冊，經過監銷員一一核對后，進行了銷毀處理；對于用票單位購領后未使用的廢止票據，在日常的的票據核銷和年檢年審時核銷了單位購領數，并剪掉票據號后退執收單位保存；對于超過五年的票據存根，由執收單位提出銷毀申請，造具銷毀票據清冊，我辦派人監銷，如今年區交通局銷毀已廢止的規費票據就是按上述要求進行操作的。

　　三、年檢情況。

　　我辦一直對年檢年審工作高度重視，每年年檢開始前，對執收單位下發一個年檢通知，明確年檢的時間、對象、范圍和具體要求，同時抽調人員，集中一段時間完成此項工作。2005年應檢單位 159個，實檢單位151個，實檢占應檢的95%（沒有年檢的8個單位是一些臨時機構，領用的是往來結算收據）。年檢工作主要是采取以執收單位自查送審為主，財政票據管理員進駐單位重點檢查為輔的方式進行的。

　　通過開展票據年檢工作，夯實了單位票據管理基礎工作，全面地掌握了單位票據管理的基本情況，促進了“以票管收”、“源頭控管”。同時，也及時發現了執收單位在票據管理中存在的一些問題：鄉鎮一級的票據管理相對滯后，個別單位截留非稅收入，存在票據混用現象，單位票管員的素質有待進一步提高，轉賬結算業務銀行不交換一般繳款書，以致與單位對賬困難，《湖南省非稅收入一般繳款書》（手工）第五聯為非稅機構記賬，一些單位開票員往往寫得太輕，字跡不太清楚，難于辨認等。

　　四、對當前票據管理工作的幾點建議：

　　一是我區票據工作涉及到159個用票單位，用票量大，管理工作十分繁雜，沒有票據專用交通工具，財政票據中轉既不方便又不安全，特別是20多個礦產品稅費統征站都在山區鄉鎮，票據的購領和繳銷十分不便，因此肯請市非稅處給予考慮，優先給我區配置一臺票據專用車；

　　二是礦產品稅費票據由市里統一印制后，票據工本費提高幅度較大，建議市票據科與承印企業商談能否降低成本。

　　三是近年來縣市區財政從事票據管理工作的人員變換多，新手多，為了不使票管員“閉門造車”，建議市票據科統一組織他們到先進地區學習經驗，提高管理水平；

　　四是省非稅局在設計票據種類時，村級票據只有一種，滿足不了村級財務的需要；

　　五是建議上級非稅部門與代理銀行進行協調，轉賬結算方式要求銀行傳遞《一般繳款書》；

　　六是建議省非稅局票據處能否將《一般繳款書》（手工）非稅機構記賬聯從第五聯調到第三聯，便于與單位對賬。

　　財政內部控制自查報告 篇19

　　鄉鎮財政是鄉鎮履行職能的財力基礎，在鞏固基層政權，促進鄉鎮經濟和社會事業發展，完善財務管理等方面發揮重要作用。鄉鎮財政作為連接國家與農民、城市與鄉村的重要橋梁，在建立公共財政，提供農村公共服務，建設社會主義新農村中的地位越來越重要，任務越來越艱臣。近年來，隨著農村稅費改革和農村綜合配套改革的不斷深化，鄉鎮財政理財環境發生了重大變化，在取消農業稅征管的同時，落實民生政策、發放涉農補貼、服務“三農”發展的職責逐步增強，鄉鎮財政面臨著新的形勢與任務，鄉鎮財政是我國整個財政體系的最基礎層級，財政預算執行和國家政策落實的成效如下，很大程度上表現在基層對資金的使用和管理上，在新形勢下，鄉鎮財政如何更好發揮職能作用，特別是進一步加強對涉農資金的監管是一個急需解決的重要課題。

　　一、加強鄉鎮財政管理的經驗和做法

　　近年來，土橋鎮不斷深化鄉鎮財政體制改革，大力開辟鄉級財源，加強收支管理，使鄉鎮財政建設和管理取得了明顯成效，鄉鎮財政收入逐步增長。

　　1、提高思想認識，全面推進鄉鎮財政工作，鄉鎮財政財務管理向鄉直部門和村級組織延伸牢固樹立基礎工作和基層建設是財政管理基石的觀念，充分認識加強“雙基”工作的重要性，深入調查研究，梳理相關工作，因地制宜地采取措施，進一步加強對基層財政工作的指導考核，培訓提高基層人員業務能力，幫助解決工作生活實際困難，有力地推動了鄉鎮財政各項工作的開展。鄉鎮財政所充分發揮政策熟、業務精、力量強等優勢，成立了“村賬鄉(鎮)代管”辦公室，幫助村級組織建立村民理財小組，制定年度財務收支計劃，審核村級財務收支的執行情況，做好村賬務、財務“雙代管”和村級債權債務的化解工作，促進了村級財務的規范化、制度化管理。

　　2、強化對涉農專項資金監管，鄉鎮財政由資金管理向資產、債務管理延伸，鄉鎮財政監督向用款單位、具體項目等全程監督延伸，進一步加強專項資金管理，以查促管，規范管理。建立完善鄉鎮行政事業單位財務管理制度，嚴格規范財務收支行為，做到支出有據可依，財務核算規范透明，審批制度約束有力。鄉鎮財政不僅對財政資金進行管理，而且建章立制，及時制止新債，定期盤活資產，清收債權，定期上報，實現了鄉村債權債務實時信息化監控。針對每年都有大量資金投向農村、監督難以到位的情況，通過改革，鄉鎮財政實行了全方位監督。一是鄉鎮財政從項目的論證、立項、申報，再到工程的驗收、資金的撥付進行事前、事中、事后的全程監管，確保了專項資金的安全、規范和有效使用，提高了項目資金的效益。二是對各類涉農專項資金、財政扶貧資金及其他項目資金，設立專賬和專戶，實行專人管理和負責，保障專款專用。

　　3、規范預算管理進一步完善鄉鎮預決算制度，改進預算編制方法，增強預算約束力，解決預算編制隨意、執行不嚴肅問題。加強鄉鎮非稅收入監管，實施以預算內外資金統管為主要內容的鄉鎮財政綜合預算，管好用好鄉鎮政府性資金。積極組織財政收入，不斷強化稅源管理，定期協調部門收入征管工作，搞好協稅護稅，努力做大蛋糕。

　　4、做好民生服務公共服務，財政支出向保運轉、保民生、保農業農村發展延伸根據服務三農、改善民生對財政工作的新要求，合理界定和充實鄉鎮財政職能，充分利用鄉鎮財政貼近農村、直接服務農村的優勢，進一步提高基層財政的公共服務水平，實行“一折通”、“一站式”服務等方式，將各項補貼資金直接發放到農民手中，把國家的涉農補貼、家電下鄉等各項惠農政策真正落到實處。加強對鄉鎮財政預算指標的控制和財務核算的監管，規范鄉鎮收支行為，優化鄉鎮支出結構，保證民生等重點支出。新增財政支出和固定資產投資重點向農村傾斜，加大對農村基礎設施建設、社會保障、醫療衛生、教育文化事業的投入，逐步建立財政支農資金穩步增長的長效機制。發揮財政“四兩撥千斤”的作用，開展村級公益事業建設一事一議財政獎補試點，調動農民參與新農村建設的積極性;努力解決農村稅費改革后出現的土地流轉等問題，理順農村經濟關系，促進農業和農村經濟發展。

　　二、加強涉農資金監管的經驗和做法

　　近年來，土橋鎮財政所嚴把涉農資金監督管理“五個關口”，確保涉農專項資金安全有效運行，推動農村經濟社會的又好又快發展。

　　1、嚴把涉農專項資金“公開關”在涉農專項資金安排后，將涉農項目的名稱、資金來源、資金數量、項目安排等情況，采取會議宣傳、政務公開欄、廣播等多種形式進行公開，讓人民群眾知曉，接受人民群眾監督。

　　2、嚴把涉農專項資金“備案關”涉及涉農專項資金，財政部門及時報同級紀檢監察機關備案，特別是將涉農專項資金的名稱、來源、數量(包括本級匹配)、項目安排去向、實施單位等情況在項目安排后報同級紀檢監察機關備案，讓紀檢監察部門了解財政部門涉農專項資金落實情況。

　　3、嚴把涉農專項資金“撥付關”嚴格按照不同涉農項目資金管理辦法要求，嚴格把好涉農資金的撥付工作，按時、足額撥付財政涉農專項資金，切實杜絕因財政部門原因導致涉農項目工作不到位的情形發生。

　　4、嚴把涉農專項資金“管理關”加強對資金的跟蹤管理，做到財政“支農”資金支付到哪個環節，財政監督就跟蹤到哪個環節;財政“支農”資金支付到哪里，財政監督就延伸到哪里，促進涉農項目的實施。

　　5、嚴把涉農專項資金“檢查關”除支持和配合紀檢機關、專項資金主管部門做好涉農專項資金檢查外，每年財政所都自行組織對涉農專項資金落實情況的自查和檢查工作，嚴格查處和糾正弄虛作假，截留、挪用、擠占、套取、貪污和私分涉農專項資金的行為，保障農村群眾的利益。

　　三、當前鄉鎮財政管理工作面臨的困難和問題

　　1、工作量加大，工作難度增加近年來國家出臺的“三農”政策越來越多，管理要求越來越高，絕大多數都要落實到戶到人,農戶一般要得到多項補貼，這些最終都要靠財政所來落實，加上“村財鄉代理”，鄉鎮財政所的工作量成倍甚至幾倍、十幾倍地增加。由于鄉鎮財政處于財政管理體系的末端，直接面對千家萬戶，工作面廣，服務項目多，補貼兌付工作程序和標準要求較高，致使任務十分繁重，工作量比稅改前增加兩倍。由于涉農補貼涉及到農民個人的直接利益，發放工作做不好，影響較大。同時，會計核算業務也大量增加。

　　2、經費短缺，隨著財政所工作量的大幅度增長，需要的辦公經費開支也相應增長，例如下鄉所需的交通工具開支,需要印刷大量的`分戶補貼清冊，需要大量增加計算機的紙張、墨粉消耗等，而這些都是鄉財政正常經費預算難以保證的。鄉鎮財政所自身沒有經費預算，支出靠上級補助和鎮政府支持，隨著業務量的增加，經費短缺問題突出。

　　四、對進一步加強鄉鎮財政管理和資金監管工作的政策意見和建議

　　基于實際調查和分析，結合鄉鎮財政存在的問題，我們認為，要從以下四個方面入手，進一步強化鄉鎮財政職能。

　　1、加強鄉鎮財政體制建設要充分認識鄉鎮財政的重要性，將縣鄉財政建設納入國家財政的總體發展戰略規劃，根據當前鄉鎮財政的特點，轉變職能，科學定位鄉鎮財政職能，由原來的抓收入轉變為加強對支出的監管和跟蹤，完善區鄉財政體制。在合理劃分區鄉事權和支出責任的基礎上，綜合考慮鄉鎮經濟發展水平、稅源基礎、財政困難程度等因素，對不同類型的鄉鎮實行不同的財政體制。

　　2、加強鄉鎮財政制度建設要通過鄉鎮財政職能的合理定位，明確收入、支出、管理、監督等各項職責，達到“職責明確、制度健全、操作規范、運轉高效”的目的，使鄉鎮財政工作有章可循。整合資金性質相同的項目，形成大類項目，如新農村建設、道路建設、農村義務教育等。按大類項目分配資金，形成支農的合力，降低管理成本。逐步清理并減少配套資金要求，控制鄉村債務增長。各類建設要求地方配套和群眾自籌的項目多、配套比例大，建議上級減少對建設項目的資金配套要求，減輕鄉村支出壓力，給鄉鎮財政控制債務留出空間。

　　3、加大公示力度，健全公開機制公開是保證一切工作“陽光操作”的必要前提。通過政府門戶網站、部門網頁等，實現從中央到鄉、到村的自上而下的全節點公開，把鄉鎮涉農財政資金的資金流程，分配過程和發放過程全面公開，把資金的安排、項目規劃審批、政策規定等內容向社會公布，使鄉鎮涉農財政資金更加透明陽光，接受社會和群眾的監督。建議減少資金下撥的環節、程序，縮短資金到位的時間，提高管理部門的工作效率，資金的下撥與資金信息公開結合起來，減少政策落實到位的時間差，最大限度地消除群眾對黨對政府的誤解。

　　財政內部控制自查報告 篇20

　　根據《xx市財政局關于全面開展財政資金安全檢查工作的通知》的相關要求，結合我鄉實際，對我鄉財政制度、資金使用、監管等進行全面系統的自查，現將自查情況報告如下：

　　為認真扎實的開展好這項工作，黨委政府高度重視，立即對自查工作進行專題研究部署，成立以鄉長夏瑞興同志為組長紀委

　　書記袁莉萍為副組長，財政所、民政、林業等同志為成員的工作小組，由財政所同志負責具體的自查工作。

　　（一）崗位與人員管理方面

　　1、嚴格執行財政業務工作規程，制定了所長、會計、出納工作崗位職責權限，崗位設置分工合理權責明確。

　　2、鄉財政資金賬戶預留印章都是分開管理并做到人走章鎖，相互制約和監督。資金收付相關票據都是專人管理并建立了嚴格的領用和核銷制度。

　　（二）賬戶管理方面

　　1、按照規范程序開立了代管資金專戶，原基本賬戶變更為零余額賬戶，按照規定撤銷了財政專戶。

　　2、嚴格按照政府采購方式和程序選擇代理銀行；與代理銀行簽訂了規范的委托代理協議，協議中明確規定了雙方的權、責、利等事項。

　　（三）財政資金收付管理方面

　　1、建立了規范的資金收付管理流程；對用款計劃按預算和項目進度等進行審核；對直接支付款項按照規定提供票據、合同等相關附件；建立嚴格的額度控制機制；各類憑證及附件的.所有要素全面規范。

　　2、報銷各種費用嚴格按照財務雙簽制度執行，單筆支出1000元以上的，一律采用公務卡結算或銀行轉賬結算。

　　3、大額資金支付都是通過開黨委會議決定，辦公室出會議紀要財政所再安財政資金管理制度執行。

　　（四）會計核算管理方面

　　1、按相關規定審核原始憑證、生成記賬憑證、登記賬簿，并采用信息系統進行賬務處理。

　　2、對會計財務憑證及時裝訂歸檔，其他財務資料及時收集整理裝訂成冊并歸檔，配備了保險柜和檔案室。

　　3、嚴格執行對賬制度，財政所每月按時與銀行對賬，與預算國庫定期對賬，會計、出納每月月末對現金總賬、日記賬、庫存現金，賬面余額進行核對，并要核查實際庫存現金是否與現金總賬、日記賬、庫存現金，賬面余額一致。

　　總之，結合我鄉當前財政管理現狀，以本次檢查為契機，對財政財務管理進行全面梳理，排查可能存在的漏洞并完善相關制度，強化內部監控，堅持用制度管人，按程序辦事，確保財政資金安全。

　　財政內部控制自查報告 篇21

　　根據雅檔發〔20xx〕35號《關于進一步加強汛期檔案安全工作的通知》的文件精神，我局積極開展汛期檔案安全保管工作，組織專人進行認真、細致的檢查，現將單位汛期檔案安全保管工作自查情況匯報如下：

　　一、強化組織領導，落實防汛責任制

　　檔案安全是汛期檔案工作的重中之重，確保檔案安全是檔案工作者的天職。我局十分重視汛期檔案安全工作，成立了由局主要負責人為組長辦公室主任、辦公室和檔案管理人員為成員的檔案安全工作領導小組，具體負責本處的檔案安全管理工作。同時，全面落實防汛責任制，實行安全領導負責制，具體檔案工作者更要警鐘長鳴，牢固樹立“安全第一、預防為主”的思想，切實做到責任明確到位、檢查監督到位、責任追究到位。

　　二、落實保管制度，完善檔案安全應急預案

　　認真落實檔案安全保管、保密制度的建立及執行，確保檔案安全。為了搞好檔案安全管理工作，單位檔案室在原來的基礎上加強了對檔案保管、利用、保護、保密等規章制度的落實，繼續實行檔案專人保管、專人查閱、集中歸檔，認真執行《檔案庫房管理制度》、《檔案保管保密制度》、《檔案查閱制度》、《檔案銷毀制度》等相關制度。汛期期間，為做好檔案保管工作，單位完善了檔案安全保管應急預案，保障檔案安全保管事件、突發事件等重要情況發生的'第一時間做好檔案的調度、協調和轉移工作。

　　三、開展安全檢查，及時消除檔案安全隱患

　　單位采取定期、不定期檢查的方式，消除安全隱患，杜絕不安全因素。處領導每周都要對檔案室進行檢查，發現問題及時整改，針對檔案室的防雨、防滲、防潮濕等情況進行了專門的檢查，對電線、室內燈具等進行了全面的檢查和修理，消除了檔案室的事故隱患。同時，檔案室工作人員在日常工作中按要求對檔案室進行溫、濕度控制，對檔案進行防霉變、蟲蛀塵污處理，嚴防水災、火災和被盜，確保檔案安全萬無一失。

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